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1、第五章 商业银行总论,一、商业银行起源和发展趋势,第一节、商业银行概述,商业银行是一个古老的行业。它起源于古代的银钱业和货币兑换业。1、主要业务形式：1）货币的兑换业务2）货币保管业务 3）异地支付业务后来银钱业主发现，通过从事上述业务，他们手中总有大量的货币闲置，所以他们将这些货币贷给需要用钱的人并收取利息。而且发现这项业务的收入比前三项的收入都要高，因此银钱业主便开始积极从事这项业务，这样就需要大量的资金，为了聚集大量的资金银钱业主们开始不再向存钱户收取利息，反而向他们支付利息，这就是现代意义上的银行。,现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的意大利。1397年世界上第一家银行梅迪西银行成立，
2、并且此后的一个多世纪里控制了整个意大利的银行业。英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。由于金匠为顾客开出的收据可以流通，所以它就是我们今天银行券的前身。,中国的银行业是从明清时代开始的。北方是山西的“票号”；南方是浙江、绍兴、湛江等地的“钱庄”。,我国第一家现代银行，是1897年成立的中国通商银行，盛宣怀主持创办。,2023/10/30,6,商业银行的发展趋势,集中化全能化电子化国际化,90年代后，银行合并的浪潮风起云涌。花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银行、保险业开始合并。许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。,集中化的原因,竞争日益激烈,信息技术发展,单家银行无法与其
3、它大银行抗衡；,银行内部成本变得低廉，银行规模开始扩大。,1.集中化。,2.全能化。,1999年美国总统克林顿签署的金融服务现代化方案是银行全能化格局的标志性法案。,原因是范围经济：同时从事多项业务，可以互补。,80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。,银行业全能化趋势对中国是一种挑战。2004年修改施行的中国商业银行法：规定商业银行不能介入股票交易、保险业务等领域。,1986年英国通过金融服务法。给英国的金融市场“大松绑”。英国的金融业基本上银行和证券走向混业。,经济国际一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。,股权开放，很多已经成为上市公司。,3.电子化。,4.国
4、际化。,5.社会化。,自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。,商业银行的性质：特殊的金融企业 企业：自有资本、法人组织、利润最大化 特殊企业：经营对象(货币资金)、活动领域(货币信用)特殊金融：服务对象；业务范围；功能/信用创造,二、商业银行的性质,商业银行与工商企业的区别,分业经营,混业经营,银行、证券、保险业务分别由不同的机构经营。即商业银行只从事银行业务。,银行、证券、保险业可以跨行业交叉经营的金融制度，是相对于分业经营制度而言。,三、商业银行的经营模式,分业经营模式,优势：有效地防止金融危机的传染，安全性高；劣势：金融体系的效率受到了制约；信息
5、封闭，部门之间无法共享资源。,全能型经营模式,优势最大的优势是实现资源共享；通过多样化业务的开展，可以深入了解客户情况，提高服务效率;借助于提供各种服务，有利于吸引更多的客户，增强银行竞争地位调剂银行各项业务盈亏，减少乃至避免风险，有助于经营稳定,劣势 风险传染；利益冲突;系统风险放大;产融结合带来的风险,四、商业银行的组织形式,（一）单一银行制。也称单元银行制，即每家商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。（美国）（二）总分行制。总分行制度是指银行在大城市设立总行，并该市及国内外各地设立分支机构的银行制度。,（三）连锁银行制。连锁银行制又称联合制，其特点是：由某一个人或一个集团购买若
6、干家独立银行的多数股票，从而达到控制这些银行的目的。（四）银行持股公司制。银行持股公司制又称集团银行制，其特点是由一家集团成立一个股份公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行或金融机构。,2023/10/30,18,商业银行的组织形式,信用中介：最基本的职能 作为贷出者和借入者的双重身份，把资金从盈余单位转向赤字单位，完成资金优化配置。支付中介：支付、结算、货币收付、资金汇兑等,五、商业银行的职能,（3）信用创造 独有职能信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银
7、行券或存款货币；二是指信用量的创造。,第二节、商业银行业务,商业银行主要业务,负债业务,存款负债,其他负债,银行资本,资产业务,现金资产,贷款,证券投资,表外业务,狭义的表外业务,中间业务,各种担保性、承诺性业务,同业拆借,在途资金-结算负债,再贴现负债,贴现负债,金融债券,一、商业银行负债业务,1.负债业务。是银行最主要的资金来源，是银行经营的基础。,另一个资金来源是自有资金，占很小的比例。商业银行的自有资本一般不到负债总额的10%,活期存款（支票存款）,储蓄存款,定期存款,非存款性负债,（一）银行资本,1、一级资本：实收资本；资本公积：是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价（股本溢价是
