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1、工程建设招投标及预结算管理工作交流,规划发展部（基建管理办公室）预算科联系电话:0516-85320587、85761174电子邮箱：二0一二年七月二十日,工程建设招投标及预结算管理交流材料,在座的各位领导、同事，大家上午好！按照集团公司领导要求，利用这次学习班机会，我把集团公司关于招投标及预结算管理的一些内容、做法在这里与大家共同交流一下，如果有讲的不对的地方，请给予批评指正。,第一部分 关于工程招投标工作,一、徐州矿务集团招投标管理有关规定 徐矿集团对建设工程招投标工作高度重视，先后下发了一系列相关文件并专门成立了建设工程招投标领导小组。集团公司最早于一九九六年底成立了建设工程招标领导小组
2、，在二00一年五月十六日（徐矿司【2001】78号文）、二00二年四月二十四日及二00七年六月二十四日三次对建设工程招投标领导小组成员进行了调整，调整后的招投标领导小组组长由集团公司主要领导担任（现在是吴总经理），分管基建、多种经营、生活后勤的副总经理任副组长，局纪委、审计、财务、规划等部门负责人为成员。招投标领导小组办公室设在规划部，具体由我们预算科负责日常管理工作。一九九九年十二月，徐矿集团招投标领导小组办公室（招标办）被江苏省建设工程招投标协会吸收为会员。,徐州矿务集团有限公司办公室文件关于调整徐州矿务集团建设工程招标领导小组成员的通知 徐矿司【2007】69号,基层各单位：因原徐州矿务
3、集团公司建设工程招标领导小组成员工作变动，为加强工程建设招投标的领导，经研究，领导小组成员调整如下：组 长：吴志刚 副组长：朱亚平 蔡冬林 骆 新 成 员：分管基建副总工程师、纪委副书记、规划部部长、审计部部长、财务部部长领导小组办公室设在规划部，负责日常管理工作。特此通知。二00七年六月二十二日,集团公司先后下发的有关招投标管理方面的文件有：,1、徐矿司办199944号文：徐矿司办199944号文：关于印发徐州矿务集团公司工程建设管理规定的通知，该通知中有关章节专门明确了招投标的程序、要求及规定等。在这之前，集团公司都是转发省、市招投标管理的有关文件、规定，没有制定专门的招投标管理文件；特别
4、是一些大的招投标活动都由省招标办（原省煤炭工业管理局及省招标管理办公室）派人来组织、参与。如：原矿务局技校教学楼工程、化工厂新建车间工程、原水泥厂立窑改造工程等。,集团公司先后下发的有关招投标管理方面的文件有：,2、徐矿司200273号文：徐矿司200273号文：全称为（关于印发徐州矿务集团建设工程招标管理办法的通知）这是集团公司下发的第一个针对招投标管理方面的文件，当时文件规定“凡20万元以上的投资项目（包括设备采购，其中装饰10元），不论资金来源，都必须进行招投标”。,徐矿司200273号文,集团公司先后下发的有关招投标管理方面的文件有：,3、徐矿司2003235号文：徐矿司2003235
5、号文：关于印发徐州矿务集团建设工程招投标管理办法补充规定的通知。该文件扩大了招标的范围：包括设计、监理、地质勘探、设备大修、房屋出租等，同时取消了招投标的限额，明确了：“不论资金来源和投资额大小，一律进行招投标”。,徐矿司2003235号文,集团公司先后下发的有关招投标管理方面的文件有：,4、徐矿司2004199号文：徐矿司2004199号文：关于印发徐州矿务集团有限公司建设项目招标管理暂行办法的通知。这个文件有些内容不是很严谨，部分条款约定不明确、与徐州市相关文件有冲突。,徐矿司2004199号文,集团公司先后下发的有关招投标管理方面的文件有：,5、徐矿司200543号文：徐矿司200543
6、号文：关于印发徐州矿务集团公司非煤重点项目建设管理办法的通知。该文重申了项目建设必须实行招投标。6、徐矿司2005138号文：徐矿司2005138号文：关于进一步扩大内部市场化运作的指导意。在此文件中要求对设备大修、汽车修理、办公用品采购、职工培训、零星土建工程、门面房出租、环境绿化、卫生保洁等全部实行市场化运作，都要进行招议标。并明确：“对此前集团公司和各单位有关内部保护的文件及条款必须全部予以废止”。,集团公司先后下发的有关招投标管理方面的文件有：,7、徐矿司2006210号文：徐矿司2006210号文：关于下发徐州矿务集团有限公司外部建设项目（矿井）管理规定的通知。这个文件也重点强调了工
7、程招投标工作。这个文件下发后，部分项目公司反映很强烈，焦点是对异地办矿是否管、如何管、管那些？特别是对股份公司如何监督管理。文件下发后，集团公司领导要求进行了专题讨论，这个文件以后有可能要进一步修改。,集团公司先后下发的有关招投标管理方面的文件有：,8、徐矿司办200764号文：徐矿司办200764号文：关于严格执行招（议）标制度的通知。该通知重点强调了招投标工作的重要性，规范了招标工程报审的程序及要求等。特别强调“今后应对招（议）标的采购业务和工程都要制定计划与招（议）标方案，经集团公司办公室报集团公司领导审批，严格按审批的意见组织实施”。另外，在2007年6月份，由局纪委牵头对设备、医药采
