跟单信用证概述.ppt

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1、第5章 跟单信用证(L/C）,一、信用证的一般情况,(一）信用证的定义（二）信用证的性质特点（三）信用证的当事人（四）信用证的格式内容（五）信用证的一般程序,JS4,（一）信用证的含义,1.跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。,UCP600 Article 2 Meaning of Credit,“Documentary Credit(s)”and“Standby Letter(s)of Credit”(hereinafter

2、 referred to as“Credit(s)”)mean any arrangement,however named or described,whereby a bank(the“Issuing Bank”)acting at the request and on the instructions of a customer(the“Applicant”)or on its own behalf,provided that the terms and conditions of the credit are complied with.,is to make a payment to

3、or to the order of a third party(the“Beneficiary),or is to accept and pay bills of a customer(the“Applicant”)or on its own behalf;authorizes another bank to effect such payment,or to accept and pay such bills of exchange(Draft(s),orAuthorizes another bank to negotiate,against stipulated documents(s)

4、,provided that the terms and conditions of the Credit are complied with.,iii.授权另一家银行议付。,i.向第三者或其指定人进行付款，或承兑和支付受益人开立的汇票；或,ii.授权另一家银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；,1.银行:开信用证的银行即开证行2.付款承诺:第一性付款,终局性付款 3.有条件:指信用证上规定要提交的商业单据 4.信用证的基本关系人,（一）信用证的含义的理解,JS4,（一）信用证的含义的理解,开证申请人,开证行,受益人,1 申请开证,2 寄信用证,（一）信用证的含义的理解,开证申请人,开证行,受益

5、人,1 申请开证,2 寄信用证,通知行,3 将信用证通知给受,益人,JS4,5.凭规定的单据 货运单据(1)主要单据 商业发票 保险单据 原产地证书(2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书6.对付款（承付）的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运 单据的议付,（一）信用证的含义的理解,注意:严格符合的原则单单一致单证一致,JS4,1、开证行付第一性的付款责任.UCP600第7条规定了开证行的5个承诺,承担第一付款责任.信用证结算方式是以银行信用为基础的，开证行以自己的信用做出付款保证，开证行是第一付款人。出口商(一般即信用证的受益人)可凭信用证，及符合信用证条款

6、的单据，向开证行凭单取款，而无须先找进口商(一般即信用证的开证申请人)。开证行的付款不是以进口商的付款作为前提条件。2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。UCP600第4条关于L/C与合同的关系,虽然信用证的开立是以买卖合同为基础的，买卖双方要受买卖合同的约束，但是信用证一经开出，在信用证业务处理过程中，各方当事人的责任与权利都必须以信用证为准，信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。,（二）信用证性质特点,JS4,3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。信用证方式是纯单据业务（

7、pure documentary transaction）。UCP600第5条规定银行处理的是单据,在信用证方式下，银行凭相符单据付款，而非凭与单据有关的货物、服务及/或其他行为。受益人要保证收款，就一定要提供与信用证条款相符的单据，开证行要拒付，也必须以单据上的不符点为由。因此，信用证结算方式是一项“单据买卖业务”。,开证申请书,信用证,开证申请人,开证行,受益人,合同,JS4,（三角契约关系）,一、开证申请人(APPLICANT)二、受益人(BENEFICIARY)三、开证行(ISSUING BANK)四、通知行(ADVISING BANK)五、付款行(PAYING BANK)六、议付行(

8、NEGOTIATING BANK)七、偿付行(REIMBERSING BANK)八、保兑行(CONFIRMING BANK)九、承兑行(ACCEPTING BANK)十、转让行（TRANSFERING BANK）,Main parties基本当事人,指定银行Nominated Bank,（三）信用证的当事人,1)Applicantimporterthe buyer申请人,The applicant is always an importer or a buyer,who fills out and signs an application form,requesting the bank to

9、 issue a credit in favor of an exporter or a seller abroad.责任：根据合同申请开立信用证；提供开证押金；及时赎单付款；向受益人付款。权利：有权取得与信用证相符的单据；有权得到合同规定的货物。,开立信用证时，不应以申请人作为汇票付款人。如信用证仍规定汇票付款人为申请人，银行将视此汇票为附加的单据。,开证申请书内容,开证申请书包括正面和反面两部分内容。信用证申请书正面的内容包括:申请人名称及详细地址、联系电话等；申请开证的总金额；与申请书相关的买卖合同号码;受益人的名称及详细地址、电话号码等;要求以何种方式传递信用证；信用证的性质；申请开证