8、公司发行股票的价格超出票面价格的部分）以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金；未分配利润（一是留待以后年度处理的利润；二是未指明特定用途的利润）；,2、二级资本；（1）核心资本（股本、公开储备：一般是从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组成部分）；（2）附属资本（未公开储备、重估储备：指商业银行经国家有关部门批准,对固定资产进行重估时,固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分、普通准备金等）；（3）其它资本：各种准备金,银行资本充足率与巴塞尔协议,资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%，附属资本不应超过资本总额的50%。风险加权
9、制。协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。,巴塞尔协议的主要内容,资本充足率=总资本/风险资本总额 应大于等于8%风险资产总额=,如某银行总资本为6000万元资产负债表资产现金 5000政府国库券 20000国内银行存款 5000以家庭住房的一级置留权为担保的贷款 5000私人公司贷款 65000,风险资本,（二）存款负债业务,存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的负债。,存款：存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行
10、的货币。,1、活期存款,（1）活期存款：单位企业在存入人民币、外币存款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的活期存款利率计付利息的一种存款。,活期存款是商业银行最重要的资金来源之一，国外个人都可以开设。目前，在广州、武汉、北京等城市已经有一定量的个人支票在使用。,存款人有权签发支票,活期存款特点,流动性强,不付息,存取款和转帐频繁,银行的服务成本较高各国绝大多数商业银行不对活期存款支付利息,提现。转帐。多用于转帐而非提现。支付。可开支票，进行支付，作为货币使用。,活期存款三大功能,活期存款特点与功能,储蓄：个人或家庭将货币存入银行等金融机构，以保障安全和谋求利息收益的行为。,10.1商业银
11、行负债储蓄存款,特点：盈利性强，流动性差。,储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款，支取相对稳定，构成商业银行可靠的资金来源,定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行约定存期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。,10.1商业银行负债定期存款,10.1商业银行负债业务,短期借款（同业拆借、向中央银行借款（再贷款和再贴现）、证券回购协议、转贴现）长期借款（金融债券）,非存款性负债：商业银行向其他银行或企业的借款，以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益。,商业银行的负债业务,40,商业银行的负债业务,二、商业银行资产业务,基本概念：指商业银行将筹集来的资金运用
12、出去的业务。包括现金资产业务、贷款业务、票据贴现业务和投资业务，是商业银行的主要利润来源。,1，资产业务-现金业务,银行持有的库存现金及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括：1、库存现金；2、在中央银行存款；3、存放同业存款；4、在途资金；,现金是银行的一线准备，开展业务的重要保证；流动性非常高。盈利性很低，所占比例越来越小。,银行相互存放的资金，相互结算和转帐等服务。,应收而还未收到的那部分资金。,商业银行为应付日常的提款要求而保留的资金。,（1）准备金,（2）应收现金,（3）存放同业,法定准备金：央行规定商业银行必须持有的准备金。,超额准备金：银行超额持有的准备金与库存现金。,现金管
13、理的目标,应追求三个目标：1、满足客户提存、支付和正常的贷款需求2、满足货币管理当局的法定存款准备金要求3、在这两个前提下，银行应将现金资产和流动性资产控制在合理的水平上，以尽量降低持有现金的机会成本，扩大盈利性资产，增加收益,之所以进行流动性管理，原因是满足流动性需求流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求，包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。,商业银行现金流动性管理,方法一：潜在资金来源预测法,预测潜在的资金来源就是确定银行的筹资能力，看其是否有能力满足流动性需要。潜在的资金来源预测包括：借入资金能力预测额外资金来源预测扣除潜在的非常性资金需要潜在的资金来源购买资金的能
14、力额外资金来源潜在的非常性资金需要,方法二：资金结构法,存款按其被提取的可能性分为三类：游动性货币负债（易变性存款）95脆弱性货币负债（准变性存款）30稳定性货币负债（稳定性存款）15新增贷款现金准备 100%,概念：通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求,贷款的流动性需求100新增贷款额,银行总流动性需求,存款负债的流动性需求,贷款的流动性需求,负债流动性需求量95%(游动性货币负债法定准备金)30%(脆弱性货币负债法定准备金)15%(稳定性货币负债法定准备金),方法三：资产流动性指标,2、商业银行资产业务-贷款,按贷款期限，分活期贷款、定期贷款和透支。按贷款保障程度，分为
15、担保贷款和信用贷款。,1、存货抵押。又称商业抵押，是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。2、证券抵押。是以借款人持有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票、支票、存单等作为质物向银行申请的贷款。3、设备抵押。是以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请的贷款。4、不动产抵押。是借款人以土地、房屋等不能移动或移动后会引起性质、形状改变的财产作为抵押物向银行申请的贷款。5、客帐抵押。是指企业把应收帐款作为抵押品向银行申请的贷款。,按贷款用途，分为工商贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等。按偿还方式，分为一次性偿还和分期偿还。按风险程度，分正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损
