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1、理财规划师专业能力,(二级)第四章 退休养老规划,第四章 退休养老规划,第一节 需 求分 析 第二节 制 定 方 案 第三节 调 整 方 案,第一节 需 求分 析,学习目标：理财规划师应当能够根据客户的退休养老信息，分析客户的退休养老需求。知识要求：职业规划 工作要求：结合客户的职业规划分析客户的退休养老需求。,退休养老规划的概念,退休养老规划就是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。,退休养老规划的性质,退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分。退休养老规划实际上是协调即期消费和远期消费的关系，或者 说是衡量即期积累和远期消费的关系。,人的一
2、生的收入支出曲线,可以假定，在22岁之前，每个人的支出大于收入；在22岁至60岁之间，收入大于支出，此时事业正处在上升期，于是产生了一些盈余；在60岁后，由于已经退休，因此，支出大于收入，形成亏损。而退休养老规划就是让盈余来弥补亏损的过程。,影响退休养老规划的几个因素,在用盈余弥补亏损的过程中，有几个因素需要考虑，分别是：家庭结构、预期寿命、退休年龄、退休后的资金需求、退休后的收入状况、客户现有资产情况、通货膨胀率，以及退休基金的投资收益率等。,家庭结构,当传统的农业社会向工业社会转变的时候，家庭由结构复杂、规模庞大向结构简单、规模较小的核心家庭转化。家庭结构和规模的变化对退休养老规划有重要的
3、影响。,养儿防老的三个基本要素,1.子女的经济能力2.父母与子女亲情状况3.子女配偶配合程度,养儿防老应提防的现象,养儿养到老愈来愈多子女因晚婚不婚失业或无力购屋,当父母退休时还要父母供给吃住养老防儿父母被子女挪用花光退休金时有所闻养儿不养老子女有限收入只能养儿无法养老,甚至要求父母分摊养孙子女的负担,中国现状未富先老,2005年中国65岁及以上老年人口：10055万，占总人口的比重达到7.7 到2040年，中国老年人口将达三亿八千万人中国老龄协会调查51的老人不愿与子女同住,制订退休养老规划原则,养老金准备越早越好养老中要多关注女性-女性养老成本是男性的两倍,一、什么是职业规划。,职业规划是
4、指个人根据对自身的主观因素和客观环境的分析、总结和测定，确立自己的职业生涯发展目标，选择实现这一目标的职业，制定相应的工作、培训和教育计划，并按照一定的时间安排，采取必要的行动实现职业生涯目标的过程。（2005，杨河清职业生涯规划）,职业规划涉及人的一生，包括职业定位，寻找工作，职业成长，更换工作和最终的退休。,职业规划是理财规划师的必备技能。,理财规划师为客户提供的有关养老规划的建议，基本上都是建立在对未来职业和现金流的预期上。关注的是客户财富的增减。职业规划是理财规划师的必备技能和工作内容之一。,职业生涯,职业生涯包括一个人从职业学习开始到职业劳动，最后结束这一生的职业工作所经历的过程。,
5、二、职业规划的理论回顾,职业选择，是个人对于自己就业方向和工作岗位类别的比较、挑选和确定，是一种人生的决策。除个人的职业素质外，职业声望、职业分层、职业期望与职业成功等因素是决定人的职业价值观的重要因素。（2005，杨河清职业生涯规划）,（一）Ginsberg（金斯伯格），Axelred（阿克基尔拉德）and Herma（赫曼）理论。,1.影响职业选择的因素:该理论认为影响职业选择的因素主要有四个：真实需要、教育因素、情感因素和个人价值。,2.职业选择的三个阶段,职业选择的过程要经过三个阶段：幻想阶段、试验阶段和现实阶段。现实阶段横跨了青少年中期和青年时期，它也有三个阶段：探索阶段、具体化阶段
6、和实施阶段。,（二）职业选择的 Super理论,Donald Super创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，这六个阶段是：A具体化阶段 年龄：1418 B明细化阶段 年龄：1821 C实施阶段 年龄：2124 D确定阶段 年龄：2435 E巩固阶段 年龄：3554 F退休准备阶段 年龄：55以上,Super理论最重要的一个贡献是它强调了在职业选择过程中个人观念的重要性，但是它忽略了妇女、不同种族和贫穷的因素。,（三）Holland的职业象征论,人生定位：是建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展的过程。简单来说，人之所以会被某一种特别的职业所吸引，是因为它满足了他们的个人需
