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1、生产企业出口退税申报系统12.0版操作流程,主要内容,一、申报系统的安装和系统设置二、出口退（免）税资格认定与变更三、生产企业免抵退税申报四、免抵退税单证申报,一、申报系统的安装与系统设置（一）申报系统的安装,在中国出口退税咨询网（）下载生产企业出口退税申报系统12.0版，再双击下载文件，按提示完成安装过程，同时下载安装V12.0SP1补丁。用户名：sa 无密码。,一、申报系统的安装与系统设置（二）申报系统配置,1、系统配置设置与修改在系统维护系统配置系统配置设置与修改，修改企业配置信息。企业代码、纳税人识别号、用户名称正确录入2、系统参数设置与修改及数据备份、备份数据导入系统维护系统配置系统
2、参数设置与修改更改系统备份路径；业务方式根据实际情况选择。在系统维护系统数据备份，备份数据；在系统维护系统备份数据导入，导入备份数据。如从税务局拷贝数据，在反馈信息处理税务机关反馈信息读入税务机关反馈信息处理。,二、出口退（免）税资格认定与变更,（一）新企业办理出口退（免）资格认定申请1、退（免）税认定申请录入 出口企业在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内，申请出口货物退免税资格，在基础数据采集资格认定相关申请录入退免税认定申请录入。2、生成资格认定相关数据在免抵退税申报生成资格认定相关数据。3、打印资格认定相关报表在免抵退税申报打印资格认定相关报表出口退（免）税资
3、格认定申请表。同时提供电子数据、对外贸易经营者备案登记表、报关注册登记证书、开户许可证及税务部门要求提供的其他资料，到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。,二、出口退（免）税资格认定与变更,（二）出口退（免）税资格变更 1、出口企业和其他单位出口退（免）税资格认定的内容发生变更的（不包括2、3所列事项变更），须自变更之日起30日内，到主管税务局办理变更手续。在基础数据采集资格认定相关申请录入退（免）税资格变更录入，选择变更事项，录入变更后的内容；在免抵退税申报生成资格认定相关数据；在免抵退税申报打印资格认定相关报表 出口退（免）税资格认定变更申请表。2、纳税人识别号变更，即变更征收局，先到
4、主管税务机关领取出口企业注销申请表办理注销迁移，之后办理变更（同1），业务可以延续办理。3、企业类型变更，是指生产企业变更为外贸企业，则要将原生产企业所有业务全部办结后才能办理注销（同2），因生产和外贸企业实行不同的出口退税办法，再变更（同1），生产企业变更为外贸企业，退税计算方法同时变更。,三、生产企业免抵退税申报,（一）明细申报数据录入1、出口货物明细申报录入根据单证齐全、信息齐全的出口销售额进行免抵退税正式申报。依据报关单信息录入。在基础数据采集出口货物劳务明细录入出口货物明细申报录入。对于出口货物报关单，收到后要在电子口岸进行报送，将纸质报关单中的信息与口岸的电子数据进行核对，确保所报
5、送的报关单与电子信息核对无误。2、进料加工业务明细录入自2013年7月1日起，生产企业进料加工出口货物免抵退税统一调整为“实耗法”，明确进料加工免抵退税实行三个环节管理，即：确认计划分配率、按计划分配率申报免抵退税、年度核销并进行数据调整。我们4月20日前，刚刚完成上一年度核销工作，有进料加工业务的企业已确定下一年度的计划分配率，所以不用,三、生产企业免抵退税申报,录入，只有2012年1月1日起未启用过进料加工手册的，应于新启用手册并实际发生首笔业务的次月免抵退税申报期内，报送进料加工企业计划分配率备案表，确定年度计划分配率，在基础数据采集进料加业务明细录入计划分配率备案录入3、国内免税原材料
6、录入 在基础数据采集其他退（免）业务明细录入国内免税原材料申报录入如被认定为申报出口收汇九类企业后，企业在申报收汇期起止期限内申报免抵退税出口销售额时，应根据30号公告的规定，已收汇并向税务机关提供收汇申报资料及电子信息后，才能进行免抵退税正式申报。在基础数据采集出口收汇情况申报录入出口货物申报收汇录入（二）生成明细申报数据及预审调整在免抵退税申报生成明细申报数据申报明细表数据，生成明细申报数据有两种方式，本地申报和远程申报，本地申报数据生成到U盘，远程申报即是网上预审。1、本地申报需携带电子数据到主管税务部门预审，根据税务部门反馈疑点调整明细表。在申报数据处理撤销已申报数据，进行数据调整，再
7、重新生成明细申报、进行预审，再调整，直到没有疑点。,三、生产企业免抵退税申报,2、远程申报，到税友集团河北分公司网站下载出口退税申报系统，安装、录入明细表后（也可以导入备份数据），生成明细申报数据选择远程申报反馈信息处理远程申报反馈信息下载下载反馈数据预审反馈信息查询预审疑点反馈信息查询，调整疑点后选择本地申报生成申报明细表数据。（三）汇总申报数据录入1、录入增值税纳税申报表在基础数据采集免抵退税汇总数据录入增值税纳税申报表录入，其中，免抵退销售额 应为当期参与免抵退税正式申报单证齐全、信息齐全的出口发票的FOB价。2、免抵退申报汇总表录入在基础数据采集免抵退税汇总数据录入免抵退申报汇总表录入
