国际结算上课使用.ppt

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1、国际结算(Internatianl Settlement),（第三版）庞红 尹继红 沈瑞年 编著,授课老师：周堂,课程介绍：,国际结算课程是金融专业和贸易专业的核心专业课程，是一门理论性完备，实践性极强的金融应用性学科，是从事银行涉外业务和企业对外贸易业务必须掌握的理论知识和实践技能。,课程培养目标,根据金融与贸易专业重点培养面向银行国际业务与企业对外贸易业务等高等技术应用性专门人才的定位。毕业学生能在银行国际业务部门、外向型生产企业、外贸公司、报关公司、货运代理等公司工作。培养目标：培养胜任结算流程操作，制单、跟单、外销、报关、货运代理等工作，培养具有较强实践能力的国际结算与国际贸易应用型专

2、门人才。,具体培养目标,（1）取得一种从事国际结算所需要的职业资格证书；（2）了解国际结算的基本理论与结算方式的操作流程；（3）掌握进出口贸易实务操作的基本技能；（4）能分析并解决进出口贸易及其结算活动中常见的实际问题；（5）掌握必要的国际结算与国际贸易英文专业书写与翻译能（6）掌握贸易结算中单据制作技巧，并能设计出整套结汇单据；（7）了解主要贸易对象国的文化、风俗，提高结算工作效率。,教学背景,国际结算课程是金融与国际贸易等专业的核心主干课程，也是一门承前启后的课程。该课的先行课有货币银行学、西方经济学和国际金融等，后续课有国际贸易理论、国际贸易实务、报关实务、国际商务函电、外贸单证等。如果

3、学生没有掌握好国际结算课的基本知识和操作技能，后面的课程就难以掌握。,第一章 国际结算导论,2008年北京举办了第二十九届国际奥林匹克运动会，来自204个国家的运动员、教练员、官员以及外国嘉宾、游客，在北京住宿、用餐、观看比赛、购物等，你知道他们如何进行货币支付吗？为了奥运会银行与银行之间是如何进行结算的呢？享誉天下的同仁堂中成药，经香港做转口贸易出口到美国，你知道同仁堂是以何种方式收进中药货款的吗？三峡工程的26台涡轮发电机的进口，上海磁悬浮列车交通工程的招标，中国在巴西购买了大片的土地以种粮和开展畜牧业，联想集团在硅谷建立实验室，你知道这些项目又是如何在国际银行间完成结算的吗？让我们带着这

4、些问题开始国际结算的学习之旅吧！,第一章 国际结算导论,第一节 国际结算概述第二节 国际结算的产生和发展第三节 国际支付清算体系第四节 国际结算业务中的银行机构,第一节 国际结算概述,一、国际结算的含义 国际结算(International Settlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。,国际结算实质上是货币的跨国收付活动，不单是针对国际贸易，但是国际贸易是其中很大的一部分！,看书请讲解结算和清算的区别！与国内结算的区别!,第一节 国际结算概述,二、国际结算的分类（一）国际贸易结算 1、有形贸易结算（Vi

5、sible Trade）2、记账贸易结算 3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算 4、综合类经济交易中的商品贸易结算（二）非贸易国际结算 1、无形贸易结算（Invisible Trade）2、金融交易类结算 3、国际间资金单方面转移结算 4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 5、其他非贸易结算业务,第一节 国际结算概述,三、国际结算的研究对象（一）国际结算工具 现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。汇票、本票、支票（二）国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据（三

6、）国际结算中的单据 单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。提货单、保险单等,第一节 国际结算概述,（四）以银行为中心的支付体系 以银行为中心的现代电子转账划拨支付体系是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。全球银行间通讯系统（SWIFT）、英国的CHAPS、美国的CHIPS（五）贸易结算融资 贸易融资方式在结算中越来越发挥重要的作用。,第一节 国际结算概述,四、国际结算的特点（一）按照国际惯例进行国际结算 1、与票据有关的法律和国际惯例 2、与结算方式相关的国际惯例 3、与单据相关的国际公约与国际惯例（二）使用可兑换货币进行结算（三）实行“推定交货”的原则（四）商业银行成为结算和融资的

