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1、中国反对征收碳关税 警告可能引发贸易报复,美商务部初步裁定中国倾销编织电热毯,贸易大棒 反补贴关税制裁,“锯断树枝，难道就摔不着你么？”,贸易保护主义：损人不利己的生意,国际贸易政策,政府为什么要干预自由贸易呢？为什么要通过政策限制进口或鼓励出口呢？各种贸易保护的目的是什么？有哪些贸易保护的手段？保护的结果是什么？,第五章 国际贸易政策关税壁垒,第一节 关税概述第二节 关税效应分析局部均衡第三节 有效保护与最优关税,5.1 关税概述,一、关税及其作用 一国政府从自身经济利益出发，依据本国海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品向进出口商征收的税赋。征收关税的目的有三：其一，保护本国的产品和市
2、场（保护关税）；其二，增加政府的财政收入（财政关税）；其三，可以通过关税调整贸易差额。,二、关税的种类,进口关税（import tariff）是指进口国海关在外国商品进口时，根据海关税则对本国进口商品所征收的关税；出口关税（export tariff）是指出口国海关在本国商品出口时，对本国出口商品所征收的关税；过境关税（transit tariff）是一国对途经本国关境，运往他国的外国商品所征收的关税。,1.按照征税对象的不同，关税可分为三类：,财政关税（revenue tariff）是指增加国家的财政收入为目的而征收的关税；保护关税（protective tariff）是指以保护本国同类产品
3、的竞争力为主要目的而对进口商品征收的关税。调节关税（regulation tariff）是指以调整国际收支或产业结构为主要目的而征收的关税。,2.按照征收目的的不同，关税可分为两类：,关税收入作为政府收入的百分比,从价税（ad valerem duty）是按照商品的价格为标准计征的关税；从量税（specific duty）是按照商品的实物计量单位如重量、数量、容量等为标准计征的关税；混合税（compound duty）是指同时采用从价、从量两种方法计征的关税。混合税额=从量税额+从价税额选择税 对一种商品同时制定从价、从量两种税率，选择其中税额较高的一种征收；,3.按照征税的标准不同，关税可分
4、为四类：,表1 中国部分产品进口关税税种和税率,5.2 关税效应分析局部均衡,一、关税局部均衡分析工具,消费者剩余是指消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额；生产者剩余是指企业销售一定数量的商品愿意接受的价格与实际得到的价格之间的差额。,消费者剩余,生产者剩余,E,P,PE,QE,Q,D,S,F,G,图1 消费者剩余与生产者剩余,o,3进口需求曲线与出口供给曲线 假设条件：世界上只有A、B两个国家 两国都生产小麦，且运输成本为零 两国小麦的需求曲线与供给曲线都是市场价格的函数 用同种货币表示的小麦价格在A国高于B国,进口需求曲线的确定,价格 P,Pa,P2,P1,S,
5、数量 Q,D,S1,S2,D2,D1,D,进口数量 Q,D2-S 2,D1-S 1,图2 推导A国进口需求曲线,出口供给曲线的确定,国际商品市场价格与贸易量的确定,a,Q1,二、小国的关税效应局部均衡分析,图5 小国关税的局部均衡效应,PW,Pt,PB,P,E,Q2,Q,O,b,c,d,SX,DX,假设：B国是小国，X行业规模小自由贸易时，PWPB，进口Q1Q2征税后，Pt=PW（1+t）=PW+T1.关税的价格效应2.关税的消费效应3.关税的生产效应4.消费者和生产者剩余的关税效应5.关税的贸易效应6.关税的财政收入效应7.关税的成本和收益8.关税的收入分配效应,A,B,R,G,H,C,M,
6、N,J,Q3,Q4,T,a,Q1,二、小国的关税效应局部均衡分析,图6 小国关税的局部均衡效应,PW,Pt,PB,P,E,Q2,Q,O,b,c,d,SX,DX,假设：B国是小国，X行业规模小自由贸易时，PWPB，进口Q1Q2征税后，Pt=PW（1+t）=PW+T1.关税的价格效应2.关税的消费效应3.关税的生产效应4.消费者和生产者剩余的关税效应5.关税的贸易效应6.关税的财政收入效应7.关税的成本和收益8.关税的收入分配效应,A,B,R,G,H,C,M,N,J,Q3,Q4,消费者剩余的关税效应,PW=1,Pt=2,生产者剩余的关税效应,关税的成本和收益关税的净福利效应=生产者福利增加-消费者
