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1、2011-2012学年第一学期,第一章,市场经济与财政职能,2011-2012学年第一学期,第一节 市场经济的运行原理及市场缺陷,一、市场经济的运行原理 以市场机制作为调节经济运行的主导力量的经济制度。现实角度市场经济是迄今为止人类所发现的最有效率的经济运行制度理论角度市场经济是使各种利益形成的合力最大化的最佳动力机制。,2011-2012学年第一学期,一、竞争性市场经济的运行原理,消费者,可支配收入,商品价格,获得所需消费品,生产者,利润最大化,向人们提供商品,二者之间通过市场完成交易,2011-2012学年第一学期,市场经济的基本概念及相互联系,经济人,市场经济的制度基础或哲学基础,追求个
2、人利益最大化的理性人,主观上利己主义，客观上服务社会亚当.斯密,2011-2012学年第一学期,市场机制,推动市场经济运行的主导力量,以经济利益为纽带建立的联动关系。,广义价格机制市场机制的核心内容。价格机制定义，包括价格形成和价格影响。,价格分配价格机制的力量源泉。定义。,市场机制作用的理想基础是完全竞争市场。,条件不具备、结果不理想,通过价格分配，市场经济的三大问题获得解决：生产什么生产那些价高利大、一般也是符合社会需要的商品；如何生产使用生产成本最低，最有竞争优势的生产方式；为谁生产将商品提供给那些出价最高、一般也是最需要这种商品的消费者。,2011-2012学年第一学期,二、市场缺陷,
3、指纯粹市场机制的调节结果不能达到理想状态,条件性市场缺陷,竞争的不完全性,外部效应,信息不充分,交易成本,偏好不合理,原生性市场缺陷,收入分配不公,经济波动,2011-2012学年第一学期,结论：现代市场经济以市场机制为主导调节力量，但单纯的市场机制又存在许多不尽如人意之处，政府力量的存在是现代市场经济和谐发展的必要条件。,2011-2012学年第一学期,第二节 公共物品（Public goods)理论一、公共物品的概念和性质公共物品是满足社会共同需要的物品。从长远来看，社会共同需要会构成人们消费内容的主体,1.5,3,4,3,4.5,4,5,DA+B,私人物品的供求平衡假设市场中只有两个消费
4、者A、B，他们消费面包,DA+B是某一市场价格下，整个市场对面包的需求量，DA+B是DA和DB的水平加总，均衡点E处，私人物品市场供求平衡，A消费面包1.5个，B消费面包3个。面包是私人物品，效用可以分割。,S,E,P,P,Q,Q,3,Q,3,DA+B,20,45,4,6,DA,20,45,4,2,DB,20,45,6,10,DA+B,公共物品的供求平衡假设市场中只有两个消费者A、B，他们消费国防,DA+B是面对一定量的公共物品，整个市场所愿意支付的价格，DA+B是DA和DB的垂直加总，均衡点E处，公共物品市场供求平衡，A愿意支付4，B愿意支付2。国防是公共物品，效用不可以分割。,S,E,Q,
5、Q,Q,P,P,P,纯公共物品（义务教育）的供求均衡条件,1.义务教育阶段的市场收费标准为P1，但需求规模只有Q1；2.政府免费提供义务教育，需求规模达到Q2，单位成本P2，需全额补偿；3.政府对义务教育总支出达到Q2P2，即图中矩形面积。,Q,P,O,S,Q1,P1,Q2,P2,D,2011-2012学年第一学期,公共物品的特征,根本特征：效用的不可分割性（图1-1）引申特征：非排他性和非竞争性 现实的典型特征：市场无法提供，国家免费給予,2011-2012学年第一学期,根据产生原因不同对公共物品的分类制度性公共物品：不具有效用的不可分割性，由国家直接规定的公共物品天然性公共物品：具备公共物
6、品的所有特征，任何社会都要免费提供的物品,2011-2012学年第一学期,二、混合物品(Mixed goods)兼有公共物品和私人物品双重属性的产品 拥挤性混合物品：消费规模过大，产生“拥挤成本”（Crowding Costs）收费解决图1-3(a)外部性(Externalities)混合物品：有一定内部收益，因此要收费，有私人物品属性；有一定外部收益，因此财政要补贴，有公共物品属性。图1-3(b),2011-2012学年第一学期,拥挤性混合物品的市场均衡,Q0：最大车流量Q1：免费使用时的车流量Q2：超过最大车流量，边际成本逐渐提高，收费P1，将车流量抑制到Q0,2011-2012学年第一学
