国际贸易理论实务课件.ppt

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1、第一章 国际贸易的概念与作用,一、国际贸易的含义,国际贸易是指在世界各国或地区之间进行的商品和服务的交换活动。对外贸易是指一个国家或地区同其他国家或地区进行的商品和服务的交换活动。,联系：对外贸易是国际贸易的一个组成部分，国际贸易是世界各个国家对外贸易的总和区别：A、角度不同。对外贸易是对一个国家而言的，国际贸易是对世界范围而言 B、对外贸易反映的是一个国家的贸易状况和经济发展水平；国际贸易反映的是世界贸易状况和世界各个国家的经济发展水平,二、国际贸易的分类,1.按照货物移动方向分出口贸易、进口贸易与过境贸易 出口贸易(export trade)将本国生产和加工的货物输往国外市场进行销售 进口

2、贸易(import trade)将外国生产和加工的货物输入本国市场进行销售 过境贸易（transit trade）指一国经过第三国国境向另一国出口或进口商品。对第三国而言，即为过境贸易。（直接、间接）,2.按照贸易所涉及标的物的形态分为有形贸易与无形贸易有形贸易（visible trade）一般指货物贸易联合国国际贸易标准分类大类-初级产品-工业制成品祥见：进出口商品构成表 无形贸易（invisible trade）一般指服务贸易,3.按照是否有第三方参与将国际贸易分为直接贸易、间接贸易和转口贸易 直接贸易（direct trade）两国或地区之间不借助第三方参与的贸易活动。间接贸易（indi

3、rect trade）指借助第三方参与的贸易活动。转口贸易（entreport trade）从商品生产国进口商品，但不是为了本国生产或消费，而是再向第三国出口，这种形式的贸易成为转口贸易。,3、按经济发展水平分 水平贸易 垂直贸易4、按清偿工具划分 现汇贸易 易货贸易,三、国际贸易的其它相关基本概念,(一)总贸易体系与专门贸易体系 总贸易体系与专门贸易体系是贸易各国用来登记进出口货物的统计方法。总贸易体系（general trade system）又称一般贸易体系，它是以货物通过国境作为进出口的标准。专门贸易体系（special trade system）又称特殊贸易体系，它是以货物通过关境作

4、为进出口的标准。,（二）对外贸易额（值）和对外贸易量,对外贸易额（value of foreign trade）以某种货币表示的一定时期一国的进出口贸易总额 对外贸易量（quantum of foreign trade）剔除价格变动因素计算的对外贸易额 以货币所表示的对外贸易额经常受到价格变动的影响，因而不能确切地反映一国对外贸易的实际规模，不同时期的对外贸易额是不能直接比较的。而对外贸易量已经剔除了价格变动的影响，单纯反映对外贸易的量，所以可以用来进行不同时期的对外贸易额的比较。贸易量=进出口额/进出口价格指数,（三）对外贸易依存度,对外贸易依存度又称对外贸易系数，指一个国家或地区进出口总值

5、在国内生产总值中的比重。分出口依存度和进口依存度。若以X表示出口，M表示进口，则外贸依存度的公式为：（X+M）/GDP 出口依存度：X/GDP 进口依存度：M/GDP 对外贸易依存度是经济开放程度的重要指标之一，它反映了一个国家或地区参与国际分工和国际经济合作的程度。我国目前的外贸依存度是多少？合理吗？,（四）贸易差额（balance of trade）,在一定时期内（通常为1年），一个国家的出口总额与进口总额之间的差额，称为贸易差额。出口总额进口总额 称为贸易顺差或出超 出口总额进口总额 称为贸易逆差或入超 出口总额=进口总额 称为贸易平衡 我国贸易差额是多少？如何看待我国巨额贸易顺差？,（

6、五）国际贸易商品结构（international trade by commodities）,指一定时期某种商品在整个世界出口贸易额中所占的比重。从整个国际贸易的商品结构可以看出世界经济的发展水平。50年代以前，初级产品的比重一直超过工业制成品，从1953年之后，该比例相反，目前制成品的比重已上升为2/3强。对某一个国家来说，对外贸易商品结构是指一定时期内进出口贸易中各类商品的构成情况，通常以各类商品在进口总额或出口总额中所占的比重来表示。,（六）对外贸易与国际贸易地理方向,对外贸易地理方向（direction of foreign trade）又称对外贸易地区分布或国别构成，是指一定时期内各

7、个国家或国家集团在一国对外贸易中所占的地位，通常以它们在该国进、出口总额或进出口总额中的比重来表示。,(七)贸易条件（terms of trade,TOT）,贸易条件是指一个国家在一定时期内出口商品价格与进口商品价格之间的对比关系，反映该国的对外贸易状况。是衡量一国获取贸易利益空间大小的重要指标。它的经济含义是:一国与其他国家进行商品交换的比率，即一国一定数量的出口商品能换回多少数量的进口商品。表达式为：N=（Px/Pm）X100 其中，N为净贸易条件，Px为出口价格指数，Pm为进口价格指数。N100 贸易条件比基期改善 N100 贸易条件比基期恶化,第二节 国际贸易的产生和发展,一、国际贸易

