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1、,第九章 商業銀行之經營管理,商業銀行的定義與業務,(一)商業銀行的定義：銀行法第70條之定義，所謂商業銀行，是以收受支票款、活期存款、定期存款，供給短期、中期信用為主要任務之銀行。（二）商業銀行的業務：銀行法第71條之規定，商業銀行經營之對務範圍包括：(1)收受支票存款。(2)收受活期存款。(3)收受定期存款。(4)發行金融債券。(5)辦理短期、中期及長期放款。(6)辦理票據貼現。(7)投資公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股票。(8)辦理國內外匯。(9)辦理商對匯票之承兌。(10)簽發國內外信用狀。(11)保證發行公司債券。(12)辦理國內外保業務。(13)代理收付款項。(14)代銷
2、公債、國庫券、公司債券及公司股票。(15)辦理與前列各款業務有關之倉庫、保管及代理股業務。(16)經主管機關核准 辦理之其他有關業務。,商業銀行的資產負債表,商業銀行的流動性（一）,商業銀行的資金流動能力應以穩健經營為要件，而衡量商業銀行的流動性則可由下列四項評估：(一)法定應提準備金：銀行吸收存款，依法必須按照法定比率計提存款準備金，目前銀行提存在中央銀行的應 提準備分甲戶和乙戶兩種存款準備金乙戶年息目前為1.5%，類似定期存款的性質，銀行不可拿來充當每日的周轉金，只能於每月準備金調整時調整乙戶金額；存款準備金甲戶不計息，戶頭內金額則會每天隨銀行準備金變化而調整。(二)法定流動比率：指流動資
3、產佔總存款淨額之比率。(總存款淨額指扣除央行國庫局之存款淨額),商業銀行的流動性（二）,(三)存放比率：指放款總額佔實際存款總額的比率。一般而言，應在75%85%，合作社依法不超過78%。(四)存款流動比率：指活期存款佔企業及個人存款總數比率。,商業銀行的資金來源（一）,一、存款：是銀行最重要的資金來源。依有無貨幣供給的創造性而言，可以分為1.原始存款：即存戶以現金或支票存入的存款2.引申存款：銀行在融資的過程中所創造的存款，引申存 款的增加亦代表貨幣供給額亦相對增加。而依存款人之性質區可分為：(一)企業及個人存款：1.支票存款(check deposits)2.活期存款(demand dep
4、osits)3.定期存款(time deposits)4.活期儲蓄存款(saving deposits)5.定期儲蓄存款(time saving deposits)6.外幣存款(foreign currency deposits),商業銀行的資金來源（二）,(二)政府存款：指銀行代收政府之稅收及規費，或來自政 府機關的存款，然上述來源因政府動用期限不定，故 常可歸類於暫存款之一種二、借入款：銀行借入資金的主要用途是為獲得額外的資 金，以補充法定準備之不足或供作購進生利 資產之用。而借入款的資金來源則來自於央 行、同業拆款市場、其它金融機構的借貸。三、淨值：結構包括銀行股本、盈餘、未分配盈餘及公
5、積 金的部分。銀行之淨值功能：1.在於可供作銀行扮演資 金媒介功能及提供其它服務之基礎。2.一但發生非預期 之意外損失時，亦可以本身之力提供存戶存款保障作 用，即保護存戶存款之安全性，故具有煞車緩衝器的 效果。,商業銀行的資金來源（三）,銀行其淨值的多寡攸關著該銀行的經營績效及償債能力，當淨值越高時，代表其償債能力越強。在我國銀行法第 53及54條之規定，要求銀行申請設立時所需具備之最低實收資本額度，依目前商業銀行設立標準之規定，為新台幣一百億元整，而工業銀行之設立標準為新台幣二百億元整。另外，為保持適當之淨值標準以確保營運的穩定性與安全性，我國亦依據國際清算銀行巴塞爾委員會所作的規定，來規範
