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1、Part 2 International Trade Policy,Restrictions and Regulations on the free flow of international trade,贸易政策实施措施的发展,欧洲古希腊、雅典时代开始出现关税资本主义社会产生统一的关境关税一战前贸易壁垒原则：（1）保护性贸易壁垒以关税为主（2）关税征收不采取歧视性政策二战期间开始，尤其是最近几十年：（1）非关税壁垒大量涌现（2）贸易协定、经济一体化发展,Chapter 8 Trade Restrictions:Tariffs,What are the effects of tariffs?,
2、Chapter 8,8.1 Concept and classifications of tariffs8.2 Partial equilibrium analysis of a tariff8.3 The theory of tariff structure8.4 The optimum tariff,8.1 Concept and classifications of tariffs,8.1A ConceptA tariff is a tax or duty levied on the traded commodity as it crosses a national boundary.,
3、Appendix:Features of tariffs,税收的一种：强制性、无偿性、预定性、涉外性 间接税纳税人纳税对象征税机构国境与关境,思 考,有些国家在国境内设立自由港、自由贸易区和出口加工区等自由经济区，这时国境与关境的关系是（）对于参加关税同盟的国家而言，国境与关境的关系是（）,关税定义（中文）,关税是在进出口商品经过一国关境时，由政府设置的海关向本国进出口商课征的一种税。,8.1B Classifications1.Moving directionImport tariffExport tariff:Specific aimsTransit tariff,发达国家及发展中国家关税
4、水平,WTO发达国家工业品最惠国税平均水平3.8，农产品关税仍较高：Case study 8.1WTO发展中国家工业品最惠国关税平均水平10:Case study 8.2,我国进口关税水平变化,近年来，我国进口关税的税率水平逐步降低：1992年底从42.5降到39.9，1993年至1996年继续逐年降低 1997年10月又从23降到17中国入世前，关税总水平为15.3%。其中，工业品的平均关税税率为14.7%。2007年关税税率总水平已由上年度的9.9%下降至9.8%。其中，工业品平均税率为8.95%。2008年的关税更多体现在结构调整方面。,2007年我国进出口关税调整,2007年6月1日起
5、，我国调整部分商品进出口关税税率。对142项商品调高或开征出口关税；同时对209项进口商品以及对部分涉及百姓生活的日用品实施较低的暂定税率。重点对80多种钢铁产品加征5-10%的出口关税，主要包括普碳钢线材、板材、型材及其它钢材产品。另外，将去年已经征收出口关税的钢坯、钢锭及生铁等钢铁初级产品税率由10%提高至15%。对209项资源性产品、零部件类及部分涉及百姓生活的进口商品实施较低的暂定税率。其中，煤炭、燃油等资源性产品的进口暂定税率降为0%-3%，婴儿食品、厨房炊具、家用电器等生活用品为6%-17%。查阅2008年我国进出口商品关税税率调整表,2.Levying standardAd va
6、lorem tariff:3%of the value of importsSpecific tariff:$2 per barrel of oilCompound tariff,附录：关税的征收方法（1）从量税货物总量从量税率 保护作用与进口品的价格成反向变化（2）从价税货物总值（应税货物总量单位完税价格）从价税率 随价格变动而变动（3）混合税从量税从价税,判 断,1、完税价格是进口商品缴纳完关税以后的价格。2、按从量税征税时，在商品价格上涨时，关税保护作用减弱。3、按从价税征收时，在商品价格上涨时，关税保护作用减弱。4、某国对某种产品按货值的10征收关税，另加每公吨15美元，从征税的方法来
7、看，这种税叫（）5、日本对棉布的进口按货值的7.5或按每平方米26日元征收关税，从征税的方法看，这种税叫（）6、日本进口手表300只，单价5000日元，每只征收从价税15并加征从量税150日元，应对该批货物征收的税额为（）,美国特定商品的进口关税税率 MFN non-MFN山羊 1.09美元/头 3.00美元/头口香糖 4.5%20%打字机及字处理器 0.9%35%自行车轮胎 免税 10针织羊毛衫及其他毛制品 65.6美分/千克17 77.2美分/千克54.5 棉织物 20.6%45%手表 51美分/只对表面 2.25美元/只对表面 表带征6.25%+对电池征5.3%表带征45%+对电池征35
8、,2007年我国的海关税则税率调整（节选）进口商品从价税、从量税、复合税、滑准税税率表,税则号列 货品名称 优惠税率 普通税率 0302 鲜、冷鱼 20 40 08109010 荔枝 45 80 27100011 车用汽油及航 9 14 02071200 整只冻鸡 1.6元千克 5.6元千克 22030000 啤酒 3.5元千 7.5元升 85254030 数字方式 每台完税价格低 存储图像的照相机 于或等于5000 美元，执行单一 价税45；130%高于5000每台征收 从量税17500元 51500元 加上3从价税 6%,附录：关税的其他类型,按关税征收目的（1）财政关税：意义降低（2）保