7、中心,第二节 国际结算的产生和发展,一、国际结算的历史演变过程 国际结算是商品经济的产物。它的产生和发展与国际贸易、国际航运业、保险业、金融业以及国际通信技术的发展有着十分密切的关系。（一）从现金结算发展到票据结算（二）从凭实物结算发展到凭单据结算（三）从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算,第二节 国际结算的产生和发展,二、国际结算制度的历史演变过程 国际结算制度(System of International Settlement)，又称国际结算体系，它是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。（一）自由的多边国际结算制度（二）管制的双边国际结算制度（三）多元化混合型的国际结算制度

8、,第三节国际支付清算体系,一、支付系统概述 支付系统(Payment System)是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统(Clearing System)。（一）按经营者身份的不同划分 1、中央银行拥有并经营 2、私营清算机构拥有并经营 3、各银行拥有并运行的行内支付系统,系统：为实现规定功能以达到某一目标而构成的相互关联的一个集合体或装置(部件)。,第三节国际支付清算体系,（二）按单笔业务支付金额划分 1、大额支付系统（资金转账系统）2、小额支付系统（零售支付系统）（三）按支付系统服务

9、的地区范围划分 1、境内支付系统 2、国际性支付系统,第三节国际支付清算体系,二、支付系统中银行转账的原则 1、银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款账户的支付凭证。无论多么复杂的债权债务关系，对银行而言，无非是从一个客户的存款账户上付出，收进另一个客户的存款账户上。银行结算提供的是一种收付服务。2、任何一笔收付，银行总是先借后贷。3、同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。,第三节国际支付清算体系,三、国际支付体系的基本要素 1、任何外币票据不能进入本币票据交换所。这就意味着一张外币票据，一定要进入票据面值所表示的货币发行国，才能进行清算，而且最好是到这种货币的发行和清算中心

10、去交换。2、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。,第三节国际支付清算体系,3、为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货币收付。4、在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。,第三节国际支付清算体系,四、主要国家的支付清算体系（一）美元支付清算体系 1、联邦资金转账系统（FEDWIRE）2、清算所同业支付系统（CHIPS）（二）英镑清算系统 交换银行自动收付系统（CHAPS）（三）欧元实施后的欧洲支付系统 欧洲间实时

11、全额自动清算系统（TARGET）（四）日本银行金融网络系统（BOJ-NET）（五）环球银行金融电讯协会（SWIFT）,第四节 国际结算业务中的银行机构,一、银行处理国际业务机构设置的主要类型（一）代表处(Representative Office)（二）代理处(Agency Office)（三）海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch，Subbranch)（四）代理银行(Correspondent Banks)（五）附属银行(子银行)(Subsidiary Banks)（六）联营银行(Affiliated Banks)（七）银团银行(Consortium

12、 Bank),第四节 国际结算业务中的银行机构,二、代理行关系的建立（一）建立代理行关系的三个步骤 1、考察了解对方银行的资信 2、签订代理协议并互换控制文件 3、双方银行确认控制文件（二）办理国际结算业务时对海外银行选择运用的次序 1、联行是最优选择 2、代理行中的账户行是次优选择 3、代理行中的非账户行是次次优选择,第四节 国际结算业务中的银行机构,三、账户行关系的建立（一）什么是账户行关系 代理行关系和账户行关系是两个既相互联系又彼此区别的概念。（二）账户行关系的原理 1、甲行在乙行设立乙行所在国货币的账户,第四节 国际结算业务中的银行机构,2、乙行在甲行设立甲行所在国货币的账户 3、双

13、方互设对方所在国货币的账户,第四节 国际结算业务中的银行机构,（三）代理行(含账户行)业务实务 1、在银行簿记的行话(术语)上，增不叫“增”，减也不叫“减”，而分别使用“贷记”(To Credit)和“借记”(To Debit)这两个术语。所谓的“已贷记你行账”就是在来账上增加了一笔款项；而所谓的“请借记我行账”就是在往账上减掉一笔款项。2、归纳起来为：（1）“To credit或To debit一定的金额to sbs a/c”，意思是“贷记(或借记)某某人或某某单位的账户一定的金额”。这是一种用法。（2）“To credit或To debit sbs a/c with一定的金额”，意思是“贷