6、我國銀行其自有資本與風險性資產的比率不得低於8%（即資本適足率）。,商業銀行的資金運用-準備金（一）,商業銀行的資金運用可以從三大項來加以說明：準備金、放款、投資一、準備金：指銀行的流動性，也就是銀行可在一定時間內 以某一成本籌得若干資金的能力，其組成包含 下列二項(一)第一準備金(primary reserves)：依中央銀行之定義，包括庫存現金(cash in vault)、待收票據(cash items in process of collection)和在央行及他行之 款。故又稱為現金資產。(二)第二準備金(secondary reserves)：具有迅速變現性及 有較少損益性等條性之
7、短期性信用工具，如國庫券、銀 行承兌票據及短期有價證券等。又稱流動資產。,商業銀行的資金運用-準備金（二）,在任一時點，依銀行提列準備金之數額，就其性質區分為：1.實際準備(actual reserves)：指銀行在一定時點實際所持 有此類資產的金額。2.應提準備(required reserves)：依法令規定之存款準備 率，對其存款負債所應提存的準備金金額。3.超額準備(excess reserves)：指實際準備扣除應提準備的 部分。4.自由準備(free reserves)：指超額準備扣除借入款的部分(三)存款準備金目的之轉變：保障存戶存款之安全。轉變成 中央銀行在控制貨幣數量時的一種
8、強力工具（當央行提 高法定存款準備率時，全體銀行可供貸款的資金減少，降低了銀行其引申存款的供給量，進而造成整體社會之 貨幣供給量降低）。,商業銀行的資金運用-準備金（三）,(四)存款準備率之標準：1.按存款種類 2.按銀行位置 3.按存款規模(五)存款準備率之幅度：依中央銀行法第23條之規定為：支 票存款，百分之二十五；活期存款，百分之二十五；儲 蓄存款，百分之十五；定期存款，百分之十五；其他各 種負債，百分之二十五。而目前央行對各類型存款之法 定準備率如下：支票存款10.75%；活期存款9.775%；活 期儲蓄存款5.5%；定期存款5%；定期儲蓄存款4%；其他 各種負債0.125。,商業銀行
9、的資金運用-放款（一）,存戶將資金存入銀行後，銀行需合理運用這些資金以產生獲利，而放款與投資是銀行的獲利管道，其中又以放款為商業銀行的最主要獲利來源(一)放款基本原則：1.安全性原則：需防範客戶因違約風險導致銀行之債權難以 收回2.流動性原則：銀行放款業務的放款天期長短應考量銀行資 金來源面的存款期間長短，避免以短支長的 狀況產生。3.獲利性原則：銀行應依不同信用條件之借款人實施差別訂 價（即不同之借款利率）以爭取合理之獲利4.合法性原則：銀行於承作放款業務時應符合銀行法之相關 規範。5.成長性原則：在於考慮借戶對銀行之貢獻度。,商業銀行的資金運用-放款（二）,(二)放款之種類：1.依放款形式
10、：放款(loan)，是指銀行與借戶之間的契約 簽訂，包括額度、抵押物之提供、借款期限及返還借款 方式等。貼現(discount)，多見於企業借戶與銀行間之 短期借款，主要是由借戶提供未到期票據先向銀行融通 借款，銀行於扣除貼現息後，再將資金借與貸款戶。透 支(overdraft)則是銀行允許借戶得超額使用存款餘額某 一百分比的資金，而形成借款。2.依有無擔保品：擔保放款(secured loans)、無擔保放款(unsecured loans)。3.依放款用途分：商業放款(commercial loans)、資本放 款(capital loans or term loans)、證券放款(loa
