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1、第一章 财政和财政职能,第一节 国家与政府,一、国家及其职能（一）国家的概念1.国家成立的要素固定的居民；确定的领土；政府；主权（包括对内最高权、对外独立权和自卫权）。,2.关于“国家”的定义：,现代国家与政府（J加纳）：“国家是由许多人民组成的社会；永远占有一块一定的领土；不受外来的统治；有一个为人民在习惯上所服从的有组织的政府。”大英百科全书：国家以维持秩序、安全和增进公民的福利为目的，它在固定的地域内拥有主权，它行使权力仅限于这个地域内。,牛津法律大辞典：“国家是指生活在地球表面的确定部分、在法律上组织起来并具有自己政府的人的联合。”法与国家的一般理论（奥汉斯凯尔森）：“国家是由国内的（
2、不同于国际的）法律秩序创造的共同体。国家作为法人是这一共同体或构成这一共同体的国内法律秩序的人格化。”,政府职能与财政体制研究（卢洪友）：“从广义上讲，国家一般是指拥有法律强制手段的一套机构，这种强制力可以在既定的领土以及人口即社会之内行使。国家在其领土内享有制定法规的垄断权、征税权和禁止权等，并通过有组织的政府来实现。”,当代西方国家理论评析（吴惕安 俞可平）：,与个人或团体行为不同，国家行为的合法性的最深刻根源不在于其自身的法律，而在法律之外的东西。在古代神权国家，国家的合法性的最终根源在于神的恩赐和神的力量；而在现代，几乎所有国家都把其最终的合法性建立在所谓的“人民利益”之上。因此，从逻
3、辑上说，只有国家利益才能代表人民利益。这种逻辑优越性使得其它利益在与国家利益相抵触时，必须让位于国家利益。,国家是指隶属于一个国家主权管辖之下的地球表面的特定部分。或是指一定范围的领土之上的居民在一个独立自主的政府之下组成的社会。,3.国家的组织形式：共和制又称代议制或民主共和制，是指由民选的国家机关或国家领导人依法以民主方式行使国家权力的政权组织形式。其特征为：一是宣布主权在民，由民选的议员代表人民行使国家权力(主要是立法权)；二是国家元首和国家代表机关均由选举产生，并有一定的任期；三是国家元首根据委托享有国家权力，权力大小由宪法明确规定。在这种政体之下，由于国家机关体系中各机关的权力及其相
4、互关系不同产生了总统制、议会政府制、委员会制和人民民主共和制。,（二）国家职能,国家都具有政治统治和管理职能社会主义市场经济条件下的国家职能，可以概括以下三个方面:（1）政治统治职能。（2）社会管理职能。（3）经济管理与发展职能。,二、政府的存在,什么是“政府”,在中国文化中，古代“政府”一词是指“政”(政务)与“府”(衙门、官府)的结合，即处理政务的地方。在近代，孙中山先生把国家的政治大权分为政权和治权两个部分。政权便是民权，分为选举权、罢免权、创制权和复决权；治权要赋予政府的机关，使其有能力治理全国事务。治权分为立法权、行政权、司法权、考试权和监察权。,在西方，公元前4世纪，柏拉图在其理想
5、国中就使用了“统一的政府”、“政府是国家的统治机器”、“不同形式的政府”、“政府权力”、“政府利益”等概念。被认为对政府最早下定义的是美国争取宗教自由的第一人罗杰威廉斯(16031683年)，在17世纪中叶就说过：政府是表达社会意愿的具体机构，是为公众服务的联合体，目的纯粹在于增进入民的福利。,洛克发表政府论，提出政府是一种责任，其目的是保证公民人身和财产的安全。他说，政府是针对自然状态的种种不方便情况而设置的正当救济办法。政府是人们自愿通过协议联合组成的共同体，共同体的权力属于其中的大多数人。政府就是代表大多数人行使权力的“裁判者”。,卢梭在社会契约论中对政府下过一个定义，他说，政府就是臣民