8、，生成免抵退税申报汇总表,三、生产企业免抵退税申报,3、免抵退税申报资料情况表录入在基础数据采集免抵退税汇总数据录入免抵退申报资料录入，生成免抵退税申报资料情况表。（四）生成汇总申报数据及打印申报报表在免抵退税申报生成汇总申报数据 申报汇总表数据。在免抵退税申报打印申报报表打印相关报表携带相关报表、出口货物退（免）税正式申报电子数据、出口货物报关单、出口发票等就可以到税务机关申报退税了，如是委托出口，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明及代理出口协议复印件。（五）年度进料加工核销1、企业报送生产企业进料加工业务免抵退核销申请表自2014年起，企业应在本年度4月20日之前，向主管税务
9、机,三、生产企业免抵退税申报,关报送生产企业进料加工免抵退税核销申请表及电子数据，申请办理上年度海关已核销的进料加工手册项下的进料加工业务核销手续。在基础数据采集进料加工业务明细录入免抵退税核销申报录入；在免退税申报生成进料加工数据免抵退税核销申请表。打印核销申请表。2、税务机关生成进料加工企业手册实际分配率反馈表交企业确认，在反馈信息处理税务机关反馈信息读入，企业根据进料加工手册实际进出口情况，对反馈表中的手册实际分配率及进出口数据进行核对，核对相符的，企业对该手册进行确认。经核对不相符的，企业提供该手册的实际进出口情况，填写反馈表并加盖公章交主管税务机关，并报送已核销手册海关数据调整报告表
10、此表在在基础数据采集进料加工明细业务录入已核销进口报关单调整录入，（同上面）已核销出口报关单调整录入。,三、生产企业免抵退税申报,录入，报送至税务机关，同时报送电子数据，相关报关单原件，向海关查询情况的书面说明，重复以上报审程序，直到税务反馈表与企业进出口数据相符。3、生成生产企业进料加工业务免抵退税核销表企业对手册的实际分配率及进出口数据确认后，主管税务机关按照确认的实际分配率对进料加工业务进行核销，系统自动生成生产企业进料加工业务免抵退税核销表及电子数据反馈企业。4、企业将主管税务机关反馈的生产企业进料加工免抵退核销表在反馈信息处理税务机关反馈信息读入，读入申报系统，并在次月免抵退日常申报
11、中，调整前期免抵退额及不得免征和抵扣税额。,四、免抵退税单证申报录入,委托出口货物，委托方须在货物报关之日至次年3月15日前到主管税务机关申请开具委托出口货物证明申请交与受托方，受托方须自货物出口报关之日起至次年4月15日前向主管税务机关申请开具代理出口货物证明申请表，并将其转交给委托方，逾期的，受托方不得申报 开具代理出口货物 证明申请表。（一）委托出口货物证明申请委托方在基础数据采集免抵退税单证申报录入委托出口货物证明申请 填此表；在免抵退税申报生成单证申报数据；在免抵退税申报打印单证申报数据。携带申报报表、电子数据及代理出口协议到主管税务机关开具委托出口货物证明申请表），交给受托方。,四
12、、免抵退税单证申报录入,（二）代理出口货物证明申请表受托方在基础数据采集免抵退税单证申报录入代理业务证明管理代理出口货物证明申请 录入；在免抵退税申报生成单证申报数据；在免抵退税申报打印单证申报数据打印申请报表，携带申报报表、电子数据、代理出口协议、出口货物报关单，委托方税务登记证副本及委托出口货物证明申请等相关资料到主管税务机关开具代理出口货物证明申请表），交给委托方，申报出口退税。（三）退运已办结税务证明申请1、生产企业出口货物发生退运的，出口企业应先向主管税务机关申请开具退运已办结税务证明申请 在基础数据采集免抵退税单证申报录入 退运已办结税务证明申请录入，然后生成单证数据，打印单证申报
13、数据，携带申报报表、电子数据、出口货物报关单、出口发票等到主管税务局开具退运已办结税务证明申请。申报时冲减免抵退税额。,四、免抵退税单证申报录入,2、委托方出口的货物发生退运的，由委托方开具代理出口未退税证明申请转交受托方。再由受托方开具退运已办结税务证明申请。（四）丢失有关证明的补办1、补办出口报关单证明企业丢失出口货物报关单在基础数据采集免抵退税单证申报录入补办相关证明管理补办出口报关单证明申请，生成单证申报数据，打印单证申报数据，并携带电子数据到主管税务机关申请开具补办出口报关单证明，经出口海关核实后补办。,四、免抵退税单证申报录入,2、补办代理出口证明企业丢失代理出口证明，在基础数据采集免抵退税单证申报录入补办相关证明管理补办代理出口证明申请，生成单证申报数据，打印单证申报数据，并携带电子数据到主管税务机关申请开具补办代理出口证明。原出具税务机关核实确曾出具过此代理证明后，重新出具代理出口证明，但需注明“补办”字样。,谢谢大家！,
