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1、K/3V12.1WISE培训大纲固定资产管理模块,金蝶软件（中国）有限公司,客户服务中心,目录,系统概述及主流程图主要流程与功能初始化日常业务处理期末处理特殊专题多账簿管理,系统概述,金蝶K/3固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧，以及与折旧相关的基金计提和分配的核算工作。它能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。,主流程图,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置（二）系统参数设置（三）初始卡片录入（四）结束初始化,主要
2、流程与功能初始化,（一）基础资料设置1、变动方式类别2、使用状态类别3、折旧方法定义4、卡片类别管理5、存放地点维护6、折旧政策管理7、资产组管理8、资产账簿管理,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置1、变动方式类别,变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式，与生成凭证相关,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置2、使用状态类别,使用状态是指固定资产当前的使用情况，使用状态中可以设置资产是否计提折旧，但此设置能否生效还取决于卡片类别属性,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置3、折旧方法定义,系统预设了9种公式折旧法，同时支持自定义公式折旧法及自定义每期折旧率法,主要流程与功能初始
3、化,（一）基础资料设置4、卡片类别管理,卡片类别管理可帮助用户归类整理大量的固定资产数据；关于折旧的三个互斥选项可控制使用状态能否影响折旧计提；勾选“允许抵扣增值税进项税”，卡片上的【进项税额】字段可录。,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置5、存放地点维护,根据企业实际情况进行维护即可,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置6、折旧政策管理,可控制当期新增、变动、清理的固定资产如何计算归集折旧额，系统依据会计准则预设了常用折旧政策,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置7、资产组管理,此功能在结束初始化之后才能使用；同一张卡片只能属于一个资产组；公允价值模式的投资性房地产不能与其他资
4、产类别的固定资产设置在一个资产组,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置8、资产账簿管理,可通过资产账簿的设置将同一个固定资产实物在不同的资产账簿中分别维护卡片信息，主账簿以外新增的账簿统称为副账簿。,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置（二）系统参数设置（三）初始卡片录入（四）结束初始化,主要流程与功能初始化,（二）系统参数设置,可以设置系统的启用期间，以及是否与总账系统关联等等，系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需要，关系到日后的业务流程处理。,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置（二）系统参数设置（三）初始卡片录入（四）结束初始化,主要流程与功能初始化,（三）初始卡片录入年