7、求，并提供了自我满足感。,霍伦理论的四种假设：,A在我们的文化中，人可以被归类为：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型中的一种。B同时也存在着六种相对应的环境模型：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型和传统型。C人们寻找着能锻炼自己的技术和能力的环境，表现他们的观点和价值，并承担合理的问题和角色。D个性和环境决定行为。,霍伦的六边模型,工作环境分六类：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型或开拓型和传统型常规型。劳动者划分为上述六种基本类型，但妇女通常只产生三种个性类型：艺术型、社会型和传统型。社会职业也分为上述六种基本类型。构成工作环境的六大类可以用来描述员工的个性定位，即我们每
8、个人都偏好于六种职业类型中的一类或多类。当属于某一类型的人选择了相应类型的职业时，即达到了匹配。,（四）兰特、布朗和Hackett社会认识职业理论,这一理论的代表人物有哪几个？这一理论着重研究个人效力、结果、预期和个人目标对个人职业选择的影响。这一理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过以下四个主要渠道进行改变：A个人成就；B替代学习；C社会同化；D生理状态和反应。,三、进行职业规划的过程,职业规划的过程主要包括以下四个步骤：个人。搜集有关个人的全部信息，选择。匹配。行动。,搜集有关个人的全部信息，包括：,A兴趣爱好；B价值评判；C角色定位；D技能情况；E喜欢的环境；F对职业发展的需要；
9、G现实情况。,选择,A要在你所感兴趣的领域选择职业；B调查你所喜欢的行业的状况；C研究人才市场。在缩小你的选择范围后，进一步搜集信息：A兼职、合作和成为自愿者的机会；B撰写材料；C通过面谈搜集信息。,匹配,在这一过程中，你需要：A确认可能的工作；B评估这些工作；C研究可替代的选择；D同时进行长期和短期的选择。,行动,为了实现你的目标，你需要：A如果有必要，寻找额外培训和教育的机会；B制定一个寻找工作的策略；C撰写你的简历；D搜集公司的信息；E递上简历；F准备面试。,四、职业规划与理财,理财规划师对客户的职业建议应该包括：需要。SWOT（优势劣势机遇挑战）分析。分析资产负债表使职业选择清晰化。阻
10、碍。制定提升计划。寻求帮助。寻求提升。区分人生不同时期、不同性别、不同种族的差异。,需要,询问客户的兴趣爱好和希望发展的方向，确定职业发展范围。这包括分析客户的教育背景、兴趣爱好、所具有的技术和能力。根据客户的这些期望，可以反向推算出为了实现期望，所需要的资产数量，从而估计出客户需要在工作上取得成就的大小。,SWOT（优势劣势机遇挑战）分析。,理财规划师为客户进行职业规划的时候进行的SWOT分析包括？,阻碍,主要是阻碍客户达到目标的：个性上的缺点，所处环境中的劣势。这些缺点可能是客户的素质方面、知识方面、能力方面、创造力方面、财力方面或是行为习惯方面的不足。,区分人生不同时期、不同性别、不同种
11、族的差异,青年时期，又称为财务独立时期。实现财务独立是最为重要的。中年时期，保证工作的稳定和发展是最为重要的。女性客户，注意考虑女性所特有的优势和劣势。外籍人士与中国本土人士的职业发展道路有很大的差异。,退休养老规划方案的制定实际上也是估算退休后资金需求、退休后收入状况、测算退休后资金缺口，并在退休前积累退休资金的过程。,工作要求：,在分析客户的退休养老需求时，应当遵循以下几个步骤：第一步：确定退休目标第二步：预测资金需求,一、确定退休目标,退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。退休目标可分解成两个因素：退休年龄和退休后生活质量要求。,退休年龄,在我国，男性员工一般在60岁左右退休，
12、女性员工在55岁左右退休，国家法定的企业职工退休年龄是男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的，退休年龄男年满55周岁，女年满45周岁，因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满50周岁，女年满45周岁。(劳社部发19998号)高技能人才将实行灵活退休制，可迟510年，身体健康的将能干到65岁。,二、预测资金需求,预测的简单方法就是以当前的支出水平和支出结构为依据，将通货膨胀等各种因素考虑进来之后分析退休后的支出水平和支出结构的变化。,在调整支出项目时遵循以下四个原则：,1
