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1、商业银行现金计划管理,一、商业银行现金计划及其作用,1.商业银行现金计划的含义,根据国际经济发展战略和客观经营环境，规划商业银行向市场投放现金的途径和数量以及由市场流回商业银行的现金来源和数量，规划商业银行货币投放或回笼的总额。,是国家现金计划的组成部分，体现着国家的货币发行政策，是国家组织与调节货币流通的有力工具。,一、商业银行现金计划及其作用,2.现金计划的目标和任务,认真贯彻执行国家经济政策，按照货币流通规律和社会主义市场经济发展要求，组织现金投放和回笼，稳定金融秩序，为社会发展和经济建设创造良好的货币流通环境。,一、商业银行现金计划及其作用,3.现金计划的主要作用,做好现金备付的依据,
2、实现国家货币发行政策和宏观控制目标的工具,中国人民银行发行基金计划和进行基金调拨的依据,目前，现金收支仍然是商业银行吐纳资金的重要途径之一，良好的现金计划是保证客户提现要求、确保正常支付、压缩无效现金占用，增加备付资金营运效益的保证。,商业银行现金计划所规划的一定时期内的货币投放回笼量及差额，既是依据国家的经济发展战略，遵循货币流通规律以及市场经济对货币的需要确定的，又可以通过商业银行现金计划的组织执行，成为实现国家货币发行政策、加强国民经济宏观控制与调节的重要工具。,根据商业银行的现金收支计划，中央银行可编制全国和分地区的发行基金调拨计划，并根据商业银行现金收支计划执行能够结果，灵活调度发行
3、基金，做到既保证个地区的先进需要得到及时充分供应，防止现金供应脱节，又避免发行基金的积压，使全国和分地区的基金计划及发行基金调拨建立在可靠的基础上。,二、商业银行现金计划的主要内容,1.现金计划的内容,收入项目,支出项目,采用收支平衡表的形式，主要有以下三项内容：,平衡项目,商品销售收入、服务事业收入、税款收入、城乡个体经营收入、储蓄存款收入、其他金融机构收入、居民归还贷款收入、汇兑收入、有价证券收入、其他收入。,工资性支出、农副产品采购支出、工矿及其他产品采购支出、行政企事业单位管理费用支出、城乡个体经营支出、储蓄存款支出、其他金融机构支出、居民提取贷款支出、汇兑支出、有价证券支出和其他支出
4、。,现金回笼：现金收入合计大于现金支出的差额。扩大现金回笼不仅扩大现金收入总额，也是扩大现金回笼差额，从全国来看，回笼差额为市场货币流通量减少。现金投放：现金支出合计大于现金收入的差额。控制现金投放不仅是控制不合理现金支出总额，也是控制现金投放差额，从全国来看，投放差额为市场货币流通量增加。,二、商业银行现金计划的主要内容,2.现金计划的形式,X年某行现金收支计划表,单位：万元,通过表格编制来反映。分为两栏，第一栏为计划期前一年的数额，第二栏为计划期数额。,三、商业银行现金计划的编制,1.编制前的准备工作,学习了解国家经济发展战略,收集国民经济有关资料,分析历史资料,研究新情况,编制前的准备工
5、作,三、商业银行现金计划的编制,2.商业银行现金计划编制的方法,（1）基本方法,现金比重法,因素分析法,项目对比法,三、商业银行现金计划的编制,商品销售收入商业银行现金回笼的主要渠道 商品销售收入=社会商品零售额商品销售收现率（商品销售收现率是商品销售收入的现金比例）服务事业收入 指各行业部门提供老物服务的现金收入。包括交通邮电事业收入、文教卫生事业收入、生活服务事业收入。部门、行业和项目繁多，不容易收集到全面的资料，现金收入比难以综合计算，可在收集主要资料后，进行分析，观察其增长趋势，再考虑可以阔大本项目收入的可能性，综合计划期的新情况，测算可能增加还是减少的计划数。服务事业收入计划增长（减
6、少）额=上期实际完成数计划期增长（减少）比例税款收入 主要是国家向个人征收的税款收入，包括农业税、屠宰税、车船牌照税、集市贸易税、房产税及工商企业用现金缴纳的税收等。一般可参照现金统计的历史资料，综合计划期的新增因素和有关税种、税率的变化，测算其增加趋势和增长幅度，然后进行编制。,（2）现金收入项目的具体编制方法,三、商业银行现金计划的编制,（3）现金支出的具体编制方法,工资性支出,产品采购支出,行政企业管理费支出,三、商业银行现金计划的编制,先测算收支双方数字变化，然后综合测算同一收支项目手付扎抵的差额计划。主要项目有：（1）城乡个体经营收入（支出）；（2）城镇储蓄收入（支出）；（3）其他金