9、护关税：作用减弱，但仍在使用按差别待遇：复式税则（1）最惠国税；（2）普通税：15倍特别关税（1）进口附加税：反倾销税；反补贴税（2）差价税优惠关税：普遍优惠制,判 断：差别性关税,最惠国税是最优惠的关税。普通税是各国普遍采用的关税。正常关税一般是指最惠国税。关税即关税壁垒，是指高额进口税。各国现一般不征收出口税和过境税。进口附加税的含义,附录 2004年我国的海关税则（从量税）节选,进口附加税,进口附加税的目的临时性措施 应付国际收支危机以及进口激增对国内相关产业造成的严重损害或严重损害威胁；纠正外国商品倾销或由于享受补贴而造成的不公平竞争；对某个国家实行贸易歧视或报复等。,案例分析,197
10、1年美国出现了自1893年以来的首次贸易逆差，国际收支恶化。为了应付国际收支危机，维持进出口平衡，美国总统尼克松宣布在1971年8月5日起实行新经济政策，对外国商品的进口，一般进口税上再加征10%的进口附加税以限制进口。,案例分析,2002年3月5日美国以欧盟、巴西、日本、韩国、俄罗斯、中国等国家对国内钢铁工业执行了不当补贴为由，宣布从2002年3月20日开始对来自上述国家的12种钢铁产品加征8%-30%的特别关税。,案例分析,1996年5月15日，美国贸易代表办公室单方面宣布对我国出口到美国的纺织品、服装、电子产品等实行贸易报复，进口关税提高到100。同日，我国对外贸易经济合作部宣布，对原产
11、于美国的农牧业产品，植物油(脂)，车辆及其零附件，通讯设备，各种照相机、游戏机、录音机、烟、酒、化妆品、照相胶卷等进口商品，加征税率为100的特别关税。这将于美国对我国出口产品贸易报复措施生效时生效。同年6月17日，美方宣布该国将取消拟对华采取的贸易报复措施，中方随即宣布同时取消拟对美采取的贸易反报复措施。,反倾销措施如何成为限制进口的措施？,各国越来越趋向于利用反倾销手段，实施贸易保护：强化反倾销立法软化与降低反倾销的构成要件扩大反倾销调查的范围进行旷日持久的倾销调查提高反倾销税税率,中国面对反倾销,1979年8月欧共体对从中国进口的糖精钠和机械闹钟提出了反倾销起诉。目前对中国提出反倾销诉讼
12、的主要是发达国家，其中欧盟最多，其次为美国。中国遭受反倾销的特殊性课题：市场经济地位问题；中国运用反倾销,反补贴措施实施情况,WTO成立以来涉及到补贴的案例主要涉及到禁止性补贴（其中又以出口补贴为主）和反补贴税。涉及到禁止性补贴的案例有加拿大、巴西关于飞机出口补贴的互讼、美国诉澳大利亚对汽车用皮具的出口补贴、日本诉加拿大对汽车工业补贴措施、美国诉法国、希腊、荷兰、比利时通过所得税减免提供出口补贴等。关于出口补贴最为著名的案例应该是欧盟诉美国外销公司（FSC）制度案。美国因为联邦与各州在税制上的差异，难以实施出口退税制度，因此转为通过鼓励企业设立离岸外销公司、政府给予税收减免的方式支持出口，波音
13、等大的制造业公司受益于这一制度。这一制度实际上构成了出口补贴。欧盟于1997年11月正式就此提出申诉，,反补贴税案例分析反补贴税第一张多米诺骨牌？,2007年10月18日，美国商务部宣布了对中国铜版纸反倾销和反补贴案的终裁结果，决定对中国铜版纸征收反倾销和反补贴税。铜版纸案由此成为23年以来美国将反补贴法案应用于非市场经济国家的首个案例，预示着中国产品出口美国面临新的挑战。印度尼西亚、韩国亦在此次被调查国家之例。中方认为，美国的决定和做法既不符合世贸组织的相关规则，也违反了美国的有关法律规定。美方一方面无视中国20多年来市场经济改革取得的巨大成就，坚持视中国为非市场经济国家；一方面又改变了美国
14、自1984年起就确定了不对所谓“非市场经济国家”适用反补贴法的做法。中方认为，这是自相矛盾的做法。其背后所引发的可能是一连串贸易纠纷。如果其他国家效仿美国的做法，将对我国出口造成非常不利的影响。,附录：普惠制（GSP）,是发达国家给予发展中国家贸易优惠的一种形式。简称“普惠制”。根据该制度，发达国家单方面地削减或取消对来自于发展中国家和地区的制成品或半制成品的进口关税。,8.2 Partial equilibrium analysis of a tariff,8.2A Some explanationsPartial equilibrium analysis1)Partial equilibr
15、ium effects2)Costs and benefitsSpecific tariffSmall nation,关税的局部均衡分析问题（中文）：小国情形局部均衡中小国征收关税的影响：作为国际市场价格的接受者，征收关税导致国内价格上升，价格上升的福利损失直接地由国内消费者承担。对小国征收关税的成本收益分析表明，关税对其国民福利造成净损失。,8.2B Illustration,概念复习：消费者剩余和生产者剩余 P P S P*P*D Q*Q Q*Q,8.2C-1 Effect of tariff on consumer surplus,8.2C-2 Effect of tariff on p
16、roducer surplus,8.2D Costs and benefits of a tariff,小国关税的成本-收益分析关税的保护收益：关税收入：+生产者剩余：+关税的保护成本：消费者剩余：关税保护净成本：净福利损失(CMJ+NBH),Partial equilibrium analysis of tariff:Small nation,1.Price effect of a tariff:Increase in Px2.Consumption effect of a tariff:Decrease in D by NB3.Production effect of a tariff:I