5、中启用的账套：如2009年12期启用，则卡片录入2009年11期期末数，同时卡片界面“初始化数据”页签，录入卡片“固定资产”、“累计折旧”等数据的111月份的发生额，以倒算年初。年初启用的账套：如2010年1期启用，则卡片录入2009年12期期末数，无“初始化数据”页签，“原值及折旧”页签数据即为年初数。下面以年中启用的账套为例，介绍几种初始化卡片的录入方法：,主要流程与功能初始化,（三）初始卡片录入案例一：编号FW001，A区办公楼，1989年11月购进，原值75万元，预计残值15万元，账套2009年12期启用，截至2009年11月30日共使用了240期，已提折旧24万，其中2009年计提折
6、旧1.1万元。,主要流程与功能初始化,（三）初始卡片录入案例二：编号FW002，B区办公楼，2009年5月1日投入使用（账套启用当年开始使用），截至2009年11月30日共使用了6期，已提折旧0.6万元，其余信息与案例一相同。,主要流程与功能初始化,（三）初始卡片录入案例三：FW003，旧车间，1959年5月开始使用，至2009年5月已期满报废，原值60万，残值12万，2009年1-5月折旧0.4万元，由于这笔业务影响了固定资产和累计折旧的本年累计发生数，因此企业仍需将其入账。,主要流程与功能初始化,（三）初始卡片录入录入卡片时其他注意事项：多币别原值如何录入；多部门使用、多折旧费用分配科目如
7、何录入；所有使用部门的分配比例之和必须为100%每个使用部门下所有折旧费用分配比例之和必须为100%折旧方法为工作量法时，卡片界面有什么变化。注：卡片除了手工录入外，还可以利用标准卡片引出引入功能，将资产从旧账套引入新账套，从而减轻工作量。,主要流程与功能初始化,（三）初始卡片录入卡片录入完成，可将固定资产的初始化数据传递至总账，注意此功能只有在总账和固定资产均未结束初始化的情况下方可使用。,主要流程与功能初始化,（一）基础资料设置（二）系统参数设置（三）初始卡片录入（四）结束初始化,主要流程与功能初始化,（四）结束初始化核对原值、累计折旧、减值准备的余额与账务相符后，即可结束初始化。结束初始
8、化之后，固定资产系统中原本灰显不可用的功能均黑色高亮显示，可以正常使用。发现初始数据有误可以反初始化进行修改，只有系统管理员组的成员才具有反初始化的权限。,主要流程与功能日常业务处理,（一）卡片新增（二）卡片变动（三）卡片计提减值准备（四）卡片清理（五）卡片拆分（六）凭证管理（七）报表查询,主要流程与功能日常业务处理,（一）卡片新增可参考初始化卡片的录入方法，但没有“初始化数据”页签；“原值与折旧”页签的原值、累计折旧、已使用期间数，为卡片新增时录入，以后期间若不做变动不变化；新增卡片保存之后出现“期间数据”页签，若要查看卡片最准确的当前数据，以“期间数据”为准；卡片新增当期可通过【编辑】按钮
9、修改卡片，如果待修改的字段在生成的凭证中被使用，则必须删除凭证以后方可修改，凭证上没有使用的字段可以直接修改。,主要流程与功能日常业务处理,（一）卡片新增（二）卡片变动（三）卡片计提减值准备（四）卡片清理（五）卡片拆分（六）凭证管理（七）报表查询,主要流程与功能日常业务处理,（二）卡片变动应用场景：若发现前期卡片录入错误，或因资产评估增值、会计政策变更等原因需要修改原卡片的折旧方法、原值、折旧、减值准备、使用部门、使用期限等信息，都可以通过卡片变动来实现。分类：一是涉及到价值的变动。变动后需要生成凭证，如修改原值、累计折旧、减值准备等；二是不涉及到价值的变动，如变动部门、科目等信息则不需要生成
10、凭证。注意固定资产系统参数【变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集】的使用。,主要流程与功能日常业务处理,（二）卡片变动取消变动：在卡片管理界面直接删除该变动记录，但如果该变动已经生成凭证，则需要先删除凭证后才能删除该变动记录。注意事项：固定资产变动是对以前期间入账的固定资产资料进行变动处理，已经清理的固定资产不能再进行变动处理，本期新增的固定资产不能在本期变动。固定资产系统支持在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动。固定资产变动后如果变动的记录是不符合逻辑的，系统会给予提示不让保存。系统支持批量变动。,主要流程与功能日常业务处理,（二）卡片变动案例：2009年12月对初始化卡片FW0