7、福利损失+政府财政收入,Q1,二、小国的关税效应局部均衡分析,图9 小国关税的局部均衡效应,PW,Pt,PB,P,E,Q2,Q,O,b,d,SX,DX,7.关税的净福利：-（b+d）8.关税的收入分配效应,A,B,R,G,H,C,M,N,J,Q3,Q4,消费扭曲,生产扭曲,结论：（1）a和c是关税引起国内收入重新分配结果（2）b和d：社会福利净损失关税带来的保护成本 其中，b为生产性扭曲损失；d为消费性扭曲损失。,总结：关税对小国消费量、产量、贸易量和财政收入的影响,关税消费效应：由关税带来的国内消费的减少，即：关税生产效应：由关税导致的国内生产的增加，即：关税贸易效应：由关税导致的进口的减少
8、，即：关税收入效应：由关税所导致的政府财政收入的增加，即：c。,OQ2-OQ4;Q4Q2,OQ3-OQ1;Q1Q3,Q1Q3+Q4Q2;,总结：关税对小国消费者剩余和生产者剩余的影响,关税导致小国消费者剩余减少：a+b+c+d;关税导致小国生产者剩余增加：a;关税导致小国福利净损失：b+d，为“保护成本”,三、大国的关税效应局部均衡分析,图10 大国的X供给曲线,图7 大国关税的局部均衡效应,PX,SH+F,SH+F+T,SH,H,B,E,DH,QX,O,1.关税的价格效应自由贸易时：供给曲线SH+F国内价格=世界价格PW征收关税后：供给曲线SH+F+T国际价格PW国内价格Pt=世界价格PW+
9、T,PW,Pt,PW,PB,【问题：本国X产品的价格增幅为什么小于单位税额T？】,图8 大国关税的局部均衡效应,PX,SH+F,SH+F+T,SH,H,B,R,E,G,A,a,c,d,b,DH,QX,O,PW,Pt,PW,2.关税的消费效应自由贸易时：消费者剩余ABR征收关税后：消费者剩余GHR消费者剩余减少a+b+c+d国内消费量减少：Q4 Q2,Q2,Q1,Q3,Q4,图9 大国关税的局部均衡效应,PX,SH+F,SH+F+T,SH,H,B,R,E,G,A,a,C,c,d,J,b,DH,QX,O,PW,Pt,PW,Q2,Q1,Q3,Q4,3.关税的生产效应自由贸易时：生产者剩余OAC征税关
10、税后：生产者剩余OGJ生产者剩余增加a国内生产量增加Q1 Q3,图10 大国关税的局部均衡效应,PX,SH+F,SH+F+T,SH,H,B,R,E,G,A,a,C,M,c,d,N,I,e,J,b,DH,QX,O,PW,Pt,PW,Q2,Q1,Q3,Q4,4.关税的财政收入效应征收关税后：财政收入增加了KJHI 即：（c+e）,K,图11 大国关税的局部均衡效应,PX,SH+F,SH+F+T,SH,H,B,R,E,G,A,a,C,M,c,d,N,I,e,J,b,DH,QX,O,PW,Pt,PW,Q2,Q1,Q3,Q4,5.关税的成本和收益消费者剩余减少a+b+c+d生产者剩余增加a财政收入增加c
11、+e净福利：-(a+b+c+d)+a+c+e=e-(b+d),K,在大国情况下，关税的净福利效应是不确定的，它取决于贸易条件效应与关税保护成本的对比。,e(b+d)社会福利增加；e=(b+d)社会福利保持不变；e(b+d)社会福利减少。,总结：关税对大国消费量、产量、贸易量、贸易条件和财政收入的影响,关税消费效应：由关税带来的国内消费的减少，即：关税生产效应：由关税导致的国内生产的增加，即：关税贸易效应：由关税导致的进口的减少，即：关税贸易条件效应：大国贸易条件改善关税收入效应：由关税所导致的政府财政收入的增加，即：c+e。,OQ2-OQ4;Q4Q2,OQ3-OQ1;Q1Q3,Q1Q3+Q4Q
12、2;,总结：关税对大国消费者剩余和生产者剩余的影响,关税导致大国消费者剩余减少：a+b+c+d;关税导致大国生产者剩余增加：a;关税导致大国福利净损失：e-（b+d）,美国关税的增加对进口品世界价格的影响,美国某年对某些产品征收进口关税的经济效果,5.3 关税有效保护与最优关税,【问题：一国对某产品进口征收50%关税，是否代表对生产者提供了50%的保护程度？】,（一）关税有效保护率1.名义关税 等于从价税率，只考虑关税对最终产品价格的影响不能准确反映对某产品的实际保护程度。,【例】：某国对进口鞋类征收20%进口税，对服装征收20%进口税。两个行业各有50%中间投入品是进口的，其中对皮革征收20
13、%进口税，对纺织品不征税。请问该国对两个产业的实际保护程度是否相同？,1.名义保护率（rate of nominal protection）是指征收关税后进口货物价格提高的比率。通常等于名义关税（nominal tariff）。,2.有效保护率（effective rate of protection）有效保护是指某一行业生产或加工中增值部分受保护的情况。增值是产品价格扣除生产资料投入后的部分。有效保护率是指关税使保护对象的单位产出增加值在征税后提高的百分比。,3.有效保护率(ERP)的测度,其中：V为征税前单位产品的增加值（进口最终产品的价值进口中间投入品的价值）;V为征税后单位产品的增加值