6、与主权者之间建立的一个中间体，以使两者得以互相适应，它负责执行法律并维持社会的以及政府的自由。他把行政权力的合法运用称之为政府或最高行政。他把政府看作是国家之内的一个新的共同体，截然有别于臣民以及主权者。,不列颠简明百科全书：用来管理和节制一群人的政治体系。不同层次的政府通常具有不同的责任。布莱克维尔百科全书：就其作为秩序化统治的一种条件而言，政府是国家的权威性表现形式。其正式功能包括制定法律，执行和贯彻法律，以及解释和应用法律。,法学大辞典：政府是统治阶级行使国家行政权、执行法律、组织统一管理国家的各种社会行政事务的机关，是一个国家的行政机关。政府财政统计手册（IMF）：政府一般是指由公共当
7、局及其通过政治程序设立的机构组成，并在它的疆域内或管辖地区实施强制的垄断。,国家与政府的关系,国家作为一种组织形式，其利益在逻辑上具有压倒其他所有个人利益和团体利益的优越性。也正是这种优越性使得政府行为不得冠以“国家利益”的名义，否则，政府的合法性和支持势力将大大地降低，直到完全丧失。,国家与政府的关系问题的核心和本质是一个公共权力的所有和行使的问题。在人类社会群体中，公共权力是用于处理公共性事务的权力。它由社会公共需要而产生，是满足社会公共需要，维持、调整社会生活基本秩序，保障社会正常运转和发展，增进公民福利的必要条件。,公共权力问题首先是所有权问题。公共权力的所有权明确之后，就存在一个公共
8、权力的管理和行使问题,政府对公共权力的管理和行使权来自于国家授权，从这个意义上说，国家与政府是一种委托代理的关系：国家通过既定的政治制度将公共权力的管理和行使权授权于政府，并通过法定的程序监督、评估政府的管理和行使效率；政府接受国家的委托，在法律规定的框架内，以行政方式实施对公共权力的管理和行使权，并接受国家按照法定程序的监督和评价。,政府，是在国家权力机关的授权下，根据宪法及相关法律，依法履行管理国家和社会事务等职责的行政组织体系。在中国，这一概念特指中华人民共和国宪法中的“人民政府”，包括中央人民政府（简称中央政府），省、直辖市、自治区人民政府（简称省级政府），市、地区人民政府（简称市级政
9、府），县、县级市、区人民政府（简称县级政府），乡镇人民政府（简称乡镇政府）。,一个形象的比喻,国家与政府的关系类似于现代的公司治理结构：国家是一个公司：人民是股东拥有公司的所有权；人民代表大会及其常务委员会是公司的股东大会和董事会及监事会负责指定公司章程、决定公司重大事项和聘任并监督公司管理者；而政府则是公司的管理层负责公司日常运营。,国家与政府的区别主要体现在：,（1）政府是国家构成要素之一，而非国家的全部；（2）政府权力受之于国家主权，但是，并不等于国家主权；（3）政府的功能是国家功能的体现，但是，政府的功能并不同于国家功能；（4）就组织构成来看，国家是由统治阶级成员和非统治阶级成员共同构
10、成的。而政府的组织构成并不包含非政府的其他社会成员。,第二节 政府与市场的选择,一、关于市场1、市场的概念萨缪尔森认为：“更一般地说来，市场就是买方和卖方相会合以交换东西所利用的一种机制。市场的关键特性是，它使买方和卖方一起确定价格和数量。”,简言之，“市场就是一种商品的买者和卖者相互影响以决定其价格和数量所利用的一种机制。”,2.市场的作用,一般而言，市场提供导致交换的适当的交易条件，即在其条件范围内，适当价格可以被决定，市场可以被“出清”。更确切地说来，市场如何起作用，即市场机制如何运作以决定价格、工资和产量，这三个是基本的经济问题。萨缪尔森将这三个基本问题概括为通过市场解决生产什么(wh
