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1、关于医院年度经济运营分析报告【七篇】医院年度经济运营分析报告1XX医院20xx年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力，始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。现将20xx年度财务状况报告如下：一、本年度收入分析本年度实现账面收入X.27万元，比上年度的X.09万元减少了10%o其中主营业务收入X.27万元，其他业务收入X万元，分别比去年减少了10%和20xx在主营业务收入中，门诊收入X.3万元，比去年增加了8%,其中XX门诊收入8.42万元，比去年
2、的X.75万元增加了25如住院收入X.94万元，比去年下降了19%,较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。本年度其他收入总额为X万元，其中：防疫站收入为X47万元，比去年X.73万元增加了16%,房租及利息收入X.8万元。二、本年度主要成本费用分析本年度共发生成本费用X.51万元，比上年度X.10万元减少了7%,主要表现在：1、本年度药品消耗X.88万元，卫生材料消耗X.69万元，分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20xx主要是受收入减少的影响。本年度药品收入达到X.71万元，与去年持平。医疗收入达到X.56万元，比去年减少了15%o2、本年度工资奖金及社会保障费X.18万
3、元，比上年度X.44万元增加支出X.74万元，增加了l%o3、本年度发生能源费支出36万元。其中：耗电22.8万度21.4万元，用汽962.3吨12.5万元，支付水费2.1万元。本年能源费比上年度增加了9.5万元。4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元，与上年基本持平。5、全年还发生电话费1.3万元，差旅及交通费2.5万元，印刷及复印费5.5万元，购办公用品及消耗用物资7.2万元，招待费支出X.9万元，计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费，软件服务费4.85万元，门诊及住院票据费1.48万元,刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0.38万元，
4、购工装及医用图书报刊费1.2万元等。6、本年计提董事长基金X89万元，推销上年待摊费用X万元。三、本年度发生的其他重大资金支出项目1、CT后续维护费，移机费X.78万元。2、广告宣传及招牌制作费X.4万元。3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费X.5万元。4、医疗赔偿支出X.83万元。5、支付碎石及手外科上年度提成X.76万元。6、门诊房屋改造装修支出X.5万元。7、防水处理改造工程X.04万元。8、本年度新增设备投资X.1万元。主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。四、本年度结余情况本年度实现利润总额X76万元,加年初的分配结余X.64万元，期
5、末账面未分配利润为X.4万元。五、现金流量分析本年度账面现金及银行存款余额X.42万元，除定期存款户X万元外，实际可用货币资金X.42万元。本年共发生现金及银行存款流入X.45万元。其中经营活动总流入为X.34万元，占71%,收到银行存款利息流入X.75万元。在经营活动总流入中，销售药品及医疗服务收入X.2万元，占经营流入的X.5%,其他流入为1.5%.主要为财局0607年防疫活动经费X.02万元。本年度发生现金流入X.29万元。其中：经营活动流出X.25万元，占87.6%；固定资产购置投资支出X.1万元，占3.1%；房屋改造支出X.5万元，占10.2%；污水处理工程投入12.04万元，占2.