17、ncrease in S by CM4.Trade effect of a tariff:Decrease in import by CM+NB 5.Revenue effect of a tariff:Tax revenue c(MNHJ)6.Welfare effect of a tariff:1)Consumer surplus effect:Decrease by a+b+c+d2)Producer surplus effect:Increase by a3)Protection cost or dead weight loss:b+d,小国征收关税的局部均衡分析,（1）关税的价格效应
18、：世界价格不变，国内价格上升了t。（2）关税的生产效应：国内生产增加 CM（3）关税的消费效应：国内消费下降NB（4）关税的收入效应：政府取得税收收入MNHJ（5）关税的贸易效应：进口量下降CM+NB（6）关税的福利效应：关税的消费者剩余效应：消费者剩余减少a+b+c+d(ABHG)关税的生产者剩余效应：生产者剩余增加a(ACJG)关税的净福利效应：-(b+d)。其中，b被称为关税导致的生产扭曲，d是关税导致的消费扭曲。,Case study 关税对美国产品的福利影响（百万美元）,8.3 The theory of tariff structure,中国加入WTO 前，有关评论经常说“狼来了”
19、，这是什么含义？为什么入世前后，我国关税水平虽有明显的降低，但对相关产业的生产却未有预期的明显不利的冲击？,8.3A Relative Concepts,1.Nominal tariff Rate of nominal protection(NRP)is calculated on the value of the final commodity2.Effective(Real)tariffRate of effective protection(ERP)is calculated on the domestic value added or processing in the nation,
20、A example,100 110 80 80NRP=10/100=10%ERP=10/20=50%,附录 名义关税保护率与有效关税保护率的关系,名义关税率：反映最终产品全部价值承担的税收，对消费者表明了关税导致最终商品价格的增加量。有效关税率：反映产品增值部分承担的实际税收，注意了关税对最终产品价格以及中间投入的综合影响，对生产者表明了关税对与进口品竞争的本国制造业生产提供的真实有效保护的程度。,8.3B Formula of ERP,g=(t-ai*ti)/(1-ai)g=ERPt=NRP on the final commodityai=the ratio of imported inp
21、ut under free tradeti=NRP on the imported input,Examples about calculation of ERP,$80 of imported wool goes into the domestic production of a suit,and the free trade price of the suit is$100.The nation imposes a 10%nominal tariff on each imported suit.Calculate ERP under:(1)NRP of imported input is
22、0(2)NRP of imported input is 5%(3)NRP of imported input is 10%(4)NRP of imported input is 20%,8.3C Generalization and evaluation of the theory of effective protection,1.The relationship between ERP and NRPIf ai=0,g=tGiven ai and ti,larger g with greater t.Given t and ti,larger g with greater ai.g t(
23、ti t)When aiti t,g is negative.,有效保护理论的一般化(1):ERP与NRP的关系(中文）中间品价值比例=0，则有效保护率=名义保护率给定中间品价值比例及其名义税率，名义保护率越高，有效保护率越高给定名义保护率、中间品的名义保护率，中间品价值比例越高，有效保护率越高中间品名义保护率小于、等于或大于最终品名义保护率时，最终品实际保护率大于、等于或小于名义保护率当中间品价值比例、名义税率大于最终品名义税率时，最终品出现负保护。,思考：关税的负保护,1.关税负保护的表现是什么？导致最终产品实际进口关税小于零。2.关税负保护的产生条件是什么？对中间品征税过高3.关税负保护
24、的实质是什么？负保护相当于给于进口产品补贴。4.关税负保护的政策启示是什么？如果关税结构设计不合理，不加区别地对进口成品和原材料征收关税，国内生产者在本国市场上将面临不公平竞争。,2.The theory of tariff structure1)A tariff on imported inputs is a tax on domestic production that increases their costs of production,reduces the rate of effective protection provided by a given nominal tariff