13、.按照目前家庭人口数与退休后家庭人口数的差异调整膳食和购买衣物的费用。2.去除退休前可支付完毕的负担 3.减去因工作而必须额外支出的费用 4.加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用。,调整完以后的费用就是根据目前的价格水平所计算出来的退休时所要花费的费用，然后再参考过去年度的物价变化，设定通货膨胀率，最后就可以测算出退休后第一年的生活费用。,退休养老规划预测资金需求,退休时要准备多少钱才能安度余生？,不考虑这笔钱的投资报酬率与以后每年通货膨胀率，或假设两者相互抵消，则退休时需准备的退休总金额应该等于退休后第一年的生活费用乘以退休后余寿。,预期寿命,在估计人们的预期寿命的时候
14、，可以参考中国保监会发布的人寿保险业经验生命表。根据中国保监会2005年12月31 日颁布的中国人寿保险业经验生命表（20002003），非养老金业务表男性平均寿命为767岁，女性平均寿命为809岁。养老金业务表男性平均寿命为797岁，女性平均寿命为837岁。,退休养老规划预测资金需求,就个人而言:退休后的预期余寿并不是简单地用平均死亡年龄减退休年龄，而应该根据自己的健康状况或家族是否皆长寿的遗传因素估计自己终老年龄.退休后所面临的风险并不是死得太早的风险，而是活的太久以致于生活费不够用的风险。,第二节 制 定 方 案,学习目标：学会制定退休养老规划方案。知识要求：一、影响退休养老规划的客观因
15、素 二、建立退休养老规划的原则,一、影响退休养老规划的客观因素,1.退休时间 2.性别差异 3.人口结构 4.经济运行周期 5.利率及通货膨胀的长期趋势,二、建立退休养老规划的原则,1及早规划原则 2弹性化原则 3退休基金使用的收益化原则 4谨慎性原则,工作要求：,第一步：预测退休收入 第二步找到差距并制定详细的退休养老规划,（一）预测退休收入,客户的退休收入包括社会保障、企业年金、商业保险、投资收益和兼职工作收入等。理财规划师在预测客户退休收入时不应过分强调准确。,（二）制定详细的退休养老规划,理财规划师可以利用什么途径来实现对退休养老规划方案的进一步修改。提高储蓄的比例，延长工作年限并推迟
16、退休，进行更多高收益率的投资、减少退休后的花费和参加额外的商业保险计划等,第三节 调 整 方 案,学习目标：本节主要介绍结合具体案例调整退休养老规划方案的方法，理财规划师通过案例的学习要能够根据客户退休目标、资金需求和预期收入制定并能够根据各因素的变化调整规划方案。在此基础上，本文又通过其他几个案例深化制定退休养老规划的基本思想和方法。,知识要求：,一、退休养老规划工具的可规划性 二、退休养老规划中的养老方式,工作要求,货币时间价值计算的几个常用变量,1.付款期数N2.年利率I/Y3.现值PV4.付款额PMT5.终值FV6.年付款次数P/Y(使用财务计算器),人寿保险的数理基础,1.复利。复利
17、的计算是对本金及其所生的利息一并计息，也就是利上有利。复利计息的特点是：把上一期末的本利和作为下一期的本金，在计算时每一期本金的数额是不同的。复利的计息公式：S=P（1+i）n(指数）S本利和（第n期末）；P本金；i利率；n计息期数。,2.终值,由于利息因素的影响，一笔资金在不同的时期的价值是不同的。终值：一笔资金在一定利率下存放一定时期后所得的本利和。在复利假设下，终值=本金（1+利率）n（指数）即S=P（1+i）n(指数）,3.现值,现值：为了将来某时得到一固定金额，在一定利率下，现在应具备的金额。现值相当于本金的概念。因为终值=本金（1+利率）n（指数）所以本金=终值/（1+利率）n（指
18、数）若v=1/1+i，则：现值=P=Svn（指数）V称为贴现因子，表示1年后得到1元在初时刻的现值；vn（指数）则表示n年后得到1元在初时刻的现值。,4.年金,年金:是指在一定时间内按照一定的时间间隔有规则地收或付的款项.期首付年金:是指年金支付发生在每一期的期初,用n表示年金支付的期间,每期的支付额为1,用an表示期首付年金的现值,Sn表示期首付年金的终值.在利率为i时有:现值an=1-vn(指数）/iv终值Sn=(1+i)n(指数）-1/iv可得出:Sn=an(1+i)n(指数）,期末付年金,是指年金支付发生在每一期的期末。期首付年金与期末付年金之间有如下关系：期首终值=(1+i)期末终值