11、02号固定资产B区办公楼重新评估，发现减值15万元，前期的累计折旧需要追溯调整，且净残值按20%的比例同步更新。关于累计折旧的调整数需要特别注意，由于该卡片使用“常用折旧政策”，变动折旧要素后从变动下期才按照变动后的要素计算折旧，所以2009年第12期的折旧也需要调整，这样就需要调整7个期间的折旧，所以累计折旧追溯调整-1400；由于涉及到价值变动，折旧方法必须改为动态方法，就此例而言，需改为动态平均法。,主要流程与功能日常业务处理,（二）卡片变动,主要流程与功能日常业务处理,（一）卡片新增（二）卡片变动（三）卡片计提减值准备（四）卡片清理（五）卡片拆分（六）凭证管理（七）报表查询,主要流程与
12、功能日常业务处理,（三）卡片计提减值准备应用场景：固定资产因损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，此时需计提减值准备。计提方法：直接使用减值准备功能；通过变动功能。注意事项：新会计准则禁止日后转回固定资产已计提的减值准备，建议用户在固定资产系统参数中选择“不允许转回减值准备”选项。当期新增的固定资产不能在当期计提减值准备。计提减值准备时的变动方式不允许选择“投资性房地产转换”。系统支持批量计提减值准备。,主要流程与功能日常业务处理,（一）卡片新增（二）卡片变动（三）卡片计提减值准备（四）卡片清理（五）卡片拆分（六）凭证管理（七）报表查询,主要流程与功能日常业务处理,（四
13、）卡片清理应用场景：固定资产由于使用而不断磨损直至报废；由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废；由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁，等等。上述情况均需对资产进行清理。注意事项：当期新增的固定资产可以进行清理，当期变动过的资产当期不能清理，必须删除变动记录后方可清理。系统支持对固定资产进行部分清理，在清理界面输入清理数量即可。若清理数量为小数，需在系统参数中设置小数位数。进行固定资产清理，一般按照先清理、后折旧的原则，提完折旧后资产净值为0。系统支持批量清理。,主要流程与功能日常业务处理,（四）卡片清理取消清理：固定资产清理记录不能在卡片管理里直接删除，需要再次点击【清理】，在清
14、理界面点击【删除】才行。,主要流程与功能日常业务处理,（一）卡片新增（二）卡片变动（三）卡片计提减值准备（四）卡片清理（五）卡片拆分（六）凭证管理（七）报表查询,主要流程与功能日常业务处理,（五）卡片拆分应用场景：卡片拆分可以满足企业逐步细化资产管理的需要，用户可以通过卡片拆分将原来成批、成套管理的资产（即在固定资产中仅录入了一张固定资产卡片）拆分成多项资产进行管理。拆分类型：按金额进行拆分：系统按照要拆分的卡片数量平均分摊固定资产原值和累计折旧等金额数据，但不对资产数量进行拆分。按数量进行拆分：系统会同时拆分数量和金额，系统按照要拆分的卡片数量平均分摊固定资产的数量、原值和累计折旧等。,主要
15、流程与功能日常业务处理,（五）卡片拆分拆分结果：生成一条原卡片的清理记录和多条子卡片的新增记录，系统为子卡片的编码后加上了拆1、拆2.的后缀。注意事项：拆分只能针对单项资产进行，不能批量拆分。当期做过变动的资产当期不能拆分，必须删除变动记录后才能进行拆分。取消拆分：删除所有子卡片的新增记录；对原卡片取消清理。,主要流程与功能日常业务处理,（一）卡片新增（二）卡片变动（三）卡片计提减值准备（四）卡片清理（五）卡片拆分（六）凭证管理（七）报表查询,主要流程与功能日常业务处理,（六）凭证管理凭证选项设置 位于凭证管理界面菜单栏【文件】-【选项】,主要流程与功能日常业务处理,（六）凭证管理生成方式：按
16、单生成：一条固定资产记录生成一张凭证，可以一次选中一条或多条记录，分别生成一张或多张固定资产凭证传到总账系统。汇总生成：一次性选择多条固定资产记录，汇总生成一张固定资产凭证传递到总账系统。注意“固定资产凭证分录分开列示”对汇总生成凭证的影响。凭证查询：在凭证管理界面，点击工具栏的【序时簿】可查询固定资产模块生成的凭证。,主要流程与功能日常业务处理,（六）凭证管理生成凭证的科目来源：固定资产科目和累计折旧科目来源于具体卡片上的科目信息，减值准备科目来源于“基础资料-卡片类别管理”中的科目信息。对方科目一般取的是“基础资料-变动方式类别”中的信息。如果是清理、减值准备和投资性房地产业务，需注意维护