11、ns for purchasing or carrying security)、房地產放款(real estate loans)、消費放款(consumersloans),商業銀行的資金運用-放款（三）,(三)放款程序：晤談 受理申受 徵信調查 分析審核 核定準駁 通知借戶 對保 抵押物設定及保險 轉帳撥款 按期收息 到期收回。1.徵信調查(credit rating)：主要是利用五 Cs(或稱五 Ps)作審查。2.價格條件：基本放款利率(prime rate)又稱關鍵利率、利 率加碼(mark-up rate)，由於市場利率不時波動，故銀行 於承作放款業務時多以浮動利率做為約定之借款條件。(
12、四)放款之管制：主管機關為避免銀行為求經營之獲利而忽 視放款風險，故在放款資產的品質及額度上，訂定了嚴 格的限制條件。,商業銀行的資金運用-投資,投資：影響銀行投資的因素主要可分述如下(1)基本因素原則：如安全性、流動性及獲性性之考量(2)經濟景氣的榮枯：在景氣繁榮時，放款之獲利較投資穩定，因此銀行會多作放款而降低投資比重，相反的，當景氣低迷時，銀行考量債權收回的安全性，會減少承作放款而尋求穩健的投資機會。(3)政府財政收支之配合：因應政府財政收支的需求而提供資金融通或購買政府發行之債務工具。(4)貨幣政策之配合：銀行有時需投資高流動性之有價證券以配合央行其貨幣政策之態度。,商業銀行財務狀況評
13、價,一、資本適足率(capital adequacy ratio)主要依國際清算銀行所屬之巴塞爾銀行管理及監督委員 會於 1988 規定：至 1992 年底以前，凡從事國際業務 之銀行，其自有資本佔風險性資產及或有資產之比率須 達到 8%之水準。為因應新版巴塞爾協定將於2006年底 開始實施，金管會銀行局與銀行公會成立了新巴塞爾 協定共同研究小組，目標在研究新巴塞爾資本協定的 內容、對國內風險管理的影響，並考量實際的金融環境，提供適用國內銀行業者的新巴塞爾協定的內容，以及 進一步修訂銀行資本適足性管理辦法等方案。二、CAMEL標準(CAMEL rating)：資本適足性、資產品質、管理品質、獲
14、利性、流動性,商業銀行之資產管理,資產管理：主要是遵循安全性、流動性及獲利性等三項原則去妥善運用，而資產管理的三個主要理論如下：1.自償性理論：主張銀行應以承作短期且具自償性及生產性的實質交易性質的放款為主，因為存戶存入銀行的資金大部份存放期限多以短期為主，如此方符合流動性的觀念2.移轉性理論：主張銀行除注意流動性原則外，要配合資金來源的期限不同而調整資產內容，故不應全數將存戶的存款用於放款，短期有價證券的投資及留置適當部份的閒置現金資產是合理的配置。3.預期收入理論：強調銀行在承作放款時應注意此放款在未來的回收能力；因此，放款與否的決策將不僅限於是否具有自償性，而是更注重借款人的償債能力是否
15、穩定。,商業銀行之負債管理,負債管理：認為商業可透過金融市場，積極主動開發資金 來源資金來源。其來源可來自於發行金融債券、同業拆借、向國外分支機構借入資金或發行 可轉讓定存單等方式(ex:美國花旗銀行於1961 首先在貨幣市場上 發行可轉讓定期存單，開創 負債管理的先河。)，以擴大其資金來源。商業銀行以負債管理之方式所得之資金來源並不需提存準備金（因為其來源並非存戶的存款），因此其資金運用所引發之爭議可由下列三項加以說明。公眾利益問題貨幣政策之有效性銀行的風險提高,商業銀行之缺口管理模型,三、缺口管理模型：缺口管理模型，主要藉由考慮利率敏感性資產(variable rate assets，VRA)與利率敏感性負債(variable rate liability，VRL)間的差距(亦即資金缺口，gap)，以極小化銀行所承擔的利率風險。根據資金缺口的不同，可以分為三種策略。1.零資金缺口策略：銀行所持有之浮動利率存款（VRL）與浮動利率放款（VRA）的比例相等。2.負資金缺口策略：銀行所持有之浮動利率存款（VRL）大於浮動利率放款（VRA）。3.正資金缺口策略：銀行所持有浮動利率放款（VRA）小於之浮動利率存款（VRL）。,