8、的产生 从一般意义分析，贸易（无论是国际贸易还是国内贸易）产生的前提条件有二：财产权力的明确界定（剩余产品、政治主体）社会劳动分工（国际分工）在国与国之间，除海洋外，居民之间没有共享的财产，因此产权的界定是非常清楚的，在此就不重点讨论。,（二）国际贸易的初步发展 奴隶社会的国际贸易 当时的国际贸易具有以下特征：1.从商品结构看，十分单一有限。奴隶是最主要的商品，奢侈品，如宝石、装饰品、各种织物、香料等在国际贸易中也占有较大比重。2.从地理范围看，具有明显的地域性。在欧洲贸易主要集中在地中海和黑海的沿岸。我国集中在黄河流域。3.从贸易民族看，在奴隶社会，地中海一带的贸易主要操纵在腓尼基人、迦太基

9、人以及希腊的某些城邦。,（三）地理大发现对世界贸易的影响地理大发现：1492-1493年意大利人克里斯多弗哥伦布由西班牙出发经大西洋发现了美洲；1497-1498年西班牙贵族瓦斯哥达伽马绕过非洲发现通往印度的新航路；1519-1522年葡萄牙人斐南多麦哲伦第一次完成了环球航行。,(四)资本主义自由竞争时期的国际贸易 从18世纪后半期至19世纪70年代是资本主义自由竟争时期。此期间，国际贸易具有以下几个特点：1国际贸易额空前增加。2国际贸易的商品结构不断变化，种类增多，出现了机器和运输工具的贸易，纺织品、粮食也成为大宗的贸易商品。3贸易方式有了进步。4经营国际贸易的组织机构日益专业化，出现了很多

10、为国际贸易服务的专业化的公司，如运输公司、保险公司等。5国家之间的贸易条约、贸易协定广泛发展。6在自由资本主义时期，英国首先完成产业革命。成为世界上最大的工业、贸易、金融、航运大国，在国际贸易处于垄断地位。,(五)垄断资本主义时期的国际贸易 19世纪末到20世纪初，各主要资本主义国家从自由竞争过渡到垄断资本主义，即帝国主义阶段。这个阶段的国际贸易具有以下特点：1国际贸易额显著增加，但出现不稳定状态。2国际贸易商品结构继续发生变化。3垄断资本在国际贸易中占统治地位 4国际贸易地理方向发生变化，欧洲在世界贸易中的比重不断下降，北美、亚洲、非洲、拉丁美洲在国际贸易中的比重有所上升，美国取代英国在世界

11、出口中跃居第一位。5各国相继采取超保护贸易政策普遍建立了关税壁垒。,（六）二战后国际贸易的发展 第二次世界大战以后，在世界范围内发展了第三次科技革命。这次科技革命以原子能、电子计算机和空间技术的发明与利用为主要标志。科技革命的发展，使国际贸易的发展进入了一个新的阶段。国际贸易无论在贸易规模，还是增长速度都大大超过战前的水平。,（七）当前国际贸易的发展趋势 1.国际贸易步入新一轮增长期，贸易对经济增长的拉动作用愈加凸显 2.以发达国家为中心的贸易格局保持不变，中国成为国际贸易增长的新生崛起力量 3.多边贸易体制面临新的挑战，全球范围的区域经济合作势头高涨 4.国际贸易结构走向高级化，服务贸易和技

12、术贸易发展方兴未艾 5.贸易投资一体化趋势明显，跨国公司对全球贸易的主导作用日益增强6.贸易自由化和保护主义的斗争愈演愈烈，各种贸易壁垒花样迭出,第二章 国际贸易理论与政策,第一节 重商主义理论与政策,一、主要思想观点,重商主义是1517世纪欧洲资本原始积累时期代表商业资本利益的经济思想和政策体系。基本观点：金银货币是财富的唯一代表，一切经济活动的目的就是为了获得金银货币。一国金银货币拥有量的多少，反映该国的富裕程度和国力的强弱。怎样才能尽可能多的获取金银货币呢？重商主义认为，除了开采金银矿藏外，只有发展对外贸易，才是增加一国货币财富的真正源泉。,二、重商主义的两个发展阶段,早期的重商主义：以

