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1、新监管标准与资本管理办法实施管理,吴建政2012年7月29日,提纲,银监会44号文的主要内容商业银行资本管理办法（试行）（略）监管指标的主要变化实施规划及其执行管理Frequently asked questions 十个问题,银监会44号文的主要内容,中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见银监发【2011】44号各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：“十二五”规划纲要明确提出参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业稳健标准。2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（Bas
2、el III），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。第三版巴塞尔协议确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准，将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。为推动中国银行业实施国际新监管标准，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力，特制定本指导意见。,银监会44号文的主要内容,资本要求：四个级次的资本要求2012年6月8日商业银行资本管理办法（试行）颁布,修订后的资本定义和标准,资本质量的高低取决于充分吸收损失
3、的能力资本归类看标准，不指定类别普通股：一级资本的主要形式，14条标准，基本想法是银行对资金的控制力一级资本：14条标准，受普通股数量限制。二级资本：9条标准监管调整项：多数项目直接从普通股中扣除商誉、无形资产及递延资产项未纳入并表的对其他金融机构的股本投资注：具体内容可参考BCBS164文件Strengthening the resilience of the banking sector第17-27页。,返回,新监管标准的主要内容,境内系统重要性银行附加资本1%BCBS，2011年7月19日发布全球系统重要性银行：评估方法和额外吸损要求 FSB,系统重要性金融机构有效处置 BCBS，201
4、2年7月 境内系统重要银行的管理（征求意见稿）,系统重要性银行,系统重要性G20 London Summit:systemic risk as a risk of disruption to financial services that is(i)caused by an impairment of all or parts of the financial system and(ii)has the potential to have serious negative consequences for the real economy.一个金融机构的破产或市场的失效将带来整个金融体系的混乱
5、，这种潜在的风险称为系统性风险，这种机构或市场被认为具有系统重要性。全球化和网络技术放大了银行经营负外部性：对于银行市场互联行业互联客户互联全球系统重要性银行（G-Sibs）和国内系统重要性银行（D-Sibs),返回,留存超额资本,超额资本：抑制波动性（亲周期性）留存资本缓冲（Conservation buffer）：监管当局要求银行持有的高于最低资本要求的超额资本，用于吸收严重经济和金融衰退给银行体系带来的损失。反周期超额资本（Counter-cyclical buffer）：应监管当局要求，银行在信贷高速扩张时期（经济上行期）应计提的超额资本，在经济下行期用于吸收损失，以维护整个经济周期内
6、信贷供给的稳定性。,返回,银监会44号文的主要内容,杠杆率、拨备率和流动性要求2011年6月1日商业银行杠杆率管理办法2011年7月27日商业银行贷款损失准备监管指引 商业银行流动性风险管理办法（试行）10月12日 征求意见中,标杆率指标,杠杆率（Leverage ratio）：非风险加权指银行的财务杠杆效应，包括资本资产比率、资产负债比率等，即资产扩张倍数。BCBS是指一级资本占表内外总资产的比例，数值越高，银行杠杆率越低，安全性越高。控制银行体系杠杆率的过度累积，并为防止风险资本套利和模型风险提供了额外的保护将引入第一支柱监管,返回,拨备率指标,拨备覆盖率、拨贷比拨备覆盖率不良率拨贷比当拨