19、；期首现值=(1+i)期末现值。期末终值=(1+i)n(指数）-1/i期末现值=1-vn(指数）/i期末付年金的现值等于每一期年金支付在初始时刻的现值之和。,根据实际案例制订一个退休养老规划方案,这部分考试在卷册三：综合评审部分，分值二十分。关于退休养老规划方案文案的写作及主要步骤参看第三节 调整方案中的案例。具体步骤如下：第一步：计算退休时退休基金必需达到的规模（支出）；第二步：计算40岁时10万元的启动资金到老李60岁时增长到的数额（收入）；第三步：计算退休基金缺口；第四步：计算老李每年应投入的资金。,退休养老规划制定的基本思路,确定退休目标 预测资金需求 预测退休收入计算退休基金缺口制定
20、并调整方案,退休养老规划预测资金需求,退休养老规划预测资金需求,案例：,王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为9万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用估计会以每年3的速度增长。夫妇俩预计可以活到80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3。问夫妇俩每年年末应投入多少资金？,第一步，预测资金需求：1.生活费用估计会以每年3的速度增长；2.退休后采取较
21、为保守的投资策略，年回报率为3；3.退休后第一年的生活费用为9万元；4.预计可以活到80岁；5.折算到55岁初的时候，退休资金共需：25年9万225万元,第二步，预测退休收入：据给出的信息，夫妇俩退休后没有任何收入。,第三步，计算退休基金缺口：1.目前10万元的退休启动资金至55岁时增值为：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPT FV=？2.退休基金缺口22500003207141929286元,第四步，制定方案：1.退休基金缺口22500003207141929286元2.退休前的投资收益率为63.计算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPT
22、 PMT=52447若夫妇俩每年的节余没有这么多，怎么办呢？,第五步，调整方案推迟退休时间：若退休推迟5年，60岁退休，则：退休后第一年的生活费用：90000（13）5104335元退休后生活费用总计：10433520年2086700元35岁初10万元增值到60岁初为：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPT FV=？退休基金缺口：20867004291871657513元,计算“定期定投”额度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPT PMT=30211理财规划师的建议：将退休年龄推迟至60岁，并且从现在开始，每年将30211元投资于收益率达到6的投资组合中
23、。,相关理论知识,我国的基本养老保险制度企业年金商业性养老保险,基本养老保险的筹资模式,现收现付式和基金式现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支。“下一代养上一代”。完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金。,我国的基本养老保险制度,“城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合。”中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干
24、问题的决定（1993年11月14日）,我国的基本养老保险制度（根据国发199726号）,“到本世纪末，要基本建立起适应社会主义市场经济体制要求，适用城镇各类企业职工和个体劳动者，资金来源多渠道、保障方式多层次、社会统筹与个人账户相结合、权利与义务相对应、管理服务社会化的养老保险体系。”国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）,我国的基本养老保险制度（根据国发199726号）,运行模式：按本人缴费工资11的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部记入个人账户，其余部分从企业缴费中划入。随着个人缴费比例的提高，企业划入的部分要逐步降至3。缴费规定：个人8%(