13、威廉 斯塔福为代表，又称为货币差额论，主张对外贸易活动中，每笔交易和每个国家都保持顺差。晚期的重商主义：以托马斯孟为代表，又称为贸易差额论，主张在一定时期内保持本国对外贸易总额的顺差。,三、重商主义的政策主张,主张实行由国家管制的对外贸易政策：管制金银货币国家实行对外贸易垄断制定垄断经营上的法律 实行奖出限入的政策 管制本国的工业，实行鼓励和扶持幼稚工业的政策,四、对重商主义的评论,积极的历史意义重商主义的对外贸易政策促进了资本主义国家的资本原始积累，为确立资本主义生产方式提供了巨额资本财富，推动了资本主义生产方式的建立与发展，在历史上曾经起过一定的进步作用。,局限性 重商主义学说是建立在对国

14、际贸易作用的错误看法基础上的，其政策是以损人利己为目的奖出限入。重商主义的财政思想重于经济思想，只注重考察流通领域而忽视生产领域。,第二节 自由贸易理论与政策,一、亚当斯密的绝对优势说二、大卫李嘉图的比较优势说三、其他自由贸易理论,一、亚当斯密的绝对优势说,亚当斯密（Adam Smith）：英国古典政治经济学的创始人。代表作：1776年出版的国民财富的性质和原因的研究简称国富论）,（一）产生背景,18世纪，英国正处于工场手工业向机器大工业过渡时期,（二）主要内容,每个国家都有其绝对有利的、适于某些特定产品的生产条件，而导致生产成本绝对低，这叫做绝对利益原则，又称绝对优势说。他认为各国存在生产技

15、术上的差别，以及由此造成的劳动生产率和生产成本的绝对差别是国际贸易和国际分工的基础。各国应该集中生产并出口具有“绝对优势”的产品，进口不具有“绝对优势”的产品，其结果比什么都生产更为有利。,（三）理论评价积极意义 亚当斯密第一次运用劳动价值论说明了国际贸易的基础和利益，为科学的国际贸易理论的建立做出了可贵的贡献。局限性 该理论只说明了国际贸易中的一种特殊的现象，即至少在一种商品的生产上处于绝对优势的国家，才能参加国际分工和国际贸易并从中获得利益。而在生产上并不具有优势的国家能否参加国际分工和国际交换，能否获得利益，斯密的理论并没有回答。,二、大卫李嘉图的比较优势说,大卫李嘉图，是英国著名的经济

16、学家，古典政治经济学的集大成者。他在1817年出版的代表作政治经济学及赋税原理，继承和发展了亚当斯密的绝对优势理论，提出了比较优势理论。,（一）产生背景,时代：英国工业革命迅速发展，资本主义不断上升的时代。在英国工业资产阶级争取自由贸易斗争中产生和发展起来的,（二）主要内容原理 国际分工和国际贸易的基础是比较成本，而不是绝对成本。每一个国家不一定要生产各种商品，而应集中力量生产那些利益较大或不利较小的商品，然后通过国际交换，在资本和劳动力不变的情况下，生产总量将增加，如此形成的国际分工对贸易各国都有利。核心原则：“两优取其重，两劣取其轻”,（三）理论评价积极意义 它论证了无论是生产力水平高还是

17、生产力水平低的国家，只要按照“两优取重，两劣择轻”的原则进行国际分工和贸易，都可以得到实际利益，即增加物质财富。这一理论为各国参加国际分工和国际贸易的必要性作了理论上的论证。局限性 简化了复杂的经济情况，是以一系列的假定为前提的。从而大大削弱了比较成本理论的适用性。,三、要素禀赋理论,要素禀赋理论创立者：瑞典经济学家赫克歇尔（EHeckscher,1879-1952）和俄林（BOhlin,1899-1979）。赫克歇尔，于1919年发表了对外贸易对国民收入之影响的著名论文，提出了要素禀赋理论的基本观点。俄林，接受了其师赫克歇尔的观点，于1933年出版了域际和国际贸易(Interregional

18、 and International Trade)一书，并因此获1977年诺贝尔经济学奖。要素禀赋理论也称为赫俄理论（H-0理论）。,（一）相关概念：生产要素要素禀赋要素丰裕度 衡量方法有二：（1）以生产要素的供给总量来衡量。假设A、B两国资本和劳动的比例分别是Ka/La和Kb/Lb，若Ka/La Kb/Lb，则相对于B国而言，A国是资本丰裕的国家；相对于A国而言，B国是劳动力丰裕的国家。,（二）要素禀赋理论的假设条件,(1)两种生产要素(2)两种可贸易产品(3)两个国家(4)每个国家的生产要素都是给定的(5)生产技术假定相同(6)生产规模报酬不变(7)两国的消费偏好相同(8)完全竞争的商品市