7、贷比和拨备覆盖率满足最低2.5%和150%的要求时，不良率为1.67%动态损失拨备（Dynamic Provisioning)根据贷款的预期潜在损失而不是已发生损失计提的贷款损失准备，鼓励银行在经济繁荣时多提贷款损失准备，以提高未来的风险抵御能力；在经济衰退时少提贷款损失准备，平滑经济周期对银行经营的冲击。示例,返回,动态损失拨备示例,假设信贷组合是100个单位，期限5年，固定年利率6%，资金成本4%，预期每年损失为1%，15年的实际贷款损失为0，0，1%，3%和1%：历史成本法和权责发生制下准备损失计提方法动态损失拨备计提方法,返回,两个流动性比率,“流动性覆盖比率”（LCR）：衡量在设定的
8、严重压力情景下，优质流动性资产能否充分满足短期流动性需要。将变现无障碍且优质的资产保持在一个合理的水平，通过变现来满足其30天期限的流动性需求“净稳定融资比率”（NSFR）：较长期的结构性流动性错配情况，用来反映与融资选择有关的结构化问题。支持资产负债表内、表外风险暴露和资本市场业务活动。一个年度内资产和业务的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量,返回,提纲,银监会44号文的主要内容监管指标的主要变化及影响实施规划及其执行管理十个问题,监管指标的主要变化及影响,“腕骨”监管体系（CARPALs）从三大类七项指标到七大类十三项指标资本充足性（Capital adequacy）贷款质量（Asset
9、 quality）风险集中度（Risk concentration）拨备覆盖（Provisioning coverage）附属机构（Affiliated institutions）流动性（Liquidity）案件防控（Swindle prevention&control）,“腕骨”监管体系（CARPALs),返回,监管指标的主要变化及影响,“腕骨”监管体系（CARPALs）“一行一策”“一年一定、季度考核”“四挂钩”：市场准入、薪酬、检查频率、高管履职评价因地制宜：分支机构EVA、RAROC（新增）不良率不良贷款偏离度成本 收入比案件风险率等,100分 实际值优于或等于目标值6099分159分
10、0分 实际值差于法定值,监管指标的主要变化及影响,短期影响资本充足率、杠杆率和流动性风险指标拨贷比指标对于一笔一年期贷款，假设当前的内部资金转移价格为4.35%，营运管理费用为1%，股东回报率为12%，那么要使该笔贷款经济增加值大于0，那么其贷款价格应为 贷款目标价格内部资金转移价格+营运管理费+风险成本+拨贷比=4.35%+1%+12%*8%+2.5%=8.81%而当前1至3年期贷款基准利率为6.56%，远低于贷款目标价格。不考虑营运费用和风险成本且按贷基准贷款利率放款，这意味着对新增贷款将可能出现29个bp的损失。,监管指标的主要变化及影响,长期影响资本压力总量、渠道、工具、成本盈利压力成
11、本、拨备、利率市场化业务压力战略决策、产业结构调整、业务结构调整风管压力识别、计量、控制、监测、报告数据与IT系统,监管指标的主要变化及影响,不断收紧的监管环境：抑制银行的负外部性资本约束强化最低资本要求、储备资本、逆周期资本、附加资本、第二支柱资本体系监管资本、拨备、流动性；宏观、中观、微观自由裁量权扩大业务监管衍生品交易理财产品,监管指标的主要变化及影响,不断收紧的监管环境流程监管决策、执行过程分业监管系统重要性监管资源倾斜跨部门、跨境监管合作监管团、监管联席会议,外部性：迟早要还的！,监管指标的主要变化及影响,应对：结构调整资产结构贷款、证券、衍生品行业结构、区域结构、客户结构负债结构居
12、民、企业、同业、债权股权结构普通股、优先股、混合资本工具,中外银行资产、负债及收入结构比较,返回,提纲,银监会44号文的主要内容监管指标的主要变化及影响实施规划及其执行管理十个问题,实施规划及其执行管理,44号文的要求“银行业金融机构应根据指导意见，全面进行差距分析，制定切实可行的新监管标准实施规划。实施规划至少包括：资产增长计划、资产结构调整方案、盈利能力规划、各类风险的风险加权资产计算方法、资本补充方案、流动性来源、贷款损失准备金补提方案、各类监管指标的达标时间表和阶段性目标。银行业金融机构应在2011年底前完成实施规划编制。并报监管部门备案。”,实施规划及其执行管理,商业银行资本管理办法