25、上限、下限),企业20%,我国的基本养老保险制度（根据国发200538号）,运行模式：为与做实个人账户相衔接，从年月日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的调整为，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。,我国的基本养老保险制度（根据国发199726号）,养老保险金的计发：领取比例：基础帐户：20%，个人帐户：1/120本决定实施后参加工作的职工，个人缴费年限累计满年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。“新人”退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的，个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以。个人缴费年限累计不满年
26、的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。,我国的基本养老保险制度（根据国发200538号）,计发办法：国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满年的人员，退休后按月发给基本养老金。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满年发给。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。,我国的基本养老保险制度（根据国发200538号）,进一步扩大基本养老保险覆
27、盖面：城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为，其中记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。,企业年金制度,企业年金制度(Supplementary Pension System)又称企业退休年金制度和企业补充养老保险金制度，它是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务基础上，自主实行的一种补充性养老保障制度。企业年金的作用：对政府：减轻政府压力对企业：提高员工工作积极性，鼓励员工长期为企业服务对员工：提高退休后生活水平，老有所养,企业年金制度
28、,1991年，国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定（国发199133号）文件中，第一次提出“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险”。2000年国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知（国发200042号）文件，将企业补充养老保险正式更名为“企业年金”，并提出：“有条件的企业可为职工建立企业年金，并实行市场运作和管理。企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴费，企业缴费在工资总额4%以内的部分，可从成本中列支。同时，鼓励个人开展个人储蓄性养老保险。”,企业年金制度,2004年，劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法（劳动和社会保障第20号令）、企业年金
29、基金管理试行办法（劳动保障部、银监会、证监会、保监会第23号令）确立了我国企业年金发展的制度框架。,企业年金制度,企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。,小测试,王刚夫妇今年均刚过35岁，他们俩打算55岁退休，在退休后的第一年，王刚夫妇估计两人需要10万元的生活费用，并且，
30、由于通货膨胀的原因，这笔生活费用每年按照3的速度增长。王刚夫妇估计会活到85岁，假设王刚夫妇退休后没有基本养老保险金，也没有企业年金等定期的收入，其退休费用只能靠退休前积累的退休基金进行生活。假设退休前的投资收益率为6，退休后的投资收益率为3，王刚夫妇现在已有25万元的退休基金了，问如果采取定期定投的方式，每年年底还需投入多少钱才能实现理想的退休目标？（注：请写出简要步骤）,第一步，计算王刚夫妇的退休后的资金需求折算至55岁初的现值：在退休后的第一年，王刚夫妇估计两人需要10万元的生活费用，估计会活到85岁。每年的生活费用每年按照3的速度增长，并且退休基金的投资收益率为3，则投资收益率和生活费