14、记(或借记)一定的金额入或出某某人或某某单位的账”。,第二章 国际结算中的票据,大华衬衣厂接到一个来自美国的订单，货款价值10万美元，采用六个月远期信用证结算。信用证要求大华衬衣厂签发一张远期汇票，出票人是大华衬衣厂，付款人是纽约花旗银行，出票条款要注明信用证的号码及其开证日期，汇票要求空白背书。大华衬衣厂该如何签发这张汇票以满足信用证的要求呢？这张汇票的作用又是什么呢？本章将讲述国际结算中的票据，包括汇票、本票和支票的定义、要式及其特点，以及这些票据在国际结算中的应用。,第二章 国际结算中的票据,第一节 票据概述第二节 汇票第三节 本票与支票第四节 票据行为,第一节 票据概述,一、票据的基本

15、概念 所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。二、票据的基本特征（一）设权性(Right to Be Paid)票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。（二）无因性(Non causative Nature)票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。,第二章 第一节 票据概述,（三）要式性(Requisite in Form)票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。（四）流通性(Negotia

16、bility)在法定的合理时限内，票据经过背书、交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。（五）可追索性（Recoursement）票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。,第一节 票据概述,三、票据的功能（一）汇兑功能 汇兑功能是票据的传统功能。（二）支付功能 支付功能是票据的基本功能。（三）信用功能 信用功能是票据的核心功能。（四）融资功能 贴现票据、融通票据,第一节 票据概述,四、票据法 票据法是规定票据种类、票据行为以及票据当事人权利义务等内容的法律规范的总称，它包括广义票

17、据法和狭义票据法。广义票据法：专门的票据法+民法、刑法、诉讼法和破产法等法规中有关票据的规定。狭义票据法：关于票据的专门立法，本书基于狭义票据法。,第一节 票据概述,（一）西方票据法：法国法系：仅讲票据作为替代现金运输的工具。显然不符合时代发展的潮流。德国法系：注重票据的流通功能和信用功能，它将票据本身与票据产生的原因关系完全相分离。最终德国票据法系成为大陆法系票据法的代表。英国法系：由历史的习惯法、特别法以及各种判例编成的，比较强调保护票据流通功能和信用功能。（二）统一票据法：票据法的国际统一经过了三个阶段，并产生了三个国际票据法，分别是海牙统一票据法、日内瓦统一票据法、联合国统一票据法,（

18、三）中国的票据法（四）票据法调整的对象（票据关系中的主要当事人）,第二章 第一节 票据概述,票据法调整的对象是票据关系中的主要当事人。票据当事人是指票据在开立、支付、流通直至最后票据款项得以给付，完成其债权债务清偿的整个过程中，各自承担票据责任或取得票据权利的各种关系人。1、出票人（Drawer）2、付款人（Payer，Drawee）3、收款人（Payee）4、背书人（Endorser）和被背书人（Endorsee），持票人（Holder）5、承兑人（Acceptor）6、保证人（Guarantor）在一定情况下，同一主体可能具备多重的当事人身份。,第二章 第一节 票据概述,1、出票人(Dra

19、wer)出票人是做成票据、在票据上签名并发出票据的人。2、付款人(Payer,Drawee)付款人即受票人，是指票据上载明的承担付款责任的人。3、收款人(Payee)收款人是票据记载的获取票据款项的人，是票据的主债权人。4、背书人(Endorser)和被背书人(Endorsee)，持票人(Holder)收款人或持票人在票据背面签字，称作“背书”，表示将票据权利转让给他人。转让票据之人称作“背书人”，受让者则称为“被背书人”。任何人以任何方式获得票据，便成为持票人。,第二章 第一节 票据概述,5、承兑人(Acceptor)经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期付款的责任，

20、即成为承兑人。承兑人是票据的主债务人、6、保证人(Guarantor)保证人是为了出票人、背书人等特定债务人，向付款人以外的第三人担保支付全部或部分票据金额的人。以上当事人可以组成不同的关系，其中出票人、持票人(收款人)、付款人三者间的关系是票据的基本关系，也是票据法调整的主要对象。调整票据基本关系的规定，构成了票据法的核心内容。,第二章 第二节 汇票,一、汇票的定义 按照我国票据法(1995年5月10日八届人大第十三次会议通过)的解释：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”英国票据法对汇票的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的