13、（试行）要求第一百七十二条 商业银行应在2018年底前达到本办法规定的资本充足率监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。第一百七十三条 达标过渡期内，商业银行应当制定并实施切实可行的资本充足率分步达标规划，并报银监会批准。银监会根据商业银行资本充足率达标规划实施情况，采取相应的监管措施。,实施规划及其执行管理,如何理解新资本协议？Basel I、Basel II和Basel III 新监管标准是中国版的“Basel III”，针对全部银行机构“腕骨”监管体系是基于新监管标准针对大型银行的监管操作方案模型和公式 V.S.最佳实践实施的角度：有什么？业务管理状态赚什么？风险调整后收益留什么？数据、
14、信息,银行的最佳实践,流程化、标准化,返回,实施规划及其执行管理,新资本协议监管指引要求,实施规划及其执行管理,实施规划及其执行管理,杠杆率,流动性风险监管框架,压力VaR,证券化监管改进,IRC,新资本协议与Basel III,实施规划及其执行管理,规划设计:三段式开展差距分析制定目标环境设计路线图,实施规划及其执行管理,规划设计：差距分析,实施规划及其执行管理,规划设计：设计目标环境监管要求银行的战略要求实施基础差距,实施规划及其执行管理,规划设计：设计路线图目标内容成果时间规划设计：资源投入财务资源人力资源,实施规划及其执行管理,规划实施进度管理编制工作计划进度追踪协调机制 质量控制合同
15、控制验收标准项目变更管理绩效考核,实施规划及其执行管理,应用效果核心 应用信贷审批风险监控限额管理信贷政策风险报告高级应用经济资本风险偏好损失准备计提贷款定价绩效考核,实施规划及其执行管理,监管评估预评估、正式评估、复评，每阶段必须提交书面申请关注点：应用深度公司治理应用数据和IT系统自我完善机制文档管理提交申请材料的完整性,提纲,银监会44号文的主要内容监管指标的主要变化实施规划及其执行管理FAQ（Frequently asked questions）十个问题,十个问题（一）,中小银行如何实施？优势规模小、业务简单风险管理体系尚未成型IT系统整合成本较低劣势理念与文化人才数据,十个问题（一）
16、,中小银行如何实施？（续）突破口：监管合规要求推动：与内部管理需要相结合制度流程的规范信息报告体系的建立模型开发关键：IT系统规划核心业务系统信贷流程系统核算系统数据仓库/集市,十个问题（二）,公司治理的“两难”境地公司治理的“两张皮”董事长董事会？董事会的监督约束：薪酬？官职？风险管理的专业性战略、业务、流程及管理风险管理语言：评级、违约概率、经济资本、RAROC等IT系统规划及设计,十个问题（三）,如何解决“两张皮”的问题？实施导向应用导向监管资本计算导向两种模式集中实施模式分散实施模式考核机制,考核机制,银行产出的特殊性金融服务V.S.工业产品价值的实现取决于未来经营成本：人利润最大化考
17、核导向决策层、管理层的“短视”经营失败的负外部性妨害稳健发展激励机制的平衡人性角度：逐利,返回,十个问题（四）,业务先行？还是IT先行？战略、业务、数据和ITIT引领业务IT系统规划先射箭后画靶先画靶后射箭,十个问题（五）,数据质量如何保证？第一百三十二条 商业银行应当系统性地收集、整理、跟踪和分析各类风险相关数据，建立数据仓库、风险数据集市和数据管理系统，以获取、清洗、转换和存储数据，并建立数据质量控制政策和程序，确保数据的完整性、全面性、准确性和一致性，满足资本计量和内部资本充足评估等工作的需要。数据真实性、完整性、一致性的控制机制经济周期：长期平均PD、downturn LGD操作风险高
18、级计量法数据质量是业务管理水平的直接结果,十个问题（六）,如何保证实施的延续性？模型如何管理？数据如何管理？IT系统如何优化？一种理解：保持文档的完整性开发文档数据清洗文档维护文档标准化格式备份机制避免挫折和中途的重大调整,十个问题（七）,海外机构如何实施？监管环境的差异组织推进模式,十个问题（八）,集团实施并不轻松监管并表风险并表财务并表,十个问题（九）,自我纠正机制如何实现？验证的有效性如何保证？独立性与内部审计的关系内部审计的作用制度保障,十个问题（十）,令人“头疼”的外部咨询商银行成就了咨询商事前积极，事后消极：道德风险咨询商的定位,示例,经营管理监管要求经济环境,2012年内工作建议,充足率算出来一个规划,吴建政 E-mail:,一起探讨 共同研究 同步提高,