6、2%；在经营流出中用于购买药品及材料支出X.65万元，占经营流出的42%；用于职工方面支出X万元，占经营流出的53.5%；CT维护以及移机支出X.78万元。六、20xx年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面1、加强物资管理，进一步做好物资的计划，采购，销售和库存工作。2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。3、进一步建立健全财务管理管理，将财务核算进一步的细分化，精确化，努力降低财务风险。4、加强财务监督及控制职能，进一步协调科室与财务关系，做好住院结算和门诊收费工作的管理。5、加强往来账目的管理，及时清欠回收资金，以加速资金周转，提高资金的利用率。6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能
7、降耗，努力降低成本，调动员工积极性,为在新的一年再创辉煌作出努力。医院年度经济运营分析报告2我院坚持“以人为本”，以比较低廉的价格，为群众提供比较优质的服务为宗旨，严格落实市卫生局“总量控制，结构调整”要求,逐步推行成本核算，医院的整体收入增幅虽然比2004年增幅有所下降，但内涵增高，收入结构合理，为新医院的良性发展打下了比较好的基础。一、收入分析1、本年度总收入2555.24万元（其中业务收入2479.74万元,补助收入75.5万元），与去年同期2328.2万元相比增长9.75%,增幅较去年同期下降了10多个百分点。考虑到本年度增加了敬老院部分收入47.5万元，补助收入增多了60万元，实际业
8、务收入只有2432.24万元，由于去年多算了6天，所以04、05年真正业务收入基本持平。原因是多方面的，主要包括有：门诊人次下降，住院人次增长缓慢（其中人均费用高的外科下降），收费价格下调，个别收费项目取消，服务项目没有增多等等。图表1同期收入对比表（不含拨款）（单位：万元）从图表1可以看出：04、05年我院业务收入基本在200万元/月上下浮动，04年浮动幅度较少，而且总体呈上升趋势，05年上半年浮动较大，最低的2月份只有136.81万元，为2年来最低，最高4月份为242.65万元，也是2年来最高，下半年则基本没有变化。3月份开始，产值明显增多，建议新医院尽可能在2月份搬迁，以免对产值造成进一
9、步影响。建议6月份开始，适当增长宣传，确保产值不下降。图表2收入组成图从图表2可以看出：住院收入变化不大。门诊收入占总收入的一半以上，达54.32%,是全院收入主要组成部分，变化较大,而全院收入也基本随着门诊收入的变化而变化。其它收入我院就像是国家经济中中民营经济，已成为“不可缺少的组成部分”，建议06年以其它收入为突破口，拉动全院的业务增长。2、收入内涵下降，主要表现在药品收入增幅高于医疗收入增幅，其它收入增长缓慢。具体科室：1.门急诊：业务收入822.5万元，比去年同期增1.19%,增长幅度低，指标任务未能完成。特点：一是实际人次减少，实际人次只有128388人次，与去年同期136507人
10、次下降5.95%；二是人均费用明显增长，实际人均费用64.06元比同期59.74元增长了4.32元；三是药品收入基本持平，增幅全部来自医疗收入；四是外院检查增幅较高，尤其是CT检查大幅增长70.79%。建议：一是继续大力控制大处方，降低人均收费水平；二是合理用药方面取得初步成效,继续做好监控；三是生化、B超、放射等收费水平大幅度下降，有利于进一步提高设备使用率，提高诊断准确率，各临床科室应合理掌握，辅助科室要加大宣传力度；四是外院检查收费价格高，本院实际利润小，同时造成病人“港口医院收费高”的错觉，建议合理控制。2 .防保科：业务收入170.25万元，较去年同期增长11.75万元，但未能完成1
11、72.17万元的指标任务。原因主要有：一是6月1日起取消儿童入保收费项目90元/人；二是健康体检收费标准下降，从每人90多元降到70多元；三是办证审查项目收费自4月份左右取消，每证80ToO元。以上项目造成防保科收入减少近20万元。3 .二门诊：业务收入94.55万元，比去年同期增长20.46%,完成指标任务，原因主要是5、6、7月大幅度增长近50%o虽然二门诊完成指标任务，但情况并不是很乐观，主要有：一是收入的内涵不高，药品比例高达71.32%,即使我院本季度派出了检验人员，仍无变化，建议要不适当添置检查治疗设备，要不撤回检验人员，防止资源浪费；二是8月份搬迁新址后，月产值回复到6-7万元水
12、平，来年增幅前景暗淡。4 .住院内科：业务收入231.84万元，比去年同期230.23万元基本持平。说明：出院1851人次，增长13.98%；人均费用1246.04元下降11.22%。占用床日8600日增长7.19%,但按天收费的项目，床位费、护理费却是不升反降，护理费更是下降了6.93%,是危重病人减少？住大房不住小房？还是其它原因，须进一步查明。5 .住院外科：业务收入369.28万元，与去年同期基本持平。说明：出院1024人次同比下降6.14%；人均费用3592.05元增长7.5%；实际占用床8020增长1.84%,配套按天收费的项目床位费、护理费均略有上升，没有出现内科的“异常”情况。