17、凭证选项设置中的科目信息。计提减值准备生成凭证时，对方科目优先取此处设置的科目信息，如果这里没有维护才去取变动方式类别中的的科目信息。增值税进项税和销项税科目取自于凭证选项设置。,主要流程与功能日常业务处理,（一）卡片新增（二）卡片变动（三）卡片计提减值准备（四）卡片清理（五）卡片拆分（六）凭证管理（七）报表查询,主要流程与功能日常业务处理,（七）报表查询管理报表：固定资产变动及结存表折旧费用分配表固定资产明细账（常用）折旧明细表（常用）折旧汇总表资产构成表变动历史记录表资产折旧对比报表,统计报表：资产清单（常用）固定资产价值变动表数量统计表到期提示表处理情况表附属设备明细表修购基金计提情况表
18、,主要流程与功能期末处理,（一）工作量管理（二）计提折旧（三）折旧管理（四）自动对账（五）期末结账,主要流程与功能期末处理,（一）工作量管理如果企业存在以工作量法计提折旧的卡片，在计提折旧之前必须到工作量管理中维护这些资产的“本期工作量”的数据，否则系统不对这些卡片计提折旧。在工作量管理界面，“本期工作量”需手工录入，“工作总量”来源于固定资产卡片上“预计工作量”的数据；“累计工作总量”是各期已录入的实际工作量之和，但不包括当期工作量；剩余工作量=工作总量-累计工作总量-本期工作量。,主要流程与功能期末处理,（二）计提折旧如果计提折旧后又对固定资产卡片进行新增、变动等处理，系统需要重新计提折旧
19、，否则结账时会提示本期还未计提折旧，不能结账。重提折旧时系统会自动覆盖之前生成的折旧凭证，但前提是之前的折旧凭证处于可修改状态，即未审核未过账等。如果折旧后进行清理，系统则不需要重新计提折旧允许结账。计提折旧界面有个保留修改过的折旧额，如果选择该参数，那么计提折旧时根据在折旧管理里修改的金额计提折旧，否则按系统计算出来的金额进行折旧。,主要流程与功能期末处理,（三）折旧管理折旧管理中的相关字段：“本期折旧额”：可手工修改，修改之后折旧凭证和固定资产相关报表上的折旧数据自动同步修改；“本期应提折旧额”：是按照固定资产卡片中的折旧要素和折旧方法计算得出，供用户修改本期折旧额时参考，此项金额不能修改
20、；“未提折旧额”：等于固定资产“本期期初净额”“本期折旧额”“预计净残值”。虽然本期清理的资产本期仍然计提折旧，但是清理后的固定资产卡片在“折旧管理”中无法体现。修改折旧管理后，如果需要重新计提折旧，必须勾选折旧界面的“保留修改后的折旧额”。,主要流程与功能期末处理,（四）自动对账设置对账方案 可以设置固定资产系统的原值、累计折旧、减值准备所对应的总账系统的科目，科目设置完成后，保存为一种方案，如果有多种对账方案可以设一种默认的对账方案。参数设置建议在固定资产系统参数中勾选“期末结账前先进行自动对账”选项，这样在进行结账处理时，系统会先在后台自动进行对账检查，如果没有设置默认对账方案或对账不平
21、，系统会给出提示并不允许结账。,主要流程与功能期末处理,（四）期末结账完成折旧计提和自动对账后，就可以对系统进行结账处理了，系统结账后会计期间将转到下一期，那么这时以前期间的数据就不能被修改。如果需要修改以前期间的数据系统必须进行反结账。点击【期末处理】【期末结账】，按Shift+Enter可以进入反结账界面，或按住Shift点击【期末结账】也可以进入反结账界面。,特殊专题多账簿管理,支持企业设置多个资产账簿，分不同账簿记录资产信息并分别计提折旧。,特殊专题多账簿管理,基础资料中增加资产账簿管理功能，支持分账簿设置资产类别。,特殊专题多账簿管理,支持分账簿维护资产卡片，提供卡片信息自动同步功能。,特殊专题多账簿管理,选择不同的账簿，分账簿计提折旧,特殊专题多账簿管理,资产折旧对比报表：可查询基准账簿与比较账簿同一固定资产的原值、累计折旧、净值、残值等字段的金额及其差异比较值。,感谢观看,金蝶软件（中国）有限公司,