21、要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”,第二章 第二节 汇票,关于汇票的定义，需要注意下述几点。（一）汇票是出票人发出的书面命令（二）汇票的付款命令是无条件的（三）汇票的三个基本当事人之间的关系（对书本上进行说明）,商业汇票,银行汇票流程,第二章 第二节 汇票,二、汇票的内容 汇票的内容是指汇票上记载的项目，也就是汇票的要式。（一）绝对必要记载项目 1、“汇票”字样 2、无条件支付命令 3、确定的金额 4、付款人名称 5、收款人名称 6、出票日期(Date of Issue)7、出票人签字(Signature of the Drawer)

22、,第二章 第二节 汇票,（二）相对必要记载项目 1、出票地点(Place of Issue)2、付款地点(Place of Payment)3、付款日期(Tenor)（三）任意记载项目 1、出票条款 2、“付一不付二”条款 3、担当付款人(Person Designated as Payer)和预备付款人(Referee in Case of Need)4、必须提示承兑(Presentment for Acceptance Required)和不得提示承兑(Acceptance Prohibited),第二章 第二节 汇票,三、对汇票持票人的分析（一）普通持票人（二）付对价持票人(Holder

23、 for Value)（三）正当(善意)持票人(Holder in Due Course/Bona Fide Holder),第二章 第二节 汇票,四、汇票的种类（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票 1、银行汇票(Bankers Draft)银行汇票是一家银行向另一家银行签发的书面支付命令，其出票人和付款人都是银行。2、商业汇票(Trade Bill)商业汇票是由公司、企业或个人签发的汇票，其付款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。,第二章 第二节 汇票,（二）根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 1、银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill)

24、银行承兑汇票是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。2、商业承兑汇票(Traders Acceptance Bill)商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。,第二章 第二节 汇票,（三）按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票 1、即期汇票(Sight Draft,Demand Draft)即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，立即付款的汇票。2、远期汇票(Time Bill,Usance Bill)ju:zns 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的汇票。（四）按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票 1、光票(Cle

25、an Bill)光票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。2、跟单汇票(Documentary Bill)dkjumentri 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票。,第二章 第二节 汇票,（五）根据汇票的基本关系人不同，可以分为一般汇票和变式汇票 1、一般汇票 一般汇票是指出票人、付款人、收款人分别为不同人的汇票。2、变式汇票 变式汇票是指基本当事人中有一人兼有两种或两种以上身份的汇票。,第二章 第二节 汇票,（六）按其他标准分类 1、根据票面货币种类，可分为本币汇票(Home Money Bill)和外币汇票(Foreign Money Bill)2、根据出票地和付款地

26、，可分为国内汇票(Inland Bill)和国外汇票(Foreign Bill),第二章 第二节 汇票,商业汇票式样：,第二章 第二节 汇票,银行汇票式样：,第二章 第二节 汇票,五、汇票的贴现 贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。,第二章 第三节 本票与支票,一、本票(Promissory Note)（一）本票的定义 英国票据法关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。我国票据法认为：本票是出票人签发的，承诺自

27、己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。另外，该法所称本票，是指银行本票。因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。,第二章 第三节 本票与支票,本票式样：,第二章 第三节 本票与支票,（二）本票的要式 根据我国票据法的规定，本票绝对必要记载的内容有六个方面：“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上条款缺一不可，否则，本票无效。可见，本票比汇票少了一个必要项目付款人。,第二章 第三节 本票与支票,（三）本票的特点 1、本票是无条件的支付承诺 2、在名称和性质上不同 3、本票不必办理承兑 4、本票只有一张,第二章 第三节 本票与支票,（

28、四）本票的种类和用途 本票通常可以在以下交易和经济活动中使用：远期付款的商品贸易，或是结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。1、商业本票(Promissory Note)2、银行本票(Cashiers Order/Check)3、国际汇票(Overseas Money Order)4、旅行支票(Travelers Check),第二章 第三节 本票与支票,二、支票（一）支票的定义 支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。英国票据法给支票下的定义是：支票是以银行为付款人的即