13、6 .手术室：业务收入66.81万元，比去年同期增长13.89%,完成指标任务。说明：下半年将部分材料项目划入手术室，估计约4万元；其中手术费外科34.86万元，占56.74%；妇产科26.43万元，占43.02%。7 .妇产科门诊:业务收入256.78万元，比去年同期增长19.53%,完成指标任务。说明：门诊人次38599人次增长10.6%；人均费用63.17元增长8.67%；检查是否合理，包括阴道镜收入下降28.81%,黑白B超收入占全院的65.61%,静态心电图收入占全院的45.67%,检验费收入占全院的35.49%。8 .妇产科住院：业务收入251.58万元，比去年同期增长1.81%,
14、未能完成指标任务。说明：出院病人1299人次大幅增长30.95%；由于主动下调，实行廉价病房等原因，人均费用1277.68元下降近20%o9 .检验科：业务收入245.24万元，比去年同期基本持平。原因：6月1日对收费价格作了调整，有关生化项目的价格下调在30%左右；门诊部分略有下降，住院部分增幅不明显。10 .放射科：业务收入92.75万元，比去年同期增长8.81%,接近完成指标任务。原因：6月1日调整价格，但放射科随之改用感绿片作为应对，拍片价格不将反升；下半年透视价格下降50%,对其收入造成较大影响；机器老化，经常需要维修。H.B超室：业务收入146.04万元，比去年同期增长15.88%
15、,完成指标任务。说明：虽然6月1日起黑白B超价格下调近10%,但由于检查人次的大幅度增长，仍能完成任务，难能可贵；动态心电图门诊全年产值仅有3090元，因206元/例，也就是说全年只做了15例，与门诊人次完全不成比例。12 .口腔科：业务收入30.42万元，比去年同期增长24.32%,完成指标任务。原因主要是去年基数比较低，下达任务也不高，实际上本年度的产值也并不怎么高。13 .五官科：业务收入58.24万元，比去年同期67.69万元下降13.96%o原因主要有二个：一是本年度严格要求了专科专治，五官科的跨科室诊治减少；二是业务未能拓展，实际上很多内容没有开展。14 .中医科：业务收入42.2
16、1万元，比去年同期增长35.25%,但指标任务未能完成，说明仍未达到医院预期的目标，但中医科是本年度同比增幅最高的科室。15 .体检小组：业务收入90.38万元，比去年同期大幅度下降30.89%,需要说明的是体检人次并没有明显下降，产值下降的主要原因是收费价格的调整，部分工厂从去年每人次50-60元下降到只有20-30元，降幅近50%,造成产值的大幅度下降。二、支出方面：本年度全院绝对可控支出约为204万元，同比增长约15%。年度指标任务只有防保科、妇产科住院部、B超室、检验科、口腔科、手术室、体检小组能完成，其余科室均超标。一方面是核算原因，去年部分数字是估算的，不能说绝对准确，但从不管是超
17、标也好，完成也好，与指标的浮动幅度不是很多，所以说核算相对也是比较准确的；另一方面是科室成本控制做的不够好，例如内科产值基本不变，但支出增长了18.05%,因此要进一步做好成本控制工作。三、“总量控制，结构调整”指标分析1 .业务收入增长指标（20%）：本院业务收入增长9.75%,如减去敬老院部分和拨款部分，实际收入与去年基本持平，远远低于预期目标。2,门诊人均费用指标（50元/人）：院本部人均费用达62.12元（含小部分冲账处方），大大超过市卫生局下达的指标，经过二门诊、老人院、体检人次等冲减调整后，上报数字为50.22元，符合指标。3 .出院病人人均费用（1815元/人）：本季度实际完成数
18、为2049.78元，超标12.94%,但由于药流、BB的冲账，实际上报数字为1802.3元，符合指标。4 .人均住院天数（5.5天）：本季度上报数为5.51天，符合指标。5 .每床日费用（330元）：本季度实际完成数为327.31元，符合指标。6 .药品收入比例（40%）：本季度实际完成数约为36.69%,符合指标。经管办医院年度经济运营分析报告3为了更好的贯彻落实党的十七大精神，积极推动社会主义新农村建设，构建社会主义和谐社会，我院根据中央宣传部、中央文明办、卫生部等十四部委关于深入开展文化科技卫生“三下乡”活动的通知精神，积极响应顺义区文明办、卫生局“深入开展卫生下乡活动”的号召，分别于2