11、at)，如何生产(how)和为谁生产(for whom)的问题。,3.市场失灵,所谓“市场失灵”，是指，当市场在资源配置方面是低效率的时候，就出现了市场失灵，即是有许多因素阻碍着市场按照理想化的方式运行，其中主要是：,(1)不完全竞争（垄断）(2)外部效应（污染）(3)公共品（国防、外交、教育）(4)其他缺漏的市场（社会保障）(5)信息非均衡(6)失业和通货膨胀,二、市场失灵与政府失效,关于国家与市场的边界问题在西方经济理论中一直占据核心位置，经济学说史上几次重大的思想变革都围绕着这个问题而展开。古典的自由放任学说和现代的国家干预学说尽管是两种对立的经济思潮，但在界定国家和市场的关系时有一个共
12、同点：都是基于对市场的估价直接推出国家的职能范围。,美到极致的“看不见的手”；庇古的贡献；科斯的伟大；布坎南的颠覆；,布坎南的颠覆,一个事实上不存在的理想化的国家干预正是隐含在庇古福利经济学全部分析中的逻辑前提。布坎南对庇古福利经济学的核心批评在于，庇古在剖析市场失灵和呼吁国家干预的同时未能清楚地意识到：一个可供选择的政治解决方案也会带来外部效应问题，因而他的政策建议是缺乏根据和误入歧途的。,布坎南的颠覆,布坎南的论证思路是：按照经济学关于“经济人”的经典假定，个人是效用最大化的追求者，其决策和选择的变动仅取决于外部的约束条件的变动；因此个人在市场安排和政治安排中的行为变化只能由他所处的不同制
13、度环境来解释，而不能说同一个人在市场结构中是自私自利的利己主义者，到了政治决策过程中就变成了一个克己奉公的利他主义者。,布坎南的颠覆,在明确了个人行为一致性假定之后，布坎南进一步设定：(1)与市场并存着一个由不同个人组成的纯粹民主式的政治共同体，一切集体决策都必须通过简单多数投票制达成；(2)个人参加政治决策和参加市场决策一样，都追求个人效用最大化。,结语：,现实中的市场和政府都有其本身不可克服的缺陷，当发现一方有缺陷时，在逻辑上都不必然保证来自另一方的替代将一定是合理的选择。,结语：,布坎南认为，国家和市场既然不是非此即彼的选择，双方合理边界的确定就必须依赖于分行业的(industry by
14、 industry)和分情况的(case by case)具体比较和分析。,第三节 财政的地位,一、财政与国家的关系1.财政是国家存在及实现其职能的经济基础，是政权的经济支柱。国有百政，财为之母。2.财政是国家行使其职能、干预经济及社会生活的经济手段,二、财政的职能,社会主义市场经济条件下财政的职能可概括为以下三个方面。（1）维持政府机器运转。（2）满足社会公共需要。（3）调节控制经济职能。,第三节 公平与效率,一、公平与效率的含义 公平是一个和分配相联系的概念，公平包括经济公平和社会公平两个层次。效率实质上属于生产力范畴，是以投入与产出、所费与所得之比来计量。,二、公平与效率的关系,在西方经
15、济学中，居主导地位的观点是把公平与效率视为不可兼得的两个社会经济原则，要么牺牲公平换取效率，要么牺牲效率实现公平。公平分配作为一种价值判断，它的实现有利于调动人们的积极性，从而有助于效率的提高；效率本身又是一种公平，只有有效率，才能为公平分配创造物质基础，没有一定的物质基础，公平便无从谈起。,第四节 财政与经济运行,整个经济的运行包括四个环节：生产、分配、交换和消费。一、财政与生产1.公共生产。2.私人生产。3.混合生产。,二、财政与分配,财政学对于分配的研究涉及两个方面的问题，一是社会产品在公与私之间的分配问题；另一个是社会产品在个人之间的分配问题，表现为各社会成员占有和享用社会产品的相对份额。收入再分配是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行调整。,三、财政与交换和消费,整个社会的交换和消费采用了两种方式：1.公共提供2.市场提供,财政学关注的是哪些产品和服务需要由公共提供，界限该如何确定。,课后思考,1、怎样理解“政府”？2、财政职能的渊源？3、为什么财政分配会影响国民经济？,