29、期汇票。这个定义简单、明确。我国票据法的定义是：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。”,第二章 第三节 本票与支票,支票式样：,第二章 第三节 本票与支票,（二）支票的要式 我国票据法规定，支票必须记载以下事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则，支票无效。不过，支票上的金额可以由出票人授权补记(支票可以是空白抬头)。除必要项目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记；未记载付款地的，付款人

30、的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。,第二章 第三节 本票与支票,（三）支票的特点 1、支票的出票人必须具备一定条件。2、支票为见票即付。3、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。4、通常情况下，支票的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。5、支票上一般不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。,第二章 第三节 本票与支票,6、对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。7、支票只开立一张，

31、不能像汇票那样可以开成一式多份。,第二章 第三节 本票与支票,（四）从支票与汇票的异同看支票的性质 支票是一种特殊的汇票。汇票和支票两者的本质是一样的，即都是无条件的付款命令；略有不同的是，支票是银行的客户（出票人）对其开户银行（受票人，付款人）发出的付款命令，因为客户事先在开户银行开有一个活期存款账户，把自己的钱存在银行，现在他作为存款户，对银行发出这一支付命令，授权银行从他的存款账上支付一定的金额给指定的人。,第二章 第三节 本票与支票,（五）支票的种类 1、记名支票与不记名支票 2、划线支票与不划线支票 3、保付支票(Certified Check)4、银行支票(Bankers Chec

32、k)5、支票卡(Check Card),第二章 第四节 票据行为,一、票据行为的含义 一张票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这些步骤称为票据行为。票据行为有狭义和广义之分。狭义票据行为可简称为票据行为，它是基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为，被称为票据的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、保付、参加承兑六种行为。广义的票据行为，统指一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。它除了包括狭义票据行为外，还包括提示、付款、拒付、追索等行为。广义票据行为被称为准法律行为或其他票据行为。狭义票据行为是票据行为的基础。,第二章 第四节 票据行为,二、出票

33、(Issue)所谓出票，指出票人在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收款人手上。这样，出票这一票据行为才算完成。出票是把票据投入流通的第一个票据行为，也叫做主票据行为，其他行为都是以出票为基础而衍生的附属票据行为。本票和支票都只开单张，而汇票可以开单张，也可以一式两份。,第二章 第四节 票据行为,三、背书(Indorsement/Endorsement)1、空白背书(Blank Endorsement)2、记名背书(Special Endorsement)3、限制性背书(Restrictive Endorsement),第二章 第四节 票据行为,四、承兑(Acce

34、ptance)承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。承兑是仅限于远期汇票的一种票据行为。远期汇票在付款到期日前应先提示给受票人让其确认到期付款的责任，具体做法是：由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”两字，签上本人姓名，加具具体承兑的日期，以此确认责任，表明到时一定付款不误。远期汇票经付款人承兑，其身份随之发生质的变化，他从受票人的地位转化成了承兑人的地位，成为汇票的主债务人。,第二章 第四节 票据行为,五、保证(Guarantee)所谓保证就是非票据义务人为票据义务承担保证。担保人同样也属非债务人之列，其目的是为了增强票据的可接受性，使之便于流通和融资。担保人(

35、Guarantor)为出票人、背书人、承兑人等被担保人(Person Guaranteed)进行担保。此时，担保人与被担保人所负责任完全相同，在付款到期日承担付款责任。,第二章 第四节 票据行为,六、保付(Certified to Pay)保付是指作为支票付款人的付款银行表明保证支付票款的行为。保付行为的完成包括两项内容：进行保付文句及日期的记载，完成签名；将支票交付持票人。支票中的保付相当于汇票中的承兑，都是付款人表明支付票款意愿的行为。经保付后的支票，付款银行要承担绝对的付款责任，不得以任何理由拒付。,第二章 第四节 票据行为,七、提示(Presentation)提示是持票人向付款人出示票