19、0xx年4月、5月、6月、10月和11月，为牛栏山镇、赵全营镇、天竺镇、后沙峪镇、马坡镇、高丽营镇、北石槽镇、李桥镇、仁和镇九镇村民进行免费义诊的活动。此次活动是我院积极响应顺义区文明办、卫生局“开展送医下乡活动”号召所组织的一次为民举措，受到了广大农民朋友的热烈欢迎，赢得了良好的社会口碑。现将这二次次卫生下乡活动情况作总结报告：一、义诊队组织构成和作用在100天的“送医下乡”活动中我院始终坚持每天出动医疗车二辆，15人组成的义诊医疗队，义诊队医师均系我医院医疗骨干，从医多年，他们之中有学科带头人及我院各科先进医务人员。这次开展的义诊活动我们主要服务对象为顺义城区周边九个乡镇，据统计，其中咨询
20、检查人数12827人、体检人数10323人，此次活动费用均由我院出资，为病人节省各种医疗诊疗费900160元（见附表一）。卫生下乡活动深受广大村民的欢迎，不但解除了村民疾病隐患，减轻了他们的经济负担，同时也强化了村民卫生健康意识，使广大村民积极主动参与疾病检查。使他们认识到只有定期进行身体检查，才能预防疾病，健康的体魄才能全身心的投入到生产建设中，更好的为社会主义建设服务，实现全面小康社会。二、20xx年度义诊人数统计三、各科诊治情况在12827个咨询人数和10323个体检人数中：内科12322例；外科12242例；妇科8376例；血糖检测8280例；心电图检查10172例；肝、胆、脾、胰、肾
21、等腹部b超检查10036例。四、统计病例义诊活动中，常见疾病比例：高血压3562例；脂肪肝2976例；糖尿病1982例；妇科疾病2322例；肩周炎颈椎病1237例；腰椎肩盘突出腰肌劳损1263例；胆肾结石471例；心肌缺血心肌炎219例；子宫肌瘤136例等。五、义诊活动敲响健康检查警钟在这次义诊活动中，我们感觉到了人们的健康意识和以前相比有了很大的提高，很多村民都积极的参加了检查。但也普遍存在很多问题引起了我们的注意：1、健康意识差；我们进行检查，主要目的是为了通过检查发现是否有潜在的疾病，以便及时采取预防和治疗措施。健康体检不是指在我们生病之后做的各种检查，而是应该定期的去做全面的身体检查。
22、在4月30日赵全营马家堡村义诊中，81岁的村民李卫琴在进行妇科检查时，医生发现宫颈息肉建议她进行治疗，通过医生询问，老人之前没有做过身体检查，对自己的病情也一无所知，而且觉得自己已经这么大岁数了，有点小病也就每必要去医院了，直到现在，老人依然没有来医院就诊；在5月13日后沙峪回民营清岚花园小区义诊中，村民刘明芹在进行妇科检查时，医生发现她的腹部按下去非常硬，通过b超检查后发现，里面己被疑似瘤状的不明实体物填满（大13.5cm,初诊为子宫肌瘤），医生建议到医院做全面检查进行确诊。经过了解得知她只是感觉腹部胀满，没有食欲，所以一直没有放在心上，如果不是这次义诊活动可能还不会认识到病情的严重性。所以
23、，当专家告知其病情后，她第二天就去医院做了全面检查被确诊为特大子宫肌瘤并进行了手术。2、亚健康人群较多；3、妇科检查怕羞；活动中，有些村的村民不太愿意做妇科检查，还有些女性认为自己都六十多岁了，没有必要在做什么检查了。其实这些认识都是存在误区的，只有提高健康检查意识，才能做到防患于未然。4、自恃身体好不用再检查；很多人将健康体检视为可有可无，还有的人自恃身体好对体检不以为然，其实健康体检是对身体健康状况的一次核实，不仅要按时做，而且检查出有问题后，要及时去医院治疗，不要等到病情严重后才追悔未及。六、“送医下乡”义诊活动真诚为民，在社会上赢得了广泛赞誉我院积极响应顺义区文明力、卫生局“深入开展卫
24、生下乡活动”的号召，组织了此次送医下乡义诊活动。通过深入开展卫生下乡活动,及时发现了广大村民的潜在病情，并向村民普及健康知识，在一定程度上提高了村民对健康的重视。这次义诊活动是社会主义和谐新农村建设的生动体现，是贯彻落实党的十七大精神的具体实践，是积极响应顺义区政府为民举措的实际表现，充分发挥了医疗卫生单位联系党和人民群众的纽带作用，使广大人民群众真正感到了党的关怀。这次活动既收集了农民群众健康信息基本的情况，又切实为农民群众，特别是中老年群众提供了优质的医疗保健服务，促进了农民群众对疾病的重视。这次活动充分体现了顺义区精神文明办公室和卫生局对农民的关心，加深了相关部门与农民的关系，同时也为顺