19、场和要素市场(9)无运输成本，无关税，或其他阻碍国际贸易自由的障碍,（三）生产与贸易模式,劳动充裕的国家拥有生产劳动密集型产品的比较优势，资本充裕的国家拥有生产资本密集型产品的比较优势。如果两国发生贸易，劳动充裕的国家应该生产并出口劳动密集型产品，进口资本密集型产品；资本充裕的国家应该生产并出口资本密集型产品，进口劳动密集型产品,（四）具体分析,1、商品价格的国际绝对差异是国际贸易的直接原因2、各国商品价格比例不同是国际贸易产生的必要条件3、各国商品价格比例不同是由要素价格比例不同决定的4、要素价格比例不同是由要素供给比例不同决定的,四、对赫克歇尔俄林资源禀赋模型的实证检验：里昂惕夫之谜,（一

20、）里昂惕夫的实证检验：1947年，美国向世界其他国家出口的是劳动密集型产品，而换取的是相对资本密集的进口产品！（二）其他的资本劳动比率（K/L）研究：“里昂惕夫之谜”仍然存在！,（三）对里昂惕夫之谜的解释（1）生产要素密集度逆转；（2）关税和政府的其他贸易壁垒；（3）技能和人力资源；（4）自然资源,第三节 保护贸易理论与政策,产生的背景是：在19世纪，资本主义工业还处于萌芽状态或正在成长时期，这些国家的资产阶级要求保护幼稚工业，例如美国财政部长汉密尔顿制造业报告提出保护美国的幼稚工业；德国的弗里德里希李斯特，他于1841年出版的政治经济学的国民体系提出了保护贸易理论更具有代表性。,一、保护贸易

21、政策理论的主要内容1、对古典自由贸易理论提出批评（1）指出“比较成本说”不利于德国生产力的发展，因为本国的工业将越来越弱。（2）批评古典派自由贸易学说忽视了各国历史和经济上的特点李斯特的经济发展五阶段说：原始未开化时期畜牧时期农业时期（自由，葡萄牙）农工业时期（保护，美、德）农工商业时期（自由，英国）（3）主张国家干预对外贸易例：植林者可主动造林而不是只期待风力吹播种子造林，喻为国家可采取适当干预的保护措施。,2、保护的对象与时间保护对象的条件是：刚刚开始发展且有强有力的外国竞争者的幼稚工业。保护时间：30年为最高期限3、保护幼稚工业的主要手段一般商品禁止进口：征收高关税 复杂机器鼓励进口：免

22、税或征收轻微进口税,二、对李斯特保护幼稚工业理论的评价1.“保护幼稚工业”理论在德国工业资本主义的发展进程中起过积极的作用，保护关税政策对于当时的德国资产阶级是必要的，他使德国的大工业获得了巨大的发展。2.李斯特的保护贸易理论对经济不发达国家是有重大参考价值，该理论的保护的对象以将来有前途的幼稚工业为限，对国际分工和自由贸易的利益也予以承认，保护贸易为过渡时期，而以自由贸易为最后的目的。3.但是，李斯特的整个理论体系是错误的，不科学的，他把生产力理论同古典学派的价值论对立起来，片面强调国家对经济发展的决定作用，其保护幼稚工业理论是以资本市场发育不完全为前提假设。,第四节 超保护贸易理论与政策,

23、一、超保护贸易政策的兴起 超保护贸易理论著作是凯恩斯的就业、利息和货币通论。在经济危机前，凯恩斯是一个自由贸易论者，此后转而推崇重商主义保护贸易政策，形成超保护贸易政策理论。,二、超保护贸易的特点 与第一次世界大战前贸易保护主义相比，超保护贸易主义有以下特点：保护的对象扩大了。保护的目的变了。保护的战略方式改变。保护的措施多样化。,三、超保护贸易政策的理论1.对古典自由贸易理论的批评。2.就业理论。3、乘数理论,4、理论评价:凯恩斯主义超保护贸易理论中提出的对外贸易乘数，在一定程度上反映了对外贸易与国民经济发展之间的内在规律性。但凯恩斯主义过分夸大了他们的意义，片面强调对外贸易顺差对增加国民收

24、入的作用，可能导致国际上各国过度的强调出口而限制进口，导致关税或其他贸易保护手段的日益盛行，最终不利于国际贸易的发展。,第三章 商品的国际价值与价格,第一节 国际价值论,一、国际价值的“质”国际价值形成的基础是劳动价值论，它揭示了商品生产的本质特征。国际价值的“质”是一般人类劳动的凝结。,二、国际价值量,在国际市场上，商品的价值必须由国际必要劳动时间决定，不能由国别必要劳动时间决定。国际价值量的计量单位是世界劳动的平均单位。这个平均的劳动单位就是在世界经济的一般条件下生产某种商品时所需要的特殊的社会必要劳动时间。,三、国际市场价格,（一）国际价值转化为国际生产价格世界市场上平均利润的形成，与要

