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1、深化电子税务局系统应用,池州市地方税务局2013年12月18日,第一部分 申报应用（13）第二部分 发票管理（46）第三部分 几点区别（78）第四部分 其他涉税软件（911）第五部分 涉税提醒（1213）,深化电子税务局系统应用,深化电子税务局系统应用,第一部分 申报应用,一、财务报表录入,根据税收征收管理法第二十五条以及国家税务总局关于印发纳税人财务会计报表报送管理办法的通知(国税发200520号)有关规定，从事生产、经营的纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目，或者是否在减免税期间，均应当按照规定报送财务会计报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表等）。,深化电子税务局系统应用,第一部
2、分 申报应用,一、财务报表录入,1、填报对象：所有企业。2、填报前提：到税务机关进行财务会计制度备案。3、填报时限：月底前补报2011年12月份，2012年9、12月份和2013年3、6、9月份财务会计报表。从2014年1月起，各企业需按季报送财务报表，重点税源户按月报送。4、填报内容：资产负债表、利润表5、填报方法：电子税务局财务报表报送中录入。,深化电子税务局系统应用,第一部分 申报应用,二、房产土地明细录入,1、填报对象：所有正在使用房产的企业，无论是自有房产或租用、无偿使用、借用、无租使用等等均按要求录入房产信息。2、填报时限：12月底前完成各自房产土地信息采集。3、填报内容：应税房产
3、土地信息。4、填报方法：电子税务局房产土地信息录入。,深化电子税务局系统应用,第一部分 申报应用,三、税款和社保的网上申报,1、税款申报（建议使用综合申报）2、社保费申报（根据金额倒求依据）3、税款锁定和状态不明（联系税务机关解决）4、重复申报、错误申报或逾期申报（可在电子税务局自行操作，也可到办税服务厅办理）5、申报表和税票请及时打印并妥善保管6、低于1元税收不征收（国家税务总局公告2012年第25号）,深化电子税务局系统应用,第二部分 发票管理,四、发票保管及缴销,1、发票开具：发票管理办法第十九至二十二条。从事经营活动收取款项时应当按时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票。2、开票数据
4、的报验：发票管理办法第二十三条条。在电子税务局下载电子报送表格，定期到税务机关报验。,深化电子税务局系统应用,第二部分 发票管理,四、发票保管及缴销,3、发票的管理：发票管理办法第二十七至二十九条。必须专人专柜管理，避免丢失、损毁等违规行为的发生，必须建立发票登记簿，保存5年，定期向税务机关报告发票使用情况。4、发票的缴销：发票管理办法第二十九条。交旧领新，杜绝旧票不缴销，反复领购新票的行为发生。缴销量较大的可预约办税服务厅周末办理。,深化电子税务局系统应用,第二部分 发票管理,五、通用机打发票系统,1、使用对象：在新系统上线后，领购发票的用户，旧系统仍可延用到2014年3月。2、使用方法：在
5、池州市地税局网站下载服务专栏里下载开票软件和操作视频，安装系统，输入初始码，录入领票信息后即可开具。3、注意事项：建议同一个纳税人只在一台电脑安装，并尽量不要重复安装。如确有需要，请致电12366或联系税收管理后，帮助解绑后方能实现重复安装。,深化电子税务局系统应用,第二部分 发票管理,六、税控机使用及抵扣营业税,1、使用范围：我省规定，凡从事饮食业、娱乐业、建筑业、房地产业等适合税控装置系统机具的行业，必须按规定购置使用税控装置。2、使用税控装置优惠政策：可抵免税额价款（1+17%）17%3、办理流程：携带购机发票和税务登记证到办税服务厅办理营业税减免。,深化电子税务局系统应用,第三部分 几
6、点区别,七、建安和房地产项目登记,1、房地产业和房地产相关的建安行业，一定要在项目立项后，或在开票前45天到税务机关办理项目登记，否则将会影响后期发票代开和建设方成本核算。2、电子税务局项目登记平台已经关闭，请各建设方单位及时通知各自建筑方单位，到税务机关办理项目登记。3、甲乙双方的合同金额印花税在开票时一次性缴纳。,深化电子税务局系统应用,第三部分 几点区别,八、滞纳金问题,滞纳金产生对象：皖地税函2013356号文件规定，对文化事业建设费、水利建设基金、地方教育附加不予加收滞纳金，其他税费按照规定加收滞纳金。,深化电子税务局系统应用,第四部分 其他涉税软件,九、个人所得税代扣软件应用,1、
7、所有扣缴义务人均需要使用代扣软件申报。2、使用9号补丁将代扣软件升级至版本。3、导入反馈文件即可启动修正申报。4、只有明细申报的用户才可开具完税证明。5、电子税务局系统提供了年所得12万元申报接口。,深化电子税务局系统应用,第四部分 其他涉税软件,十、重点税源软件、大企业报表软件。,十一、全国税收调查软件和减免税调查软件等。,深化电子税务局系统应用,第五部分 涉税提醒,十二、税收不良记录认定（皖地税函2013655号）,地税机关应当认定的地方税收不良记录行为包括：纳税人、扣缴义务人未依照税收法律法规的规定履行义务，在税务登记、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收、税务检查、发票管理等环节多次发生或者情节严重的违法违章行为。,深化电子税务局系统应用,第五部分 涉税提醒,十三、营业税优惠。（财税201352号）,1、月营业额超过2万元的，应全额计算缴纳营业税。2、按营业收入额申报，不可做零申报或不申报。3、当期因代开发票已经缴纳的税款，在发票全部联次追回后可以向主管税务机关申请退还。,深化电子税务局系统应用,谢谢大家！,