10、中对所需要的单据条款；对汇票的要求；本合同项下的货物名称等的描述；对于装货期、交单期及有效期限的要求;对于装运地点、交单地点及到期地点的要求;对于货物是否允许分批、是否允许转运的要求；对于国外议付行费用的要求及解释。信用证反面是申请人对开证行的声明，用以明确双方责任。,填制开证申请书:信用证申请书的格式和内容各银行印制的都差不多，大同小异，填制的注意事项有以下几点：(1)信用证性质:不可撤销跟单信用证已印制好,如要增加保兑或可转让等内容，可加上。(2)传递方式:有四种,即信开、电开、快递、简电后随寄电报证实书。(3)受益人:必须填写全称及详细地址,也要注明联系电话、传真等号码，便于联系。(4)

11、信用证金额:必须用数字和文字两种形式表示,并且要表明币种。,(5)合同项下的货物包括:货物的名称、规格、数量、包装、单价条款、唛头等等。所有内容必须与合同规定一样，尤其是单价条款、数量条款不得有误。(6)价格术语:有FOB、CFR、CIF及“其他条件”四个备选项目,根据合同成交的贸易术语在该项前方框中打“”,如是其他条件，则在该项目后面写明。(7)汇票要求:应根据合同的规定,填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。还应填写汇票的支付期限，如即期、远期。信用证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行。(8)付款方式：信用证有效兑付方式有四种选择,即:即期支付、承兑支付、议付、延期支付。,(9)单

12、据条款:印制好的单据要求共12条,其中第1条到第12条是针对具体的单据,第12条是“其他单据”,即以上12种单据以外的单据要求，可填在第13条中。(10)附加条款:印制好的有6条,其中第1条至第6条是具体的条款要求,内容不完整的,可根据合同规定和买方的需要填写清楚,第7条是“其他条款”,即以上6条以外还有附加条款的，可填在该条款中，有几条可顺序添加几条。(11)申请书下面是有关申请人的开户银行(填银行名称)、账户号码、执行人、联系电话、申请人(法人代表)签字等内容。,2)Beneficiary exporterthe seller受益人,The exporter or the seller i

13、n whose favor the credit issued,because such a credit is considered to benefit the exporter by its assurance of payment to him.责任：按L/C发货并提交相符单据；应接受议付行的追索；赔偿进口商的损失。权利：有权决定是否接受及要求修改信用证；有权向进口商收取货款,3)Issuing Bankopening bankthe buyers bank开证行,The bank which issues a letter of credit at the request of an

14、 applicant.By issuing a credit the issuing bank undertakes full responsibility for payment against proper documents presented by the beneficiary.责任：根据申请人的要求和指示开立信用证；承担第一性付款责任。权利：有收取押金或取得质押的权利；有权审单及拒付；有条件的追索权。,4)AdvisingBank(Transmitting Bank)通知行,Correspondent bank or branch of the issuing bank to wh

15、om the letter of credit is routed for transmission to the beneficiary.It has the task of informing the beneficiary that the credit has been issued in his favor so that the beneficiary may make necessary preparation for shipping the goods and drafting the documents stipulated in the credit.责任：验明信用证的真

16、实性；及时澄清疑点；缮制通知书,5)Paying Bank付款行:,A bank who is authorized by the issuing bank to pay the beneficiary according to the terms and conditions of the credit.责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议付行单证相符的证明付款）且付款后无追索权。权利：在开证行资信很差时，付款行有权拒付,6)Negotiating Bank议付行,A bank that purchases the documents under the creditIf a

17、ll the credit terms are met,the negotiating bank will buy the exporters drafts with or without recourse and then it will send the drafts and documents to the issuing bank for reimbursement.责任：按照信用证中开证行的付款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索权。,7)Reimbursing Bank偿付行：,The bank from which