25、义农村医疗卫生事业的进一步发展奠定了良好的基础。当然活动中也有一些不足之处，也有一定局限性，如由于时间限制不能每个镇（村）都去，有的镇（村）会有看法；由于每天工作量的限制，去的村也不能把村上所有村民都检查，有些村民会有不满的情绪等，所以这就要求我们与各村委会、村民之间多沟通与交流，并争取在09年继续开展“送医下乡”活动，到其它镇（村）进行义诊为更多村民体检。总之，这次“送医下乡”义诊活动受到了广大农民群众的欢迎和赞赏，得到了农民群众的认可，为保障人民群众健康、创建和谐社会、建设社会主义新农村，做出了应有的贡献。医院年度经济运营分析报告4随着我国社会经济不断发展和进步，公立医院在运营过程中也逐渐
26、趋于成熟，其财务部分的工作机制得到的不断完善，管理会计在公立医院经济运营管理中的作用也逐渐凸显出来。管理会计属于会计中的一个重要组成部分，其主要任务是满足医院内部管理的需求，充分利用相关信息，把业务活动与财务两者进行有效结合。并且，管理会计在医院规划、决策、控制、评价等方面都具有非常巨大的作用，其属于医院的一项管理活动。本文针对基于管理会计视角的公立医院经济运营进行深入分析。一、基于管理会计视角下公立医院经济运营的意义在管理会计视角下，公立医院在经济运营过程中可以有效提升财务部门对风险的防控能力，也可以有效完善财务管理工作机制，并且其在公立医院处理各种复杂关系时起着重要的作用CHo公立医院通过
27、管理会计，结合自身的知己发展情况，创建符合自身发展的长远计划，适当调整财务管理的模式，规范财务管理制度，从而保证医院可以长期稳定发展，从而使医院的经营业绩得到显著提高，具有较强的战略性意义。在管理会计视角下，公立医院可以针对自身的实际运营情况进行深入分析，并且还可以针对自身的实际经营收入、运营成本、负债能力、资产等情况进行全面了解，从器械、药品、日常管理中进行成本的分析与核算，监督和管理医院各个科室，减少各个科室的日常费用，从而使成本控制与资金预算变得更加科学合理。在管理会计视角下，对资金的流出进行控制，把资金合理运用到需要进行优化的设备与资源配置中，从而使医院的医疗设备更加先进，提升服务水平
28、和质量。二、基于管理会计视角公里医院经济运营策略（一）注重对医院经济运营的成本控制。大部分公立医院都设有后勤部门、行政部门、科研部门、其他科室等等2o医院的资金支持较多，主要包括以下几个方面：医疗设备更新、日常经营支持、工作人员薪酬、医疗耗材购进等等。日常经营支持、医疗耗材的购进、医疗设备更新、工作人员的薪酬、药品的供应等。因此，公立医院需要从管理会计角度出发，注重对财务核算的管理与监督，使成本核算变得更加科学和合理。在事前的资金预算中、在事中的资金使用监督与管理中、在事后的费用核算这三个环节中，都需要注重对成本核算的控制，并需要各个部门积极。配合，在各个环境注重对成本控制，对医院的资产负债率
29、进行合理控制，从而使医院可以在最少支出情况下得到正常的运行，为医院带来更多的经济效益。（二）树立风险意识，及时预防风险目前，部分公立医院的财务工作人员和管理人员在医院的经营管理中，不具备风险意识，没有给予自身的业务操作和医疗同行业竞争足够的重视。在医疗体制改革背景下，公立医院会遇到较多的风险，如果发生风险，会对医院的经济效益有着直接的影响,并且还会对医院长期稳定发展具有一定的影响。在医改背景下，实施了全民医保，在这样的情况下，公立医院财务管理机制需要更加完善1.3o公立医院在经营过程中，在资金支出方面，需要对财务的收益给予足够的重视，创建有效的风险预警体系。医院的全体工作人员尤其是财务工作人员
30、，在提升自身财务风险意识的同时，需要时刻关注医院的负债情况与资产情况，从而可以在最大程度上降低运行成本。加强控制日常现金流量，避免发生医院应收账款的风险，使医院的资金链更加充足和稳定。（三）实施全面预算管理制度。在管理会计视角下，公立医院在经济运营过程中实施全面预算管理制度，对资金的支出进行严格控制。公立医院需要创建与完善资金预算管理制度，并要求相关人员严格根据相关规定，实施监督和管理。公立医院需要结合各个科室的实际需求，针对采购项目和日常费用支出以及科研资金进行预算。对预算经费的审批权进行严格控制，合理全面审核、分析、评估年终预算数据。并且，需要严格检查和审核医院向政府机构申请的补贴和向金融
31、机构和后申请的资金，相关政府部门需要对以哀怨申请补贴和资金的合理性进行严格审查，根据医院的需求，对资金用度进行合理批复。（四）提升财务工作人员的综合素养。首先，公立医院可以对财务部门工作人员定期进行专业的教育和培训，从而使其具备较强的业务能力和较高的职业道德素养，使财务工作人员可以严格要求自己的行为和约束自己的行为，提高其业务素养与解决问题的能力。其次，公立医院需要设立审计部门与审计岗位，从而加强内部审计，使财务工作人员可以及时发现与解决存在的问题，从而控制住事态不良发展。此外，针对出现违纪违法的工作人员，需要严格对其进行查处。三、结语综上所述，随着医疗体制不断改革，公立医院经济运营中采用管理