7、期,外部性混合物品（高等教育）的供求均衡条件,1.高等教育按照内部收益，个人需求规模只有Q1，此时收费标准为P1；2.高等教育还有外部收益，SDPD，满足整个社会对其需求的规模为Q2，而此时收费标准为P3，个人按照PD曲线，只愿意支付P2；3.为了满足Q2的需求规模，政府必须对高等教育补贴，补贴总额为（P3P2）Q2，即图中矩形部分。,2011-2012学年第一学期,三、公共物品的生产和提供方式,1.国有单位生产，免费提供，如义务教育。,2.私人生产，政府花钱，如国外高速公路的修建,4.私人生产，市场价格提供，如消费者购买一般企业产品,3.国有单位生产，市场价格提供。如私人购买国企产品。,公共
8、生产,公共提供,市场提供,私人生产,1,4,2,3,2011-2012学年第一学期,第三节 公平与效率的权衡一、公平与效率的概念 公平与效率的权衡是任何社会都必须面对的基本问题 公平与效率的关系由两个具体关系构成：公平差别；稳定效率,2011-2012学年第一学期,(一)公平含义：生活质量、帕雷托次优、适当差距 广义上的公平：起点公平机会均等，人们参与经济生活的起点应该一致规则公平人们参与经济生活时应该面对同样的竞争规则结果公平收入分配差别应当控制在社会可容忍的范围内,2011-2012学年第一学期,狭义上的公平：贫困指数贫困线以下人口占总人口的比重。基尼系数洛伦茨曲线中描述的收入分配状况的集
9、中反映。,2011-2012学年第一学期,2005年直接问卷调查数据显示，按当年美元购买力平价，中国仍然有254亿人口每天的花费少于国际最新贫困线。2008年底之前，中国政府确定的贫困线为人均年收入785元（2009年调整为1196元）。该标准按照2005年的美元购买力平价约为人均每天057美元，而按照美元兑人民币现行汇率则只有人均每天031美元。这与世行推荐的人均125美元的贫困线相比，差距极为悬殊。中国的农村贫困人口依然占全国贫困人口的90，城市居民中的贫困人口仅占全国总贫困人口的1至3。世界银行从贫困地区到贫困人群：中国扶贫议程的演进,2011-2012学年第一学期,绝对平均曲线,绝对不
10、平均曲线,0,收入,人口,可支配收入曲线,基尼系数 G=,A,B,A,A+B,洛伦茨曲线,0G1,G,绝对平等,绝对不平等,原始收入曲线,2011-2012学年第一学期,三、近年来我国居民基尼系数变化情况,2006年以前数据和2009年数据摘自中华人民共和国国家统计局网站2007年数据来源：联合国Human Development Report 2009,2011-2012学年第一学期,我国居民收入分配差距扩大原因,发展性原因，即经济发展的不均衡导致收入分配的失衡加剧。增长性原因，即在经济增长过程中不同的要素对于经济增长贡献作用的速度和程度不同，导致收入分配中不同要素所有者的收入增长的速度及程
11、度不同。体制变迁性原因，即在体制转型过程中，在不同方面和不同领域，市场化的进展程度及完善程度不同。收入结构性原因，即伴随着改革开放，人们的收入来源越来越多元化。,2011-2012学年第一学期,提高国民收入初次分配中劳动者工资所占比重,和,谐,控制垄断性行业职工工资过快增长,规范公务员津贴、补贴的发放,实施事业单位绩效工资改革,加强对高收入者工资以外的其他性质所得的征税和监管,我国重建收入分配秩序的措施,2011-2012学年第一学期,(二)效率含义：社会福利的增加，资源最优配置 三个条件：消费意愿的表达是自愿和理性的，不存在强制和非理性所有经济资源均投入使用，无闲置资源资源配置结构是合理，满