18、the nominated paying bank or any negotiating bank that has made a payment under the credit may obtain reimbursement.It can be the issuing bank itself,or an authorized bank of the issuing bank.往往是代开证行偿付议付行垫款的第三国银行。偿付行与信用证无直接联系，偿付行也不接受单据，不审核单据，不与受益人发生关系。单据正确与否并不构成其偿付的依据。,8)Confirming Bank保兑行:,A bank,u

19、sually the advising bank,which adds its undertaking to those of the issuing bank and assumes liability under the credit.责任：保兑行接受开证行邀请，在信用证上加注保兑后，必须对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任，并与开证行的第一付款责任相同。受益人可以将单据提交给保兑行或其他指定银行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。权利：有权决定是否对信用证担保；有权决定对信用证的修改部分是否加保；赔付后有权向开证行索偿。,9）(ACCEPTING BANK)承兑行,A us

20、ance credit nominates a bank to accept the usance bill,this bank is the accepting bank under the credit.This bank is the drawee bank,when issuing bank dishonor the documents,it has no right of recourse to the beneficiary,Applicant,Issuing bank,Beneficiary,Confirming bank,Reimbursing bank,Accepting/P

21、aying bank,Negotiatingbank,Advising bank,（四）信用证格式内容,1、信开2、电开：简电通知 全电开证 SWIFT开证,1.信用证的类型2.信用证号码3.信用证的开证日期和地点4.有效日期和地点5.开证申请人 6.受益人7.通知行 8.金额9.信用证的可用性 10.分批装运,（四）信用证格式内容,JS4,11.转运 12.买方投保13.装运 14.货物描述15.规定的单据 16.商业发票17.运输单据 18.运输单据(特定)19.保险单据 20.其他单据21.交单期限 22.通知指示23.银行至银行的指示24.页数 25.签字,（四）信用证格式内容,Tim

22、e limit,二、信用证的修改（或撤销）,、信用证的不可撤销性（1）进口商提出修改（2）受益人提出修改、修改对信用证基本当事人生效时点,三、信用证适用的国际惯例,跟单信用证统一惯例600号 国际商会600号出版物(UCP 600）从 07年 7月 1日起在全球实施。共39条,三、信用证适用的国际惯例,跟单信用证统一惯例600号 国际商会600号出版物(UCP 600）从 07年 7月 1日起在全球实施。UCP600是一套规则，适用于所有在其文本中明确表示受本惯例约束的跟单信用证(在可适用的范围内，包括备用信用证)。除非信用证明确修改或排除，UCP600各条文对信用证所有当事人均具有约束力。共

23、39条,JS4,JS4,三、信用证适用的国际惯例,第1条跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物，适用于所有在正文中标明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。除非信用证中另有规定，本惯例对一切有关当事人均具有约束力。第2条讲的是信用证的定义 第3条 释义 第4条信用证与合同,JS4,三、信用证适用的国际惯例,第5条单据与货物服务行为第6条有效性、有效期限及提示地点 第7条开证行的承诺 第8条保兑行的承诺,JS4,三、信用证适用的国际惯例,第9条信用证及修改的通知第10条修改第11条电讯传递与预先通知的信用证和修改 第12条指定,JS4,三、信用证适

24、用的国际惯例,第13条 银行间偿付约定 第14条 审核单据的标准 第15条 相符提示 第16条 不符单据及不符点的放弃与通知 第17条 正本单据和副本单据第18条 商业发票 第19条 至少包括两种不同运输方式的运输单据 第20条 提单,JS4,第21条 非转让海运单 第22条 租船合约提单 第23条 空运单据 第24条公路、铁路或内陆水运单据 第25条 快递收据、邮政收据或投邮证明第26条“货装舱面”、“托运人装载和计数”、“内容据托运人报称”及运费之外的费用第27条 清洁运输单据 第28条 保险单据及保险范围,第29条 截止日或最迟交单日的顺延 第30条 信用证金额、数量与单价的增减幅度 第31条 分批支款或分批装运 第32条 分期支款或分期装运 第33条 交单时间,第34条 关于单据有效性的免责 第35条 关于信息传递和翻译的免责第36条 不可抗力 第37条 关于被指示方行为的免责 第38条 可转让信用证 第39条 款项让渡,