25、素的国际间流动有关。（二）国际市场价格受供求关系影响围绕着国际生产价格上下波动。,四、价值规律的作用,马克思劳动价值规律认为，商品价值是人类一般劳动的凝结，商品价值量是由社会必要劳动时间决定。价值规律：价格以价值为基础，受供求关系围绕价值上下波动。在平均利润率形成的条件下，价值转化成生产价格。价格以生产价格为基础，受供求关系的影响围绕价格上下波动。价值规律可以调节生产、交换、消费等。,国际市场的价值规律：在国际市场上，国际市场价格以国际价值为基础，受供求关系影响围绕着国际价值上下波动。,第三节 世界市场价格的种类和影响因素,一、世界市场价格的种类,（一）世界“自由市场”价格世界“自由市场”价格

26、是指国际间不受垄断或国家垄断力量的干扰的条件下，由独立经营的买者和卖者之间进行交易的价格。国际供求关系是这种价格形成的客观基础。,联合国贸易和发展会议所发表的统计中，把美国谷物交易所的小麦价格、玉米的英国到岸价格，大米（泰国）的曼谷离岸价格，咖啡的纽约港交货价格等36种等初级产品价格列为世界“自由市场”价格,（二）世界封闭市场价格,（1）调拨价格调拨价格又称“转移价格”，是指跨国公司为了最大限度减轻税赋，逃避东道国的外汇管制等目的，在公司内部规定的购买商品价格。,（2）垄断价格,垄断价格是指国际垄断组织利用其经济力量和市场控制力量决定的价格。在世界市场上，国际垄断价格有两种：一种是卖方的垄断价

27、格；另一种是买方的垄断价格。,（3）区域性经济贸易集团内的价格,第二次世界大战后，成立了许多区域性的经济贸易集团。在这些经济贸易集团内部，形成了区域性经济贸易集团内价格。如欧洲的共同农业政策。,（4）国际商品协定下的协定价格,商品协定通常采用最低价格和最高价格等办法来稳定商品价格。当有关商品的世界市场价格降到最低价格以下时，就用缓冲基金收购商品，减少商品供应量，使价格回升。当商品的世界市场价格超过最高价格时，则扩大出口或抛售缓冲库存中的存货，加大商品供应量，使商品价格回落。,二、世界市场价格的影响因素,（1）生产费用,（2）供求因素,世界市场上供过于求，世界市场价格下跌；供不应求，世界市场价格

28、上升。,（3）垄断因素,国际市场上，垄断程度越高，对价格的控制能力更强。买主和卖主的联合可以增强对市场的控制力。,（4）通货膨胀因素,一般来说，通货膨胀使物价上涨，通货紧缩使物价下跌。国内通货膨胀引起价格波动将影响到国际市场价格。,（5）汇率因素,汇率的变化是影响国际市场价格的重要因素，汇率变化使得国际市场上用货币表示的商品、服务和资产价格都发生变化。,（6）各国政府采取的政策措施,政府政策可以直接影响市场价格，例如实施支持价格和限制价格政策。政府政策可以通过影响商品的供给和需求影响世界市场价格。,第四章 国际贸易措施,一、关税的概念、性质、特点和作用,概念：关税（Tariff）是进出口商品经

29、过一国关境时，由政府所设置的海关向其进出口商所征收的税收。（征收关税的领域为关境）海关的任务：是根据政策、法令和规章对进出口货物、货币、金银、行李、邮件、运输工具等实行监督管理、征收关税、查禁走私货物、临时保管通关货物和统计进出口商品等。性质：关税是国家财政收入的一个重要组成部分。它与其他税收一样，具有强制性、无偿性和预定性。,关税调节进出口贸易的方式,1.国内能大量生产或者暂时不能大量生产但将来可能 发展的产品较高的进口关税2.非必需品或奢侈品的进口高关税。3.本国不能生产或生产不足的原料、半制成品、生活必需品或生产上的急需品的进口较低税率或免税4.贸易逆差过大时提高关税或征收进口附加税以限

30、制商品进口，缩小贸易逆差。贸易顺差过大时减免关税、缩小贸易顺差。,二、关税的主要种类,（一）按照商品流向分类进口税、出口税、过境税（二）按照征税的目的分类财政关税、保护关税（三）按照征税待遇分类普通关税、优惠关税、差别关税（四）按照征税的一般方法或征税标准分类从量税、从价税、混合税、选择税、滑准税（五）按照关税保护的程度和有效性划分名义关税、有效关税,、按照商品流向分类：进口税、出口税和过境税,（一）进口税（Import Duties）1、概念：进口国家的海关在外国商品输入本国 时，根据海关税则对本国进口商所征收的关税。2、大部分国家的进口关税结构为：对工业制成品征收较高关税；对半制成品的进口

