部门决算报表培训.ppt

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1、2005年度部门决算报表（培训版中央）,财政部国库司二五年十月,第一部分 报表修改说明,改进原则：“体系不变，格式微调”全套报表共43张，较2004年减少2张。,报表变动的主要方面,1.增加反映财政预算用非01类一般预算财政拨款安排基本建设项目支出的内容2.增加反映执行民间非营利组织会计制度单位的决算信息,3.增加反映财政拨款结余的有关内容4.修改行政事业性收费等非税收入相关报表,第二部分 编报要求,总体要求编报单位编报内容录入级次填报要求,第三部分 编制说明,一.封面,单位名称 单位统一代码财政预算代码 单位基本性质单位执行会计制度,预算管理级次 隶属关系 部门标识代码 补充指标表标识报表类

2、型,二.部门收入支出决算总表（财决01表）,本表反映单位本年度的总收支和年末结余情况。其中，中央单位不含纳入预算管理的政府性基金（财决01-1表至财决07表均同此口径）。本表可自动生成。,自筹基建拨款用于基本建设类项目拨款,三、基本建设类收入支出总表（财决01-1表）,本表反映单位本年度基本建设资金的收入、支出和结余情况。财政拨款预算外资金其他资金,本表反映单位本年度行政事业性收入、支出和结余的总体情况。本表中政府性基金支出科目反映地方单位政府性基金的支出情况。本表可自动生成。,四、行政事业类收入支出总表（财决01-2表）,五、行政事业类收入支出决算表（财决02表）,本表反映单位本年度行政事业

3、性收入、支出、结余及结余分配等情况。根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账的实际发生数，按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。,科目编码、名称 专项结余 事业单位未分配结余 经营亏损 非限定性净资产、限定性净资产,六、行政事业类收入决算表（财决03表）,本表反映单位本年度取得的行政事业性收入的情况。根据单位行政事业账目的收入总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。财政拨款预算外资金收入其他收入,七、行政事业类支出决算表（财决04表）,本表反映单位本年度用行政事业性收入安排的支出实际发生数。根据单位行政事业账目的支出总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”

4、、“款”、“项”分析填列。,基本支出 项目支出、基本建设类项目支出 结转自筹基建 其他支出,八、行政事业类基本支出决算明细表（财决05表）,本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”填列。,人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出 不包括应在“事业单位经营支出”中核算的各项支出,九、行政事业类项目支出决算表（财决06-1表）,本表反映单位本年度行政事业类项目和其他类项目分项目收支情况。根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分项目逐一填列。,资金来源 实际支出数结余分配,十、行政事业类

5、项目支出决算明细表（财决06-2表）,本表反映单位本年度项目支出的明细情况，根据单位行政事业账目支出明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”填列。人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出,十一、行政事业类财政拨款收支决算表（财决07表）,本表反映单位本年度从本级财政取得的行政事业经费拨款的收入、支出、结余等情况。根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。,财政拨款收入、本年结存国库额度 财政拨款支出、基本建设类项目支出结余分配,十二、行政事业类资产负债简表（财决08表）,本表按全口径反映单位整体资产、负债等年初至年末的变动情

6、况。按单位执行会计制度的种类分别对应填列。财政应返还额度,十三、纳入预算管理的政府性基金收支分项目明细表（财决附01表）,本表反映单位本年度纳入预算管理的政府性基金全部收支的实际执行情况。要求按预算科目分项目逐一填列。,本年收入 基本建设支出 挖潜改造支出 经费支出 其他支出 结余分配,十四、财政性资金国库集中支付拨款备查表（财决附02表）,本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的财政性资金拨款(含基本建设拨款)与预算指标的关系情况。由国库集中支付改革单位按预算科目分“类”、“款”、“项”填报。,上年结转（预算指标）本年预算（含调整预算）本年实际可使用指标 财政性资金拨款 待核批结转（预算指标

7、）,十五、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附03表）,本表反映事业单位本年度事业基金的增减变动情况，由事业单位填报。,十六、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附04表）,本表反映事业单位本年度专用基金的增减变动情况，由事业单位填报。,十七、固定资产情况表（财决附05表）,本表反映单位本年度固定资产价值、实物量、危房面积、单位供暖面积和单位房产开支费用等情况。本表根据单位有关明细账和实物台账分析填列。固定资产价值按原值填列。,房屋建筑物（办公用房、职工宿舍、特殊业务用房、附属用房及其他）专用设备一般设备文物陈列品图书其他固定资产实行统一管理的单位，其日常开支费用由使用单位填报，同时应对固定

8、资产实物和账面反映的情况进行说明。,十八、基本数字表（按科目划分，财决附06表）,本表反映单位年末人员、机构情况。财政预算拨款（补助）开支人员仅反映一般预算财政拨款开支人员，不含政府性基金开支人员。本表按预算科目分“类”、“款”、“项”进行填列，所有指标均不含临时工。,年末机构数 在职人员 离休人员 退休人员 其他人员财政预算拨款（补助）开支人数 自收自支单位人数 年末学生人数,十九、基本数字表（按部门划分，财决附06-1表）,本表反映单位年末人员、机构情况。财政预算拨款（补助）开支人员仅反映一般预算财政拨款开支人员，不含政府性基金开支人员。表中所有指标均不含临时工，口径同财决附06表。填报方

9、式“行政事业单位离退休支出”,二十、人员和机构情况表（财决附07表）,本表汇总反映单位的人员和机构情况。财政补助编制 经费自理编制 年末财政供养人数,二十一、学生学员统计表（财决附08表）,本表反映教育机构中经国家批准按统一计划招收的研究生、大中专学生以及中小学学生人数。不包括干部进修、培训人数。,二十二、行政事业性收费和政府性基金等收入情况汇总表（财决附09表）,本表反映除税收以外，单位依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政性资金征缴汇总情况。,行政事业性收费（本栏数据可自动生成）政府性基金（本栏数据可自动生成

10、）主管部门集中收入 乡镇自筹、统筹收入 其他收入 1.国有资本经营收益 2.彩票公益金 3.以政府名义接受的捐赠收入 4.政府财政资金产生的利息收入,二十三、行政事业性收费情况明细表（财决附09-1表）,本表反映单位依据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的各种收费的征缴明细情况。按行政事业性收费项目逐一填列。项目编号 核准留用,二十四、政府性基金情况明细表（财决附09-2表）,本表反映单位根据法律、行政法规和中共中央、国务院有关文件规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征

11、收的具有专项用途的各种政府性基金的征缴明细情况。按政府性基金项目逐一填列。实际纳入预算外管理,二十五、预算外资金收支情况表（财决附10表）,本表反映单位本年度实际纳入预算外管理的资金收支情况。核准留用乡镇自筹、统筹支出,二十六、基本建设资金一般预算拨款明细表（财决附11表）,本表反映单位本年取得的基本建设资金一般预算财政拨款情况。根据单位基本建设账目的收入总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”进行填列。本年财政拨款,第四部分 补充资料表简介,修改“住房公积金财务收支决算表”（财决房补03表）、“水利建设基金事业类收支决算明细表”（财决农补03表）增加“车辆购置税交通专项资金收支分项目明细表”（财决经补01表）,综合司行政政法司教科文司,补充资料表的有关口径、要求与去年大体一致，大家在填报中如有什么问题，可直接与有关部门司联系。具体联系方式在培训后另行通知。,经济建设司农业司社会保障司,报表介绍到此结束，谢谢！,联系电话：010-68552871、68552099,