36、据，要求其履行票据义务的行为。提示行为有两种：一为提示承兑，二为提示付款。原则上讲，凡远期汇票，在付款日到期前，收款人就应向付款人提示，让其确认到期付款的责任，这是提示承兑；然后在付款到期时再向付款人提示，要求其付款，就是提示付款。而即期汇票、本票和支票，因为不存在承兑，也就无需提示承兑这一动作，只需提示付款即可。,第二章 第四节 票据行为,八、付款(Payment)付款是指在即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人出示票据时，付款人支付票款的行为。付款是票据流通过程的终结，是票据债权债务的最终清偿。汇票、本票和支票都存在付款行为。按付款时的情形，可分为正当付款、部分付款和终结付款三种。,第二

37、章 第四节 票据行为,九、拒付(Dishonour),第二章 第四节 票据行为,十、追索(Recourse)所谓追索或行使追索权，是指持票人向出票人或向前手追回票款的行为和权利。持票人在追索时要具备一定条件：持有合格票据；持票人在法定时效内提示；发生拒付并在规定时效内做成了拒绝证书。追索的款项包括三部分：一是汇票上的金额；二是因延期偿还票款而应付的利息；三是做成退票通知、拒绝证书的费用和其他有关开销。,1、名词解释国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算、跟单汇票、光票、本票、支票,2、简答题我国规定的支票的必要项目有哪些?汇票的种类有哪些?,阶段作业1,三、实务题国际出口公司（Internat

38、ional Exporting Co.）出口机器设备和零部件给环球进口公司(Globe Importing Co.)。价值100，000 美元。国际出口公司在2007年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。环球进口公司于2007年4月30日承兑了该汇票。请为国际出口公司制作这张汇票。,第三章 汇款,印度某外贸公司A向一家英国公司B紧急购买价值5亿美元的设备，A、B公司商定采用汇款的方式来进行支付，A会选择哪种汇款方式呢？你了解三种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在国际贸易实务中如何使用汇款这种结算方式吗？本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款业务所包括的当事人

39、及其相互关系、汇款业务的种类及其主要流程以及汇款在国际贸易中的应用，其中还插入了一些具有代表性的案例，能让你对汇款业务有一个全面清晰的了解。,第三章 汇款,第三章 汇款,第一节 汇款概述第二节 汇款的种类与流程第三节 汇款头寸调拨与退汇第四节 汇款在国际贸易中的应用,第三章 第一节 汇款概述,一、结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。3、须能便于资金融通。,第三章 第一节 汇款概述,二、“顺汇”与“逆汇”所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将

40、进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。,第三章 第一节 汇款概述,顺汇结算：,第三章 第一节 汇款概述,逆汇结算：,第三章 第一节 汇款概述,三、汇款的概念与性质 汇款又称汇付，是银行（汇出行）应汇出人的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行（汇入行）交付收款人的结算方式。由于结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，所以汇款属于顺汇性质。,第三章 第一节 汇款概述,四、汇款的当事人（一）汇款人(Remitter)汇款人即付款人，是委托汇出行将

41、款项汇交收款人的当事人，通常是国际贸易合同中的买方，即进口商。（二）汇出行(Remitting Bank)汇出行是接受汇款人委托汇出款项的银行。（三）汇入行或解付行(Paying Bank)汇入行或解付行即接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行。（四）收款人或受益人(Payee or Beneficiary)收款人或受益人，是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。,第三章 第一节 汇款概述,五、汇款当事人之间的关系（一）汇款人与收款人之间的关系（二）汇款人与汇出行之间的关系（三）汇出行与汇入行之间的关系（四）收款人与汇入行之间的关系,第三章 第二节 汇款的

42、种类与流程,一、电汇(Telegraphic Transfer,T/T)电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,电汇方式主要特点是：速度快、占时短、出错低、费用高，主要运用于汇款金额较大的业务。但是随着电信技术的发展及其成本的降低，采用电汇方式越来越多。银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当天处理。电汇交款迅速，银行无法占用电汇资金。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,二、信汇(Mail Transfer,M/T)信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇业务

43、的程序与电汇程序基本相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order)作为结算工具，通过航空邮寄至汇入行，委托其解付。信汇的主要特点是：（1）费用低廉。（2）速度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3）资金可被银行短期占用。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,三、票汇(Remittance by Bankers Demand Draft,D/D)（一）票汇的概念与流程 票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。办理票汇业务时