31、税率次之；对原料的进口税率最低甚至免税。,（二）出口税概念：出口国家的海关对本国产品输往外国时，对出口商所征收的关税。目前大多数国家对大多数产品不征收出口税，征收的出口税，通常为对出口原材料征税，以保护本国的生产。,（三）过境税又称通过税，是一国对于通过其关境的外国货物所征收的关税。目前大部分国家在外国商品通过其领土时只征收少量的准许费，印花费，登记费和统计费等。,、按照征税的目的分类：财政关税和保护关税,（一）财政关税（Revenue Tariff）1.概念：又称收入关税，指以增加国家财政收入为主要目的而征收的关税。2.征收财政关税的条件：征税的进口货物必须是国内不能生产或无代用品而必须从国

32、外输入的商品；征税的进口品，在国内必须有大量消费；关税税率要适中。目前财政收入中关税的比重不断降低,（二）保护关税（Protective Tariff）1、概念：以保护本国工业或农业发展为主要目的而征收的关税。税率越高越能达到保护的目的。2.保护关税和禁止关税：税率达到100以上，成为禁止关税,、按照征税待遇分类：普通关税、优惠关税、差别关税,（一）普通关税又称一般关税，是指对与本国没有签署贸易或经济互惠等友好协定的国家原产的货物征收的非优惠性关税。这种关税一般税率较高。,（二）优惠关税优惠关税是指对来自特定国家的进口货物在关税方面给予优惠待遇，其税率低于普通关税税率。1.特定优惠关税概念：指

33、对从某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别的低关税或免税待遇。特惠税有互惠与非互惠之分。种类：宗主国与殖民地附属国之间的特惠税洛美协定国家之间的特惠税（欧共体与发展中国家）,2.普惠制关税（普惠制简称 GSP generalized system of preferences)概念：发达国家对从发展中国家或地区输入的商品，特别是制成品或半制成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的关税优惠待遇，简称普惠制。,普惠制三原则：,（1）普遍性原则：指发达国家应对发展中国家的制成品、半制成品尽可能给予关税优惠；（2）非歧视原则：指应使所有发展中国家或地区都不受歧视、无例外地享受普惠制，不应区别不同

34、国家实施不同的方案；（3）非互惠原则：指发达国家应单方面给予发展中国家关税优惠，而不要求发展中国家给予反向对等优惠。,（三）差别关税概念：是指对同一种商品由于输出国或生产国情况的不同而使用有差别对待的进口关税。形式：反倾销税、反补贴税、报复关税等特点：在正税之外对有关倾销差额、补贴金额以附加税的形式征收，以平衡其差额,、按照征税的一般方法或征税标准分从量税、从价税、混合税、选择税和滑准税,（一）从量税（Specific Duties）概念：从量税是以进口商品的数量、体积、重量等计量单位为计量基准的一种计征关税的方法。,（二）从价税：（AD Valum Duties）概念：指以课税对象的价值为标

35、准征收的关税。从价税额=完税价格进口从价税率进口货物的完税价格按海关的有关规定进行审定或固定后才能成为计税依据，经审定的计税价格称为海关完税价格或称海关价格。,（三）混合税概念：也称复合税，是对某种进口商品混合使用从价税和从量税的一种计征关税的方法。征税方法：对某种商品同时征收一定数额的从价税和从量税；或对低于某一价格进口的商品只按从价税计征关税，高于这一价格，则混合使用从价税和从量税计征关税等等。复合税既发挥从量税抑制低价进口商品的特点，又可发挥从价税税负合理、稳定的特点。我国目前对录（放）像机和摄像机等商品即试行复合关税。,（四）选择税在税则中订有从价和从量两种税率，征税时由海关选择其中一

36、种计税。在物价上涨时，使用从价税；在物价下落时使用从量税，既可保证税收数量，又可发挥保护作用。（五）滑准税与进口商品价格成反向关系的关税计征办法。即进口商品价格越高其进口关税越低，而价格越低税率越高。,五、按照关税保护的程度和有效性划分,（一）名义关税：根据海关税则对进口货物征收的关税税率。（二）有效关税：是指对某个工业每单位产品“增值”部分的从价税率，代表着对本国同类产品真正有效的保护程度。,三、海关税则（Customs Tariff）,（一）概念：又称关税税则，是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税和免税商品加以系统分类的一览表。（二）基本内容：税则分两个部分：海关课征关税的规章

37、条例及说明；关税税率表。关税税率表有三个部分：税则号列、货物分类目录、税率,第二节 非关税壁垒,一、非关税壁垒概述,1、非关税壁垒的概念非关税壁垒是指各国政府采用的除关税以外的限制进口的措施。2、非关税壁垒的产生1929-1933年经济大危机出现了超贸易保护主义，各国提高关税的同时，开始使用以限制数量形式的非关税壁垒。70年代在经济危机形成了贸易保护的压力下，GATT又约束关税不能随意提高，各国更多的采用非关税壁垒。,3、非关税壁垒的类别,1、直接限制是对进口商品的数量和金额直接加以限制，即“数量限制”。如进口配额制、进口许可证制、外汇管制、进口押金和最低限价等。2、间接限制是对进口商品数量或