25、,and therefore discourages domestic production.,2)To protect domestic production effectively,most nations have a“cascading”tariff structure with very low or zero nominal tariffs on raw materials and higher and higher rates the greater is the degree of processing.This“tariff escalation”makes the ERP
26、on a final commodity with imported inputs much greater than the NRP would indicate.,有效保护理论的一般化(2):关税结构理论(中文）,1）进口要素的关税是一项增加国内生产者生产成本的税收，对最终商品给定一个名义关税，将减少有效保护率，因此对国内生产起抑制作用。2）为有效的保护国内生产，许多国家有实行“瀑布式”的关税结构，对原材料制定非常低或者零的名义关税，随着加工过程越来越深，名义税率越来越高。这种关税升级制度使得进口要素生产的最终产品的有效保护率比名义关税率所显示的要大得多。,8.5：当前在WTO的关税约束下
27、，如果要真正有效保护本国制造业，一国关税水平及关税结构设计应注意什么？关税政策对生产的保护效应不仅要考虑关税水平，还要考虑关税结构，即注意有效保护率和名义保护率的关系，实施“关税升级制度”，使ERP大于NRP。8.6：发达国家中特别是美国、欧盟和日本普遍实施了什么样式的关税结构？对发展中国家的影响是什么？“瀑布式”关税结构，即关税升级制度，其中对劳动密集型产业的有效保护程度最高。,90年代我国实际税率及其占名义关税水平的比率,我国关税的有效保护,我国制定关税税率的基本原则：（1）对国内生产不能满足供应、关系国计民生的必需品给予免税或低税；对国内自己能生产或非国计民生的产品实行的税率较高；对国内
28、能够生产，而国内同类工业又需要保护的产品实行更高税率。（2）原材料的进口税率一般低于半制成品或制成品的税率；对国内不能生产或质量不过关的机械设备和仪器、仪表的零配件实行的税率低于对整机的税率。,8.4 The optimum tariff,8.4A 思考问题进口小国征收进口关税后，其国民净福利水平如何变化？进口大国与进口小国的区别是什么？进口大国征收进口关税后，其福利效应是否与小国福利变化结果一样？,8.4B 附录：大国征收进口关税的局部均衡分析,国内市场 世界市场 P PW S PW+t a b c d b+d Sx PW e e PW D Dm Dm O QS QS QD QD Q O M
29、 M Qm,大国征收进口关税的经济效应包括：A贸易条件效应：进口品价格下降，贸易条件改善 B价格效应：国内市场价格提高，但幅度较小 C消费效应：a+b+c+d D生产效应：a E贸易效应：进口量下降，但幅度较小 F财政效应：政府关税收入增加c+e，且增幅较大 G再分配效应与国民净损失：净福利效果为e-(b+d),判 断,不论进口大国还是进口小国，征收关税后，其国内价格都提高，导致国民福利净损失。上述说法不正确。进口大国征收进口关税是有可能带来收益的。但只有在适当的税率下，进口国才有可能使净收益达到最大。,8.4C The meaning of the Concept of optimum ta
30、riff and retaliation,1)The optimum tariff is the rate of tariff that maximizes the net benefit resulting from the improvement in the nations terms of trade against the negative effect resulting from reduction in the volume of trade.,最优关税含义,最优关税是这样一种关税率，它使得一大国贸易条件的改善相对于其贸易量的减少的负面有效的净所得最大化。,思考,大国、小国的最
31、优关税是否相同？,2）Prohibitive tariff3）Retaliation by the trade partner4）The welfare analysis of optimum tariff最优关税仅是相对征收国而言，从全球福利看并非最优,附录 最优关税的相关影响,最优关税：最优关税不等于最高关税，它是介于零关税和禁止性关税之间的一个关税水平。给征收国带来的福利最大。禁止性关税是指征完关税后使进口品的价格水平等于原来国内均衡的价格水平的关税，这种情况下就不再有进口了。关税报复：随着关税的征收，一国贸易条件改善了，而其贸易伙伴的贸易条件却恶化了，因为它们的贸易条件与征税国是相对的。这样，更低的贸易量和恶化的贸易条件将无疑会使贸易伙伴的福利下降，因此，一个大国征收最优关税的话，贸易伙伴极有可能采取报复行动，如果它也是一个大国，也对自己的进口产品征收最优关税。报复循环：如果这个过程持续循环下去，最终的结果便是所有国家都将损失全部或大部分的贸易所得。报复关税使最优关税失去意义。趋势：在征收最优关税时，由于可能会导致关税报复，加之各国关税在关贸总协定和世贸组织协调下的大幅度降低，最优关税的作用在弱化。,