32、会计是非常重要的。在管理会计视角下，财务工作人员需要熟练掌握管理会计的知识和技能，积极主动向战略财务和运营财务转型。通过审计对内部控制进行加强，从而降低经营风险，提升医院的服务和管理质量和水平，在最大程度上降低经济运用成本，提升公立医院经济运营的效率，促进公立医院长期稳定发展。参考文献1郑胜寒，翁琳.基于管理会计视角的公立医院战略管理J.行政事业资产与财务,20XX(29).2许涛，吴曼.管理会计视角下公立医院财务管理组织探讨J.中国卫生经济，20XX(11).3王青.论公立医院实行管理会计的必要性J.经济视野，20XX(5).医院年度经济运营分析报告5上半年我院积极贯彻新医改关于控制医疗费用
33、不合理增长的各项政策，通过有效降低医疗收入药占比、耗占比，积极提高医疗服务类收入、检查收入比例，依靠病人数量的增长实现了医疗收入的适度增长。在医疗收入增幅变窄、积极优化收支结构的基础上，实现了经济效益与社会以效益的有机统一。医院规模和服务能力实现了了平稳提升，医院工作效率、经济实力有所增强，医院运行成本有所下降，经费自给能力有所增强，但由于人员经费和其他费用较快增长的拉动,医院运行成本仍未得到有效降低，财务风险仍居高不下。一、总体情况截至20xx年6月末我院在职职工人数1330人,同比增加115人，其中：在编职工642人，同比减少25人；合同制职工688人，同比增加140人，合同职工占全体职工
34、人数51.73%,编制床位1079张，实际开放床位1067张。医疗收入完成情况:20XX上半年完成医疗收入29284.77万元，同比增收7751.09万元，增幅36%,其中：实现住院收入20339.22万元，占医疗收入69.45%,同比增加5988.21万元，增长41.73%,完成门诊收入8945.54万元，增收1762.88万元,同比增幅24.54%。上半年每职工人均创收22.14万元，同比增加4.46万元，增幅达到25.24%o工作量完成情况：1-6月完成门诊诊疗332259人次，日均达到1846人次，同比增加63190人次，增幅23.48%；出院病人16022人次，日均出院89人次，同比
35、增加2213人次，增长16.03%,日均在院病人874人次，同比增加152人次；床位使用率82.50%,同比提高2.79个百分点；住院病人人均住院日9.87天，同比延长0.41天；上半年床位周转15.13次，同比大体持平；完成手术例数6703人次，同比增加979人次，增长17.10%。均次费用情况：上半年每门诊人次费用269.23元，同比增加2.29元，每门诊人次药品费用97.70元，同比增加3元；住院病人人均医疗费用12694.56元，同比增加2302.05元，增长22.15%,每住院人次药品费用3582.63元，同比增加654.94元，耗材费用2572.47元，同比增加587.89元，增幅
36、分别为22.37%、29.62%。医疗收入结构情况:20XX年1-6月完成医疗服务类收入7012.24万元，同比增加1824.46万元，增长35.17%,占医疗收入比例23.94%,同比降低0.15个百分点；完成检查收入8884.49万元，同比增幅37.27%,占医疗收入比例30.34%,同比提高0.28个百分点；实现药品收入8986.13万元，同比增加2395.26万元，增长36.34%,上半年药占比30.69%,同比上浮0.08个百分点；实现材料收入4403.86万元，同比增加1121.32万元，增长34.16%,耗占比达到15.04%,同比降低0.2个百分点。综合来看上半年医疗收入结构与
37、去年同期相比起伏不大，基本持平。医改重点监控指标完成情况：20xx年上半年医疗收入总体增幅36%,虽高于医改10%的控制标准，但体现出了医院做大做强的规模效应。医改监控药占比28.38%,完成医改要求医疗收入药占比30%左右的控制目标。住院均次费用同比增长22.15%,门诊均次费用同比增长0.88%,未完成医改要求不增长的控制要求。上半年每百元医疗收入（不含药品）卫生材料支出26.23元，虽然未完成医改20元的控制要求，但同比下降3.66元，降幅为12.26%。二、财务报表分析及财务状况评价（一）、收入费用表分析20xx年1-6月全院实现业务收入29425.85万元，其中：医疗收入29284.