7、融机构收入（支出）；（4）居民归还（提取）贷款收入（支出）；（5）汇兑收入（支出）；（6）有价证券收入（支出）；（7）其他收入（支出）,（4）现金收支共同项目的具体编制方法,三、商业银行现金计划的编制,3、编制实例P125案例2（自学）,商业银行现金计划必须体现国家的经济发展战略，才能发挥其为社会主义市场经济服务的作用。因此，编制出来的计划必须正确地体现发展经济、稳定货币和提高社会经济效益的银行业务活动目标。,包括工农业生产计划、商品流转计划、劳动工资计划、农副产品采购计划以及财政收支预算等。因为国民经济计划规定的经济建设规模和重点，决定着货币流通的规模和投放、回笼的方向，是编制商业银行现金计
8、划的依据。需要注意的是，商业银行的现金计划只是国家现金计划中的一部分，而国民经济计划是一个整体计划，应当从中分解测算出与本行现金收支有关的部分作为编制的依据。,一是有关部门各项经济指标的历史发展情况；二是商业银行现金计划的历史发展情况。对有关部门的历史资料，也要注意分解同本行有关的部分。,根据计划期国民经济发展的新情况、新变化，结合本地区经济发展的特点，通过深入调查研究，掌握情况，围绕货币流通问题进行分析研究。包括：（1）国家的重大政策和财经措施对城市货币流通的影响 如财政政策、国债政策、收入分配政策、金融市场开放的政策等，都会引起现金流通的变化。（2）跨地区经济往来对货币流通的影响 现金流入
9、、流出量的变化、地区经济发展的差异、商品生产和流通的规模、范围、渠道和结构的变化等。（3）居民收支结构的变化对货币流通的影响 收入增加，消费、储蓄和投资结构将发生变化，一般来讲，居民的购买力投向将随着收入的增加不断地由低档向高档、由单一化向多样化发展，同时证券投资的比重将不断上升，这些对现金投放和回笼及货币流通将产生影响。,根据国民经济有关指标的历史统计资料和商业银行现金收支资料，计算出有关现金收支在该项指标中所占的比重，并掌握比重变化的规律，分析变化的原因，结合计划期的情况，确定计划期的比重，测算计划期有关现金项目的收支数。采用这种方法编制的项目，主要有商品销售收入、农副产品采购支出、工资和
10、对个人其他支出。,根据商业银行现金收支统计中有关项目的历史资料，分析其增长变化规律，再结合计划期的新因素，确定本期的增长比例。如已知服务事业收入在历史上每年的递增规律，而本期又有一些增加服务事业收入的新因素，就可以把势力规律和新的因素结合起来，大体测算现金计划中服务事业收入项目计划。,根据商业银行现金收支统计中有关项目的历史资料，从两个方面分析比例关系：一是现金计划某一项目与其相对应的国民经济有关指标之间的比例关系，如储蓄存款收入与居民货币收入的比例关系。二是现金收支中某个项目的数字占先进收入总额的比重，如商品销售收入占现金收入总额的比重，农副产品采购支出占现金支出总额的比重等。根据其所占的比
11、例加上计划期的新因素，测算计划期该项目的计划数。,国家工资及奖金支出,国家对个人其他支出,部队存款支出,其他单位工资性支出,工资性支出,国家机关、团体、学校、国有企业和事业单位的规定、合同和临时工的工资支出以及工资性的津贴。根据统计部门提供的历年劳动工资、资金分配情况和经济发展情况，预测并结合计划期现金支付比重可能发生的变化计算。国家工资支出=计划期国家职工工资总额工资付现率100%,范围广、内容繁多。如民工工资、退休金、各项福利费用、劳动保险费、社会救济费、抚恤费和学生助学金等。本项计划资料一般来源于计生委、财政、民政和工会等主管部门。也不容易取得全面资料，一般采用综合方法编制，根据上年现金
12、支出统计，加上当年可能发生变化的情况进行测算。,根据部队向商业银行提取先进的统计资料，综合计划期可能掌握的情况，如部干部调整工资，战士增加津贴等情况进行测算。,包括城镇集体单位、民营企业、个体企业和民间团体等单位支付的工资、奖金和工资性津贴以及对个人其他支出。主要依据统计部门的劳动工资统计资料，再结合商业银行现金支出统计资料测算。,包括商业、粮食和其他单位向城乡个体户、专业户、联合体和农民个人收购农副产品和工矿产品、废品、建筑材料和其他产品的支出。根据历史现金支出统计资料，参考经济发展预测进行测算。,机关、团体和企业事业单位的行政事业经费和管理费用中用于除支付给个人的工资性支出以外的现金支出部分。参照上期支出实际情况，结合本期的变化因素来编制。如本行开户机关团体企业事业单位的增减变化，财政预算增减情况、财政部门对企业管理费的管理规定变化等。,