31、用上涨率相互抵消，王刚夫妇的退休后的资金需求折算至55岁初的现值为300万元（10万30年）。,第二步，计算王刚夫妇35岁初的25万元在55岁初的终值：王刚夫妇35岁初的25万元在55岁初会上涨为250000（16）20801784元第三步，计算退休基金缺口：退休基金缺口30000008017842198216,第四步，计算定期定投的额度：使用财务计算器，输入如下：FV=2198216I/Y=6N=20计算，PMT59758如果采取定期定投的方式，每年年底还需投入59758元才能实现理想的退休目标。,社会保险法之要点,该法通过与实施时间：社会保险法经常委会四次审议，历时三年，最终由十一届全国人
32、大常委会第十七次会议于2010年10月28日表决通过，并于2011年7月1日起施行。,一、明确了专门的管理机构,社会保险，主要是五个方面，一养老，二医疗，三工伤，四失业，五生育。明确国务院社会保险行政部门负责全国的社会保险管理工作，其他部门配合。还在统筹地区设立社会保险经办机构，具体办理社保的有关事宜。设立社会保险费征收部门专门征收保险费。设立社会保险监督委员会监督社保基金。,二、明确了社会保险主体的分类,保障的主体主要有三类：农村居民（新型农村养老保险，农村合作医疗）城镇居民（城镇居民社会养老保险，城镇居民基本医疗保险）职工或者说工人（含农民工）（基本养老保险其中公务员和参照公务员管理的人的
33、由国务院另行规定，职工基本医疗保险，工伤保险，失业保险，生育保险。）,三、以法律的形式确定了社保的转移接续,基本养老保险、基本医疗保险、失业保险在个人跨统筹地区就业时都是可以转移接续的。退休时基本养老保险缴费不足十五年的，既可选择一次性补缴至十五年也可以选择转入新型农村养老保险或者城镇居民养老保险来享受相应的养老保险待遇。,通畅养老保险异地接续,由于先前的统筹层次过低，各地养老金的缴费及发放制度各异，导致养老保险异地接续困难，这已经成为阻碍我国养老保险事业发展的重大问题。规定个人跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限累计计算；个人达到法定退休年龄时，基本养老金分段计算、统一支
34、付。养老金的具体金额将根据各缴费地的养老金待遇分段计算，然后统一支付。,四、确定了保险基金先行支付原则,之前有许多用人单位未依法给职工缴纳保险特别是工伤保险费。当发生工伤时，推诿抵赖，劳动者的权益得不到保障，赢了仲裁或诉讼拿不到钱的很多，用劳动者的话说是白伤了白残了。现在该法明确规定在此情形下，用人单位不付工伤保险待遇的，从工伤保险基金中先行支付，然后社会保险经办机构可以向用人单位追偿。,五、侵犯社保权益多了一条维权途径,此前，侵犯劳动者社保权益时，劳动者一般只能选择仲裁和诉讼，耗时费力，有的地区法院还只支持一年。现在劳动者不仅可以提起仲裁和诉讼，也可以要求社会保险行政部门或者社会保险费征收机
35、构依法处理，侵犯社保权益多了一条维权途径。,六、赋予了社会保险行政部门、社会保险经办机构、社会保险费征收机构、社会保险监督委员会更大的权力,比如用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或补足；逾期仍不履行的，可以向金融机构查询其存款帐户，并可申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知金融机构划拨社会保险费；其帐户资金不够的，可以要求其提供担保；未提供担保的，可以申请人民法院扣押、查封、拍卖其价值相当的财产，以拍卖所得来抵缴社会保险费,七、明确规定给征地农民足额安排社会保险费,上海给征地的农民已经一次缴纳了十五年的城镇居民社会养老保险，但如果这些人就
36、业，用人单位仍需给其交纳职工基本医疗保险，工伤保险，失业保险，生育保险等其它未交之保险。,方针与水平,社会保险制度坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，社会保险水平应当与经济社会发展水平相适应。,社会保险经办机构提供社会保险服务，负责社会保险登记、个人权益记录、社会保险待遇支付等工作。,无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定,参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金；在未达到法定退休年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴。所需资金从基本养老保险基金中支付。,基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合 基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。新型农村社会养老保险实行个人缴费、集体补助和政府补贴相结合。,本章完,
