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1、某公司内部控制管理办法第一条为加强公司的内部控制，有效制定并落实公司的各项内控制度,在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据公司法、企业内部控制基本规范等法律、法规和规范性文件的规定，结合公司章程和公司实际,特制订本办法。第二条职责（一）执行董事：负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。（二）经理层:督促公司各部门拟定、完善各项内控制度，规范相应的业务流程，全面落实和推进内部控制实施。（三）综合管理部：1 .公司内部控制的归口管理部门,负责组织公司内部控制体系的建立、实施、维护和评估;2 .负责组织公
2、司内部控制手册的编制和更新;3 .负责组织公司相关内控制度和流程的制订和更新；4 .负责组织公司内部控制培训；5 .负责组织公司内部控制审计工作，协助外审单位进行内控审计；6 .负责协调与内部控制监管机构的业务关系。(三)各部门1 .负责具体拟定、完善和实施与部门工作有关的内控制度，规范相应的业务流程；2 .协助内控审计部完成对公司内部控制的检查和评估。第三条内容与要求(一)内控制度框架体系1 .公司内控制度体系由公司层级、部门层级内控制度两个层次构成。2 .公司的授权体系自上而下依次为：股东、执行董事、总经理。3 .公司制定部门职责表和岗位职责表，明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立
3、相应的授权和问责制度，确保每个部门和岗位在权限范围内履行职责。4 .公司在战略、营销、风控等方面建立相应的内控制度，包括但不限于战略规划管理、业务管理、合同管理、风险控制管理办法等，编制业务流程图，并规范相应的审批权限。5 .公司建立相应的财务内控制度，包括但不限于：预算管理、会计核算管理、资金管理、票据管理、费用管理等方面，编制相应的业务流程图并明确审批权限。6 .公司建立相应的人事管理制度，包括但不限于：招聘管理、培训管理、薪酬与绩效管理、休假管理、考勤管理等,并规范相应的审批权限。7 .公司建立相应的行政管理制度，包括但不限于印章管理、行文管理、办公用品管理、档案管理、保密管理、督查制度
4、等，编制相应的业务流程图并明确审批程序。8 .公司建立信息系统内控制度，包括但不限于信息系统建设、信息系统开发与维护等方面，编制相应的业务流程图并明确审批程序。9 .公司结合相关制度、流程编制内控手册，并定期修订与完善。(二)内控制度的制定与审批1.内控制度的制定原则(1)公司内控制度的制定应遵守国家相关法律法规和公司章程的相关规定；(2)公司内控制度的构成要素至少包括：目的、适用范围、职责、内容与要求；(3)全面性与重要性原则相结合，对于关键的制度需明确并编制相应的业务流程图。2 .公司内控制度审批权限(1)执行董事：审批涉及公司层级的内控制度，包括但不限于：公司章程、战略规划管理、内部控制
5、管理办法等。(2)总经理：审批公司层级中日常经营的内控制度、部门层级的内控制度。3 .公司内控制度的制定(1)公司制定或修订的内控制度由公司相关业务部门负责起草，经部门经理审核后提交分管领导初审，必要时由分管领导协调公司其他相关领导及员共同讨论，起草部门根据讨论意见修改后提交总经理审批。(2)需由执行董事审批的制度，遵循上述会议的议案呈批流程办理。(3)批准生效的内控制度，按规定的程序行文。(三)内控制度的执行与检查1 .公司各部门严格贯彻执行内控制度，将内控制度的执行结果纳入绩效考评。2 .公司综合管理部对内控制度的执行情况进行监督、检查和评估，各部门配合公司内控制度的执行检查与评估。3 .
6、公司各部门负责对自身的各项业务流程节进行检查，并对检查的结果进行报备与改进。（四）内部控制的自我评价1 .公司至少每年部署一次全面的内部控制自我评价。2 .综合管理部组织成立内部控制评价项目组，项目组制定并下达评价实施方案，实施方案的主要内容包括预期目标、评价对象和范围，评价工作程序和时间安排，人员安排及职责分工，沟通协调和报告机制，工作要求等。3 .各部门根据实施方案对内部控制设计及执行的有效性进行测试和评估，根据测试和评估结果编制各自的内部控制自我评价报告，并向项目组提交。4 .项目组汇总各部门的自我评价报告，必要时对其自我评价报告进行质询，在此基础上形成公司的内部控制自我评价报告，经项目组初审后提交公司管理层审阅，最终由执行董事批准后汇报上级相关机构。5 .内部控制自我评价报告的主要内容包括内部控制的总体情况、内控评价的依据、范围、程序和方法、内部控制缺陷及其认定、针对内部控制缺陷的改进计划及内控评价结论。第四条本规定由综合管理部负责解释，自颁发之日正式实施。