38、77万元，同比增收7751.09万元，其他收入141.08万元。完成财政基本补助收入973.54万元。发生医疗业务成本27962.47万元，同比增加7125.62万元，增幅34.20%,低于医疗收入增幅1.8个百分点；发生管理费用1816.99万元，同比增加34.86万元，发生其他支出94.27万元，实现本期盈余616.07万元。医疗成本按性质分类情况：1-6月发生人员经费支出10313.93万元，同比增加2029.26万元，增幅24.万,人员经费支出比率34.53%,同比降低2.1个百分点。发生药品费用8974.58万元，同比增加2316.82万元，增长34.80%,药品费用支出率30.04
39、%,同比上升0.61个百分点；发生卫生材料支出5323.99万元，同比增加857.63万元，增长19.20%；固定资产折旧费同比增加50.28万元成本控制情况：上半年百元医疗收入医疗成本101.69元，同比下降3.35元；百元业务收入药品消耗30.65元，同比降低0.27元，卫生材料消耗18.18元，同比降低2.56元，百元业务收入人员经费支出35.22元，同比减少3.25元。成本费用利润率L76%。以上数据显示：通过实施卫生材料、药品费用的各项管控措施，我院运行成本得以有效控制，但在人员经费、其他费用的快速增长拉动下，我院运行成本仍未得到有效降低。获利能力分析：1-6月我院实现本期结余525
40、.66万元，业务收支结余率（毛利率）1.73%,同比上升2.18个百分点，医院投入产出率为（经费自给率）98.50%,同比提高3.25个百分点。医院盈利能力、经费自给能力有所增强。（二）、资产负债表分析截止6月末我院总资产达到56813.22万元，与17年同期相比，绝对金额增加2636.53万元，增长4.87%,其中：流动资产18430.31万元，增加1832.46万元。6月底固定资产总值达到47384.73万元，在建工程同比增加1316.46万元，主要为旧病房楼改造累计投入金额。6月末我院非流动资产同比增加804.07万元，增幅2.14%o负债合计39802.63万元，同比减少278.96万
41、元。非流动负债3595.20万元，同比减少164.88万元，其中：长期借款减少1324万元，长期应付款减少324.80万元，为融资租赁购买CT欠款。6月末医院净资产17010.60万元,同比增加2915.49万元。财务风险、偿债能力分析：6月末流动比率为0.51,同比上升0.03,流动性略有好转。资产负债率70.06%,同比降低3.92个百分点，虽有所下降，但资产负债率仍然处在70%红线以上，应注意医院短期财务风险仍然较高，偿债能力依旧低下。资产运营能力分析：1-6月我院总资产周转0.62次，同比加快0.22次,应收医疗款周转天数同比缩短8.96天，存货周转13.01次，同比加快4.34次，以
42、上数据表明我院资产运营能力同比有所增强，应积极关注存货类资产的合理库存。发展能力分析：6月末医院总资产同比增长4.56%,绝对金额增加2636.53万元，固定资产净值率69.54%,同比下降4.71个百分点，净资产增长064%,医院总资产规模同比略有增长，医院发展能力保持稳定。三、医疗收入增长因素分析（表4）（一）、工作量、人均医疗费用对收入增长的贡献分析门诊收入增长因素分析：门诊医疗收入增加1764.82万元，增幅24.57%,由于门诊量增加63190人次，增收1686.83万元，对门诊医疗收入增长的贡献度为95.58%,由于每门诊人次医疗费用增加2.34元，增收77.99万元，对门诊医疗收
43、入增长的贡献度为4.42%,表明门诊病人数量增加与人均门诊医疗费用增长共同驱动了门诊收入的增长，但门诊病人数量的增长是门诊收入增加的主要驱动因素。住院收入增长因素分析：住院医疗收入同比增加5988.21万元，由于住院人数增加2213人次，增收5988.21万元，由于每住院人次医疗费用增加2302.05元，增收3688.35万元，表明住院病人数量增加与人均住院医疗费用增长共同驱动了门诊收入的增长。（二）、医疗收入结构对收入增长的贡献分析1-6月全院医疗服务类收入同比增加1824.46万元，增幅35.17%,检查收入同比增收2411.99万元，增幅高达37.27%,检查收入增长绝对金额、增长幅度以