12、足最大消费需求,2011-2012学年第一学期,1.假定第一个条件是满足的；2.A1B1为生产可能性边界，该线上所有点都满足第二个条件；3.E1点满足第三个条件。而E2点所在的U2等效用线低于U1，因此是缺乏效率的。,效率的实现过程,2011-2012学年第一学期,二、公平与效率的权衡：主要表现为对合理收入分配结构的追求 二者相辅相成：公平促进效率效率提升公平,2011-2012学年第一学期,分配状况（公平）与效率的关系,在不同区间，公平与效率的相关关系不同,正相关,负相关,E 效率,F 公平,E1,F1,O,F0,2011-2012学年第一学期,第四节 财政职能,财政职能是财政客观具有的功能
13、或能力，也就是财政“该干什么“的问题；市场机制有效时，财政要“无为而治“，否则“越位”；市场机制无效时，财政要“尽力而为”，否则“缺位”。,2011-2012学年第一学期,一、资源配置职能（财政结构职能）,1.外部成本极大的，法律手段强行禁止，如制毒、贩毒、吸毒等,2.内部成本很低、外部成本很高，比如卷烟，“重税高价”机制,4.外部效益较高，内部效益为负数的，如高等教育，“低价补贴“机制。,3.内部收益较低，外部收益较高，如农资，减免税手段。,5.外部收益很大，但毫无内部收益，如纯公共品，财政全额拨款弥补。,定义。该职能存在的主要根据是外部经济性，国家需要矫正,2011-2012学年第一学期,
14、二、经济稳定和发展职能(财政总量职能）,财政政策的主要实施依据；主要作用机制：社会总需求=社会总供给主要作用方式：反周期，逆对经济风向，熨平波动主要作用手段：调整财政收支结余方向与数额主要着力点：调节需求为主，也适当调节供给主要实现方式：自动调节自动稳定器 自觉调节相机抉择,2011-2012学年第一学期,(一)“自动稳定器”自动调节,特征：自动逆对经济风向，无需政府有意操作1.累进税制：举例，图示18累进税制的调节效果的决定因素：-财政总收入集中率高低；-累进税收入占财政收入比重高低；-累进税制本身设计情况,2011-2012学年第一学期,2.转移支付制度主要是贫穷救济制度（低保制度）和失业
15、救济制度。举例转移支付调节效果的主要影响因素：财政支出占GDP比例高低；具有自动稳定功能的转移支付支出占总支出的比重高低；转移支付制度本身的内部结构,2011-2012学年第一学期,(二)自觉调节相机抉择,自觉调节功能的定义。单靠自动稳定器，不能消除所有波动因素。自觉调节的工具：补偿财政政策逆对经济方向，适时调整收支汲水政策少许财政投资，调动民间投资（贴息）国债政策与支出政策配合，相机调整国债发行。我国的积极财政政策主要依靠自觉调节功能的发挥,2011-2012学年第一学期,三、收入分配职能,含义：财政客观具有的矫正收入分配结构，维护社会稳定的能力目的：实现社会公平，弥补市场失灵作用点：消费成
16、本税收、补贴、公共提供 可支配收入累进所得税、转移支付作用效果：降低基尼系数,2011-2012学年第一学期,第五节 公共财政与计划财政,2011-2012学年第一学期,C+I+G=C+S+T社会总需求社会总供给:经济表现：就业率、物价 增收(T)减支(G):紧缩型财政政策社会总需求社会总供给:经济表现：失业率、物价 增支(G)减收(T):扩张型财政政策,2011-2012学年第一学期,累进税制的自动稳定功能举例,资料：税法规定，不足2000元的，税率10%，达到或超过2000元的，税率20%。税率形式为全额累进。假定在经济正常运行时平均收入1000元，目前处在通货膨胀时期，人们收入水平达到2
17、000元。分析：相对于正常时期，通货膨胀时期应实施紧缩型财政政策增收减支，抑制过热需求 调节结果：正常时期税收收入为100元，通胀时期税收收入达到400元，在原始收入增长一倍条件下，税收增加三倍。自动满足增收需要,2011-2012学年第一学期,转移支付的自动调节功能举例,资料：政府规定的最低生活保障线为300元，人均生活费收入低于此数，由财政全额补贴。正常时期低收入者平均收入100元，通货膨胀时期达到200元。分析：目前为通货膨胀时期，政府实施紧缩型财政政策，尽力压缩财政支出，减少财政净需求。调节结果：正常时期财政贫穷救济支出200元。通货膨胀时期该项支出自动减少为100元。在财政制度不变前提下，自动满足减支需要。,