14、。由此可见，有效保护率测度了关税使国内增加值增长的百分比。,假设在自由贸易条件下，国内每套服装的价格为100美元，进口原料成本为80美元，国内增加值为20美元。现在对进口服装征收10%的名义关税，征税后消费者面对的价格是 美元，因此关税给国内服装业带来的名义保护率就是。那么，该关税额度对该国国内服装行业有效保护率为多少？,有效保护率的测算：一个例子,表2 有效保护率和名义关税率,110,10%,50%,例题：在自由贸易条件下，1千克棉纱的到岸价格折合人民币20元，其投入原棉价格是15元，如果我国进口原棉在国内加工棉纱，原料投入系数和国外相同，依据对原棉和棉纱征收关税而引起的有效保护率如下：（1
15、）设对棉纱进口征税10%，原棉免税，求棉纱的有效保护率。（2）对棉纱进口征税10%，原棉进口也征税10%，求棉纱的有效保护率。（3）对棉纱进口征税8%，原棉进口也征税10%，求棉纱的有效保护率。,20,15,5,22,15,7,22,16.5,5.5,21.6,16.5,5.1,结论,在其它条件不变时，最终产品的名义保护率越高，关税有效保护率越高；反之亦然。在其它条件不变时，进口投入品的名义保护率越高，关税有效保护率越低；反之亦然。当对进口投入品征收的税率过高时，则会出现负数的关税有效保护率。,关税的有效保护率与名义税率并不一致，这意味着要保护某一特定行业，不一定要依靠提高该行业的名义关税率来
16、实现，降低其使用的中间产品或原材料的进口关税率，也同样可使其获得更高的保护。,在1993年乌拉圭回合结束以前，工业国在进口原材料上的平均税率约为2.1，在半成品上为5.3，在制成品上为9.1。由于贯彻乌拉圭回合的结果，虽然进口品的平均税率在加工的各个阶段都是下降的，但仍存在着瀑布式税率结构，即随着国内加工的不同阶段关税率上升。因此，国内加工程度越深，有效保护率超出名义关税率的比率就越大。,瀑布式税率结构,某年美国、欧盟进口工业产品的瀑布式关税结构（）,美国名义税率和有效税率最高的10个行业,日本名义税率和有效税率最高的10个行业,（二）最优关税,1.最优关税（optimum tariff）的含
17、义 是指使一国贸易条件改善带来的收益减去因贸易量减少带来损失的净收益达到最大化的关税。,Y,R,O,A,B,C,R1,R2,R3,R4,图12 大国的最优关税,1.最优关税只对进口国有利。2.进口国以降低进口价格的方式获得的任何收益都意味着出口国的损失。3.因此，实施最优关税是一种以邻为壑的政策，可能会引起报复。,最优关税的测算,最优关税税率=1/e其中：e表示外国向本国供给进口商品的供给弹性,（三）报复关税,1.报复关税的含义 是一国为报复他国对本国商品，船舶、企业、投资或知识产权的不公正待遇而对从该国进口的商品所课征的进口附加税。但报复关税往往容易引起他国采取同样的手段，最终导致关税战。,
18、1930美国斯姆特-郝利关税法案引发的贸易战,1930年美国实施斯姆特-郝利关税法案，目的是减轻美国农民的负担。但是，美国国会中工业州的参议员在贸易表决时借此提高制成品关税。结果，美国通过的提高逾千种产品关税的政策，使得受保护产品的平均名义税率提高至53%。,由于把斯姆特-郝利关税视为故意迫使其他国家工人失业的政策，12个贸易伙伴国立即提高了本国对美关税。结果，美国农业的出口降至从前的1/3，从1930年到1933年，美国出口总额下降了近60%。,案例：日本豪华轿车在美国,1995年美国克林顿政府打算将从日本进口的丰田、尼桑、本田、马自达和三菱等13款豪华轿车的关税从2.9提高至100，以此给
19、日本施加压力，迫使其向美国开放汽车和汽车零部件市场。关税上升后，日本豪华轿车的价格将大大高于美国和欧洲竞争者，使美国消费者放弃购买日本车。,但是专家估计，对于5万美元价位的豪华轿车，即使美国消费者放弃购买日本车，也不会购买美国产轿车，而是购买和日本轿车性能相似的欧洲产轿车。那么，结果将是：美国消费者面对的汽车价格普遍提高，而美国通用、福特和戴姆勒-克莱斯勒三大汽车厂商的产量却不能提高。最终，美国没有对日本进口豪华轿车实行100%的关税，但关税实施的目的却达到了：日本和美国达成了一项汽车协议，同意其向美国开放汽车市场。,第五章 国际贸易政策关税壁垒,第一节 关税概述第二节 关税效应分析局部均衡第三节 有效保护与最优关税,1.假设本国以每瓶12美元的世界价格从外国进口伏特加酒。下图描述了进口国的伏特加酒市场。如果本国决定对伏特加酒的进口征收关税，结果使得本国的价格上升到15美元，外国的出口价格下降为9美元，那么对本国的生产和消费会产生什么影响？关税的收益和成本在消费者和生产者中如何分配？假设政府能够得到所有的税收收入，计算政府从关税中得到的直接收入。在图中画出这个区域。如果本国在世界市场上是小国而不是大国的话，你对上面问题的回答会不会改变呢？,
