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1、,热烈欢迎广西教育系统各位领导、专家莅临我校指导工作！,一、全面开展内审工作，服务学校建设发展 二、规范审计工作程序，提高审计工作质量 三、加强审计队伍建设，提升审计工作能力,交流提纲,机构设置,审计工作,机构设置,审计处共有8名工作人员，所有人员均有本科及以上学历，其中3名工作人员具有硕士学位，3人具有高级专业技术职务，5人具有中级专业技术职务，涵盖审计、工程、会计、经济等系列。审计人员中50岁以上的1人，40-50岁的2人，30至40岁的5人，审计队伍年轻化，结构合理。,人员情况,我校自1995年设立审计处以来，经历了学校多轮人事体制改革，但每次改革均独立设置了审计处，并配备了足额的审计人
2、员，保证了审计独立性和权威性的发挥，有力地促进了审计队伍综合素质的不断提高。学校党委和行政非常重视审计工作，坚持审计工作由校长亲自主管，学校纪委书记协管。学校以及学校领导对审计工作的重视，从根本上保障了内部审计工作开展顺利。,一、全面开展审计工作，服务学校建设发展 通过科学发展观和现代内部审计理论的学习，我处结合内部审计发展的要求，转变观念，调整思路，努力践行“两个转移”和“一个扩展”，即：实现审计关口向事前、事中转移，审计目标向综合性、高层次、再监督转移；审计工作由财务收支审计、经济责任审计、基建修缮审计三项常规审计扩展到内部控制审计、专项调查审计、绩效管理审计等方面。,审计工作,1、认真开
3、展预算执行情况及决算审计 制定吉首大学财务预算执行与决算审计暂行办法 列入年度常规审计工作计划 采取“点面结合，选择重点”的方式,审计工作,2、做好领导干部经济责任审计 原则：积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险。重点进行领导干部离任审计。三年来，开展经济责任审计项目17项，发现问题38个，提出审计建议97条。逐步探索开展领导干部任中经济责任审计。,审计工作,3、深入开展基本建设投资和修缮工程项目审计 逐步进行基建工程全过程跟踪审计：工程项目审计由事后向事前、事中审计延伸，涵盖了从项目立项到竣工决算全过程的审计监督和评价。重点进行工程造价结算审计 深入开展修缮工程项目审计,审计工作,审计工作
4、,2008年至2010年基建、维修项目统计,4、探索开展效益审计和管理审计 实施效益审计和管理审计项目：如吉首大学财务管理风险防范专项审计、吉首大学财务预算执行情况及决算审计、吉首大学教学仪器设备管理与使用情况专项调查审计等；结合财务收支审计、经济责任审计、开展效益审计和管理审计，在实施经济责任审计时突出重大决策及内部控制制度的健全性、有效性；结合物资设备采购审计和基本建设及修缮工程项目审计开展效益审计和管理审计，评价资金使用的经济性、效率性、效果性。,审计工作,5、财务收支审计基础：财务收支审计是内审工作的基础。以财务收支审计为基础，开拓新的审计领域。范围：覆盖学校所有财务收支活动，包括学校
5、本级财务、学校后勤实体、独立学院、校办企业等。,6、其他常规审计业务专项审计调查经济合同审签物资设备采购审计科研项目经费审签 协助校纪委协助监察室完成办案、专项调查等工作学校重大经济活动决策咨询服务和招投标等工作,审计工作,二、规范审计工作程序，提高审计工作质量 1、注重审前调查 强调审前调查的针对性、预见性和科学性，通过审前调查，突出审计重点，把握审计内容，有效地防范审计风险，进而促进了审计质量的提升。,审计工作,2、制定切实可行的审计实施方案 内容要完整。包括编制依据、基本情况、审计目标、风险评估、审计范围、内容、重点、审计步骤、起止时间、审计人员及分工等。方案切实可行。人员配备合理，时间
6、安排适当，防范审计风险等。,审计工作,3、严格规范审计行为 规范审计工作流程，强化程序控制，加强审计督察。上一程序未批准或通过的，不准进入下一程序，认真落实项目主审负责制、审计项目三级复核制以及审计过错的追究制。提高审计工作透明度。将审计依据、审计职责、审计执法程序、审计执法人员、审计工作纪律和责任追究办法等向教职员工公开，保证审计监督权在“阳光”下运行。,审计工作,4、做好审计报告的质量控制 规范审计报告基本模式。要求审计报告内容要客观完整、事实清楚、定性准确、分析透彻，做出的处理意见恰当，审计建议具有针对性和可行性，对审计报告要反复修改，仔细斟酌；明确审计报告形成程序。审计组完成报告初稿后
7、，与被审计单位或被审计人交换意见，根据反馈的意见和实际情况修改报告，经审计处集体讨论后，处长审定；坚持做好沟通工作。在出具报告前，要与被审计单位或被审计人进行充分沟通，核实存在的问题，探讨审计建议的合理性和可行性。,审计工作,5、严抓审计意见落实 审计整改回访制后续审计制,审计工作,三、加强审计队伍建设，提升审计工作能力1、创建学习型组织 学习型组织的鲜明特点是“工作学习化、学习工作化”。通过对工作中遇到的问题作为“麻雀”解剖、实行“工作点评”等途径，帮助大家从中学习系统思考的方法，增强系统思考的能力。,审计工作,2、积极开展理论研讨活动 领导带头，率先垂范 领导干部“四带头”，即“带头学习、
8、带头宣讲、带头调研、带头撰文”。,审计工作,近三年，积极组织撰写论文或调研报告39篇，其中公开发表27篇，省审计学会授奖3篇，省内部审计学会授奖1篇，省教育审计学会授奖5篇。在2010年度省教育内审理论研讨活动中被评为优秀组织单位。,审计工作,加强引导，建立机制 建立学习约束机制。制订具体实施方案，落实工作责任。在确定年度工作目标时，规定每人必须完成理论研讨文章或调研报告至少1篇，并将理论研讨活动作为考核目标之一，年终进行考核。建立学习激励机制，考核结果与评优评先结合，考核结果与年终绩效挂钩。通过考核机制、激励机制的建立，有效地促进理论研讨活动的开展，取得了良好成效。,审计工作,3、参加审计人
9、员后续教育和岗位资格考试等各种学习、考试 目前，审计处所有工作人员均具有上岗资格。三年来，参加后续教育37人次，参加岗位资格考试9人次；晋升高级专业技术职务2人，晋升中级专业技术职务3人，1人获全国注册执业造价工程师资质，3人获得硕士学位。,审计工作,4、积极组织开展对外审计工作交流活动 近年来，组织审计人员前往中南大学、西南财经大学、中山大学、三峡大学等十多所大学进行审计工作调研、考察活动。,审计工作,5、积极探索计算机辅助审计 购买了“智多星”、“用友”等审计软件，配备了相应的计算机硬件设备，大量采用了抽样审计、风险评估、经济活动分析等方法，加大了计算机辅助审计的力度，进一步规范了我们的审计工作，大大提高了工作的质量与效率。,审计工作,6、加强审计信息化建设。（1）建立和优化了审计网站，分别设置了办事指南、工作流程、审计公告、法规制度及业务交流等栏目，促进了校务公开工作。,审计工作,（2）充分借助校园网络平台，利用学校OA办公系统、财务处账务及经费查询等系统，更好的开展审计宣传、审计实施等各项工作。,审计工作,谢谢！,