16、失类贷款。,次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。,信用风险评价内容,5W因素：借款人（Who）、借款用途（Why）、还款期限（When）、担保物（What）、如何还款（How）,6C原则：品质（character）、能力（capacity）、资本（capital）、抵押（collateral）、环境（conditions）、控制（control）,企业贷款信用风险管理,1.流动比率2.经营能力比率3.负债比率,企业贷款管理-比率分析法,个人住房地产抵押贷款,等本不等息递减还款法,每
17、月等额本息偿还法,采用等本不等息还款方式，即：固定本金50000元(25年12月)166.67元月 第一个月付息50000-166.67(1-1)10500元最后一个月付息50000-166.67 x(12x25-1)x106元第一月偿还贷款本息额为166.67+500666.67(元)最后一个月偿还贷款本息额为166.67+1.67168.34(元),例题：李先生购房贷款5万，分25年还清，贷款利率为年息12(月息为=12%/12=10)。,等额本息还法,3、商业银行资产业务-证券投资,金融市场买卖证券的业务投资品种（政府债券、公司债券、股票、商业票据、银行承兑票据）。,证券投资收益性高证券
18、投资的流动性比贷款等其他资产要高可以实现多样化的投资组合从而降低风险。,4、商业银行资产业务-票据贴现,指商业买进未到期的票据，并收取一定贴现利息的业务活动。贴现付款额=票据面额x（1-日贴现率x未到期天数）,三、商业银行中间业务和表外业务,据统计，美国、日本、英国的商业银行的中间业务收入所占全部收益的比重达到40%，花旗银行甚至达到70%。非利息收入在净营业收入的比例美国由1986年的24.7%提高到42.8%（黄达金融学）。,中间业务,1、概念：银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户办理各种事项，据以收取手续费的业务。2、种类：传统的中间业务包括结算、承兑、信托、信用证、代客买卖、信息咨
19、询、资产理财、代理融通、银行卡业务等.,1、概念：银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户办理各种事项，据以收取手续费的业务。2、种类：传统的中间业务包括结算、承兑、信托、信用证、代客买卖、信息咨询、资产理财、代理融通、银行卡业务等.,（1）结算业务：指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。（2)代理业务-代收代支：商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。(3)信息咨询：指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。,（
20、4）承兑业务：指银行接受客户的委托，根据客户开出的票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。一般无须占用银行资金，实际上是以自身的信用来加强客户的信用，银行以此来收取一定的手续费。,（4）信托业务：商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。（5）代客买卖业务(证券承销、分销、包销）,二、表外业务,1、狭义的表外业务：是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切，一定条件下会转为表内业务的经营活动。包括：货币互换、期货、期权、远期利率协议、贷款承诺等。,2、广义的表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表
21、内，不影响其资产负债总额，但能获得利息收入，影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的中间业务。,第三节、商业银行管理理论,一、商业银行的经营原则,1、盈利性原则 作为商业银行经营活动的最终目标，盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。,2、流动性原则 流动性原则是指商业银行能迅速获得现实购买力，即保证随时可以以适当的价格取得可用资金，应付客户提存及银行支付的需要。资产的流动性是指资产的变现能力；负债的流动性主要是通过负债的途径，以适当的价格取得可用资金的能力。,3、安
22、全性原则安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。,二、商业银行经营管理理论,（一）资产管理理论,（1）商业性贷款理论：主要观点是：银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，这种来源是外生的，商业银行本身无法控制，因此在分配资金是应注重考虑保持高度的流动性。这样银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据作为贷款的抵押,（2）资产可转换理论：虽然强调流动性，但认为银行保持资产流动性的关键不在资产期限，而在于资产随时变现的能力。所以银行可投资于可转换证券。前提：金融工具和金融市场的发展,（3）预期收入理论强调贷款偿还取决于借款人预期收入，而非贷款类型。因此商业银行的流动性与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。,（二）负债管理理论,核心思想：可以通过在货币市场上主动性负债（融通资金），根据资产业务的需要去组织负债，让负债去适应资产。缺点：提高融资成本，增加经营风险,