44、，汇出行要出具汇票通知书或票根(Advice of Drawing)并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄至汇出行，从而完成了一笔票汇业务。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,（二）票汇的特点 1、票汇取款灵活。2、票汇中的汇票可代替现金流通。3、票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款。4、票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,（三）中心汇票 在银行票汇业务中汇出行开立的即期汇票若付款人是汇票上所用货币结

45、算中心的银行，则该汇票称为中心汇票，该票汇业务也称为中心汇票业务。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,汇款业务中采用“中心汇票”的优点在于：（1）中心汇票的流通性较强。（2）采用中心汇票汇款可不占用汇出行的资金。（3）方便了银行客户。,第三章 第三节 汇款头寸调拨与退汇,一、汇款头寸调拨 汇款头寸偿付（Reimbursement of Remittance Cover）指汇出行办理汇出业务时应及时将汇款金额拨交给解付汇款的汇入行的行为，俗称拨头寸。汇款偿付必须通过代理行之间的资金往来而实现，是通过账户上的划拨来完成的，称为银行划拨。（一）主动贷记（二）授权借记（三）共同账户行（碰头行）转账（四

46、）各自账户行转账,第三章 第三节 汇款头寸调拨与退汇,二、退汇 退汇就是汇款在解付前的撤销。收款人、汇款人和汇入行都可以要求退汇。（一）收款人退汇（二）汇款人退汇（三）汇入行退汇,第四节 汇款在国际贸易中的应用,一、预付货款（一）预付货款的含义 它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。（二）预付货款的特点 1、预付货款对出口商有利 2、预付货款对进口商不利,第三章 第四节 汇款在国际贸易中的应用,（三）预付货款的适用范围 1、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫

47、切以取得高额利润，因此不惜预付货款。2、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿意预付货款购入货物。3、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。,第三章 第四节 汇款在国际贸易中的应用,（四）进口商防范预付货款风险的措施 进口商为了保障自己的权益，减少预付货款的风险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议，常称为“解付条件”。它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时执行。,第三章 第四节 汇款在国际贸易中的应用,二、货到付款（一）货到付款的含义 它是指出口商先发货，进

48、口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易(Open Account Transaction)或延期付款(Deferred Payment)结算。（二）预付货款的特点 1、货到付款对买方有利 2、货到付款使卖方承担风险（三）货到付款在国际贸易中的应用 1、售定（Be Sold Out）2、寄售（Consignment）,中国棉花进出口总公司向古巴农产品总公司出口100 000吨棉花，中棉公司委托中国农业银行北京分行办理托收，交单条件为D/P即期，并指定要求古巴国民银行哈瓦那分行为代收行，你会开具跟单汇票吗？你能画出托收流程图吗？本章从托收的基本概念和特点入手，详细介绍了托收的当事人及其相互

49、关系、托收的种类及其流程，深入分析了跟单托收在实务中可能会遇到的风险，并且提出了防范措施。通过本章的学习，你不仅会清晰地理解托收的概念、性质、当事人以及类别，还能通过阅读背景资料和案例分析，在拓宽知识面的同时掌握初步的实际操作能力。,第四章 托收,第四章 托收,第一节 托收概述第二节 托收的种类和流程第三节 跟单托收的风险及其防范,第四章第一节 托收概述,一、托收的定义 托收(Collection)是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。两种交付方式。二、托收的当事人 1、委托人(Principal或Consignor)指在托收业务中

50、，签发汇票并委托银行代为收款的人。2、托收行(Remitting Bank)指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。3、代收行(Collecting Bank)指接受托收行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。4、付款人(Drawee)指汇票中指定的付款人，也就是银行向其提示汇票和单据的债务人。提示行、需要时的代理,第四章第一节 托收概述,三、当事人之间的关系（一）委托人与付款人之间的关系委托人义务：遵合同按质按量按时交运货物、提示单据和详细单据内容；付款人义务：按合同规定付款（二）委托人与托收行之间的关系委托人责任：1、申请书中的指示必须明确；2、及时提示、负担费用托