38、金额不作具体限制，而是通过制订种种严格的规章条例，间接地影响和限制商品的进口。如进口押金制、歧视性的政府采购政策、海关估价、最低限价以及复杂苛刻的技术标准、卫生检疫和商品包装、标签的规定等。,4、非关税壁垒的特点,1、非关税措施比关税具有更大的灵活性和针对性。2、非关税措施的保护作用比关税更为强烈和直接。3、非关税措施比关税更具有隐蔽性和歧视性。如果把关税比作门槛的话，那么数量限制措施就可以比作围墙，可以将货物彻底挡在关外。,二、非关税壁垒的种类,（一）进口配额制（Import Quotas System）概念：一国政府对一定时期内进口商品的数量或金额，事先一般地或个别地加以直接的限制。超过限

39、额的商品不准进口，或对其征收很高的关税。它是实行数量限制的重要手段之一。,1）全球配额(Global Quotas)全球配额属于世界范围的绝对配额，对于来自任何国家或地区的商品一律适用。2）国别配额（Country Quotas)在总配额内按国别或地区分配给固定的配额，超过规定的配额便不准进口。实行国别配额可以使进口国根据它与有关国家或地区的政治经济关系分配给不同的配额。,1.绝对配额,概念：对商品进口的绝对数额不加限制，而对在规定配额以内的进口商品给予低税、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税。关税配额按商品的进口来源，可分为全球性关税配额和国别关税配额。按征收关税的目的可分

40、为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。,2.关税配额,概念：出口国家或地区在进口国的要求和压力下，“自动”规定某些商品对某国的出口限制，在规定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。,（二）“自动”出口配额制(Voluntary Export Quotas),（三）进口许可证制(Import Licence System),1、概念：进口国规定某些商品的进口必须事先申领许可证，没有许可证海关不予进口的制度。2、进口许可证制的类别根据进口许可证与进口配额的关系分：有定额的进口许可证 无定额的进口许可证根据进口商品有无限制分：公开一般许可证（自动进口许可证）特种进口许可证（非自动进口许可证）,（四

41、）技术性贸易壁垒（Technical Barriers to Trade）,1、概念：货物进口国家所制定的那些强制性和非强制性的技术法规、标准以及检验商品的合格评定程序所形成的贸易障碍，即通过颁布法律、法令，条例、规定、建立技术标准，认证制度、检验检疫制度等方式，对外国进口商品制定苛刻繁琐的技术、卫生检疫、商品包装和标签等标准，从而提高进口产品要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的。,（五）外汇管制（Foreign exchange control）,1.含义：一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制以达到控制商品进口的一种制度。2.类型数量性外汇管制成本性外汇管制（复汇率制度）混合性

42、外汇管制,又称进口存款制，进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在国家指定的银行无息存入一笔资金，才能进口。这样就增加了进口商的资金负担，影响了资金的流转，从而起到了限制进口的目的。,（六）进口押金制（Advanced Deposit）,（七）进口最低限价制（Minimum Price）,进口国规定某进口商品的最低价格，凡进口货价低于最低价格的商品，则征收进口附加税以消除其价格优势或禁止进口。20世纪70年代，美国为了抵制欧洲和日本等的低价钢材和钢制品进口，对这些产品进口实行所谓“启动价格制”。,（八）进口和出口的国家垄断（State monopoly of impor

43、t and export）,国家对某些商品的进出口规定由国家政府机构直接经营或其授权的机构经营。主要商品：烟和酒、农产品、武器,（九）反倾销、反补贴、保障措施,1.反倾销:进口产品以低于正常价值的价格进入另一国，则该产品被视为倾销。反倾销作为一种被世界各国普遍认可和广泛接受的限制进口的手段，是1948年关税及贸易总协定中所确立的原则。随着世界经济的发展，该手段逐步演化成各国保护国内产业的主要工具。,.反补贴补贴是一国政府或公共机构直接或间接向本国生产商或出口商提供现金贴补或财政上的优惠，以提高受补贴商品在国内、国际市场上的竞争力的行为。按照相关规则，如果补贴对某国民族产业造成实质损害或实质损害

44、威胁，该国即可在合理限度内采取反补贴措施，即征收反补贴税。,3、紧急保障的措施进口国政府实行全部或部分地停止正常情况所承诺的税减让或其他优惠，进口国政府可以设数量限制。关贸总协定对紧急保障措施设有时间限制：保障措施不得超过4年，延长后总期限不得超过8年。,(十）海关估价（Customs valuation）,海关故意提高某些进口商品的海关估价，以增加进口商的关税负担。典型的运用美国售价制：美国对某些化学制品、鞋类制品和食品等国内价格较高的商品海关估价不是以实际成交的价格为完税价格而以美国国内批发价为完税价格。,（十一）社会标准劳工标准,从2004年5月1日起，美国、欧盟一些国家开始强制推广SA