44、及对医疗收入增长贡献度均居各类别收入之首;药品收入同比增加2395.26万元，卫生材料收入同比增加112L32万元，医疗收入增长结构持续优化。四、存在问题与建议1、加强门诊医生力量，通过绩效管理提高医生看门诊的积极性；2、论证成立万象新天、恒大城社区医疗服务中心，巩固和争取周边优质病源。3、提高医院全体职工成本意识，完善绩效考核成本管控，实行各科室可控成本收支定额管理，结余部分纳入奖金奖惩，建立起医院完整的成本核算与成本管控绩效考核控制网络；4、人员经费支出是长期且逐渐增长的成本支出。应充分合理利用医院现有人力资源，调动全体工作人员工作积极性，提高工作效率，严格控制新增职工数量，合理管控人员经
45、费成本；5、加快落实实行卫生材料二级库等降低药品成本、卫生材料成本管控的各项措施；6、严格控制各类维修维护成本，切实加强各类零星工程的全过程监督审计，严格控制各类外包服务的种类与规模；7、加强监督监察，健全内部控制制度，并切实执行，起到梳理关键岗位职责，降低运营成本，预防经济犯罪的作用。医院年度经济运营分析报告620xx年X医院财务工作注重学习和提升财务服务能力，积极探索和推进医院财务管理由规范走向科学的整体改革，坚持“服务、效率、和谐、廉洁”的管理理念，紧紧围绕医院20xx年事业发展需要，合理安排财力，加强预算管理，理顺业务流程，强化基础工作，努力增收节支，为医院事业发展提供了较好的财力保障
46、。一、进一步明确了加强政治理论学习与业务技能学习对统一思想认识、提高财务管理水平和保障财务工作顺利进行的重要意义。增强了财务人员的凝聚力、战斗力和奉献精神。尽管同其他医院相比，我院财务人员数量少，工作量大，但是科里的每一位同志都能够做到以医院利益为重，积极为做好财务工作献计献策，工作中不讲条件、不谈个人困难，经常加班加点，有力保障了医院财务工作的顺利进行。二、明确了医院财务工作的组织领导责任和经济责任三、在有效执行预算的过程中坚持节俭意识、廉洁意识，注重借款风险，提高了医院资金营运能力和抗风险能力进一步加强了财务管理制度建设，理顺业务流程，为提高财务服务质量提供了制度保障20xx年财务科按以往
47、积累的经验进行适当调整，支出一起；统计，核算，收帐，调拨放到一起减少了不必要的环节，给医院财务工作打开了一项新局面。四、20xx年财务收支状况的综合反映良好，同时也是下一年度财力安排的重要依据止于X月底，医院医疗收入高达X元；药品收入高达X元；（其中西药收入为x；中草药收入为X元；疫苗收入为X元；）。财政补助收入达X元；其它收入达X元。合计为X元。医疗支出为X元，（其中：工资福利支出为X元；商品和服务支出为X元；对个人和家庭的补助支出为X元；其他资本性支出为X元）。药品支出为X元，（其中工资福利支出为X元；商品和服务支出为X元；其他资本性支出为X元）。其他支出为X元。合计为X元。20xx年收支
48、结余为X元，20xx年X月至X月底收支结余为X元，为20xx年的资金运转体现了有力的保证。五、积极调研论证、多方协调，做好医院专项资金管理工作在积极调研论证、多方协调的基础上，医院进一步明确了项目经费是解决发展问题的主要经费来源，是项目实施单位为完成事业发展目标，在基本支出之外通过编报专项资金预算申请的财政专项资金,其来源主要有市财政局、市卫生局下达的医疗救助专项资金，财政部下达的中央与地方共建乡村基层医院共建专项资金，其他部委下达的医疗专项资金和医院根据发展进行服务收支的运转资金。为了加强医院项目经费管理，保证专项资金项目顺利实施并使专项资金发挥最大效益，医院提高了服务质量，技术水平，进行医院人才的技术培训，吸引广大参合农民来我院就诊，止于20xx年X月X日住院总费用为X元；自费费用为X元；自费率为x%;合理费用为X元；实际补偿额为X元；补偿率为x%;出院人数为X人；人均费用为X元；人均补偿费用为X元；药品总费用为X元；药品自费率为X元；诊疗总费用为X元；诊疗自费费用为X元；诊疗自费率为X%真正做到了专项资金的应用，充分体现了新型农村合作医疗的惠民，利民政策。六、认真完成了20xx年医院“收支两条线”管理规定，实行“阳光收费”医院财务管理的环境发生了较大变化，面对新的理财环境，医院定了从规范理财向科学理财迈进的财务发展战略。依法理财是科学理