45、8000标准认证，将劳工权利与订单挂钩，而SA8000标准约束的主要是劳动密集型产业，如服装、化工原料、纺织等，这无疑将对我国产品出口形成新的挑战。与ISO9000质量管理系统及ISO14000环境管理系统一样,SA8000亦是一套可被第三方认证机构独立审核之国际标准。发达国家希望通过要求发展中国家提高劳工标准的办法来保护国内企业。这将对发展中国家形成一种新的贸易壁垒。,（十二）歧视性政府采购(Discriminatory Government Procurement Policy),政府通过法令，规定政府机构在进行采购时要优先购买本国产品，只有在特殊情况下才能向国外购买，从而对国外产品形成歧

46、视和限制。如美国制定的购买美国货法规定，如美国商品价格不高于同类进口商品价格的6，政府机构都应购买本国产品。,第三节 鼓励出口与出口管制,一、鼓励出口措施,（一）出口信贷（二）出口信用保险（三）出口信贷担保制（四）商品倾销（五）外汇倾销（六）出口补贴（七）出口退税（八）促进出口的组织措施（九）建立经济特区,（一）出口信贷,概念：一个国家为了鼓励商品出口，增强商品的竞争力，通过银行对本国出口厂商和国外进口厂商提供的贷款。出口信贷可以分为：出口卖方信贷、出口买方信贷,（二）出口信用保险,出口信用保险是指保险人与被保险人签订的一种保险协议，被保险人按协议向保险人缴纳保险费，保险人赔偿保险协议项下被保

47、险人向国外买方赊销商品或贷放货币后因买方信用及相关因素引起的经济损失。,（三）出口信贷担保制,由国家设立专门机构出面担保，在外国买方拒绝付款时，负责补偿贷款的一部分或全部。,（四）商品倾销,1、含义：企业以低于国内市场的价格，甚至低于生产成本的价格在国外市场抛售，以打败对手占领市场。2、商品倾销的构成条件：低于正常价格出口（倾销）、构成损害、倾销与损害有直接因果关系3、商品倾销的基本种类（1）偶然性倾销（2）掠夺性倾销（间歇性）：低价挤走竞争者后再通过垄断经营夺回损失。（3）持续性倾销：可能国家给予一定补贴,（五）外汇倾销,含义：指利用本国货币对外贬值扩大出口并限制进口。外汇倾销扩大出口的条件

48、：1、货币贬值的程度大于国内物价上涨的程度。2、其他国家不同时实行同等程度的货币贬值。3、对方国家不采取其它相应的报复措施。,（六）出口补贴,是国家为了降低出口商品价格，加强竞争能力，对出口商品给予出口商的现金补贴或财政优惠待遇。分为直接补贴和间接补贴。,（七）出口退税,指国家为了增强出口商品的竞争力和扩大出口，有该国税务机关将商品中所含的间接税退还给出口商，使出口商品以不含税的价格进入国际市场参与国际市场竞争的一种措施。间接税是指对增值、销售、执照、营业、特许经营、印花、转让、库存和设备所征收的税。,（八）促进出口的组织措施,1、成立专门组织，研究出口商品发展战略和贸易政策。如：美国的“扩大

49、出口全国委员会”，日本的“日本贸易振兴会”。2、建立商业情报网络，为出口商提供信息资料。3、设立贸易中心、组织贸易博览会。4、组织贸易代表团出访和接待来访。5、发挥各中介组织的作用。商品交易会、行业协会,（九）建立经济特区,1、自由港或自由贸易区2、出口加工区3、保税区（保税仓库）4、过境区（转口区）5、科学工业园区,二、出口管制,（一）含义是指出口国政府通过各种经济和行政的措施，对本国出口贸易进行管制的行为（二）出口管制的原则1、国家安全原则2、执行对外政策3、短缺物资原则4、履行国际业务原则,第五章 国际服务贸易,第一节 服务贸易的概念、特征与分类,一、服务贸易的概念二、服务贸易的特征三、

50、服务贸易的分类,一、服务贸易的概念,国际服务贸易是各国或地区之间跨越国境的服务提供和接受。服务的提供国称为服务的出口国，服务的消费国称为服务的进口国，各国的服务出口额之和构成国际服务贸易额。,服务的特点,1、与货物相比，服务是一种无形的产品；2、服务一般是不易储存的；3、生产和消费同时性；4、服务具有异质性，同一种服务存在质量差别；5、货物是一个物体，服务是一个过程。,WTO服务贸易定义,（1）过境交付：从一缔约方境内向任何其他缔约方境内提供服务；（2）境外消费：在一缔约方境内向任何其他缔约方消费者提供服务；（3）商业存在：一缔约方在其他任何缔约方境内通过提供服务的商业存在而提供服务；（4）自