8、购、工程发包等10个责任单位进行了调研（实为招投标检查，包括对经营管理部、规划部、局办公室等），同年7月6日下发了“关于印发关于对卫生处等十部室（单位）招标制度执行情况的通报”，其中对一些没有按规定程序进行招标的单位提出了批评，并根据责任大小对相关责任人进行了通报批评及罚款。,附：2007年6月11日下发的关于严格执行招（议）标制度的通知,徐州矿务集团有限公司办公室文件 关于严格执行招（议）标制度的通知徐矿司办200764号基层各单位、机关各部室、公司、中介机构：集团公司自实行招（议）标制度以来，经过各单位、各部门的共同努力，该项工作取得了很大成绩。但从近期集团公司对相关单位和部门该项工作检查
9、情况看，存在制度执行不够严格、该招标的不招标等问题。为进一步规范该项工作，堵塞管理漏洞，现将有关事项通知如下：一、物资供应公司、运销公司、机械设备分公司、药管处、卫生处、通信计算机处、供电处、规划发展部、经营管理部和党政办公室，今后对应招（议）标的采购业务,和工程都要制定计划与招（议）标方案，经集团公司办公室报集团公司领导审批，严格按审批的意见组织实施。二、对于上述单位和部门正在执行的100万元以上的采购、工程合同，由法律事务处负责统一审查，对不符合集团公司规定流程订立的合同，付款报集团公司审批。财务部、资金结算中心按法律事务处审查意见和集团公司审批意见执行。三、其它单位和部门要高度重视，严格
10、按集团公司规定做好物资、工程招（议）标工作，坚持市场化运作，坚决做到“比质比价采购”和“阳光操作”。此通知自下文之日起执行。抄送：集团公司领导、副总师。二七年六月十一日,2007年7月6日，集团公司下发了关于对卫生处等十部室（单位）招标制度执行情况调研情况的通报，对责任人给与通报、罚款处理。2007年8月3日，集团公司又召集有关部门专题研究加强招议标管理相关工作，特别强调了对异地子公司招议标的监管，并形成纪要（200721号文集团公司招议标管理专题会议纪要）下发各单位要求严格执行，其中特别强调了“切实加强异地子公司招议标监管”。纪要中还提出了对华美房地产开发公司、一机厂、工程公司三个单位进行专
11、题调研，实际就是对招投标执行情况的检查。2007年9月中旬，集团公司领导要求由规划部牵头对各单位进行工程建设情况检查，重点是查工程是否招标、是否按计划执行，对检查发现的问题进行了全局通报并给予单位实行工程投资额5%的罚款。2010年2月12日，根据集团公司领导要求，规划部下发了关于进一步规范建设工程招投标工作的通知。,关于进一步规范建设工程招投标工作的通知,异地各项目公司、筹建处：根据省重点工程招投标检查意见及要求，集团公司正在修订招投标相关管理规定，为创造公开、公平、公正的招投标市场环境，保证建设工程质量和投资效益，现就异地各项目建设工程招投标工作提出如下要求:一、异地工程建设项目的勘察、设
12、计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到国家或项目所在地建设行政主管部门规定标准的，一律按照有关规定进行公开招标。二、根据国家计委工程建设项目招标范围和规模标准规定（项目所在地建设行政主管部门有规定的从其规定）凡施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币,勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；单项合同估算价低于上述三项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的，必须进行招标。三、在上述规模标准范围以内的应严格按照项目所在地建设行政主管部门有关规定组织招标。同时要加强与地方
13、建设行政主管部门沟通，确保招标工作顺利进行。四、在规模标准范围以下的由项目单位按照集团公司相关规定组织招投标。（1）凡是具备公开招标条件的，一律实行公开招标。包括项目前期的可研、相关支持性文件办理、委托招标代理等，特殊情况确需议标的项目，一律报集团公司建设工程招投标领导小组审批。（2）建设工程项目招标具备编制标底条件的，项目单位应委托有资质的单位编制标底，作为评标参考，不具备条,件的要做好预算,以便合理控制工程造价，维护企业利益。（3）对自行招标项目，在招标前做好充分的准备工作，进一步完善招标文件，改进评标办法，确保招标工作顺利进行。做到条件不成熟、手续不完备不招标。（4）根据专业要求按规定合
14、理选聘评标专家，特殊专业要聘请院校、科研机构的专家担任评委，确保评标的公正性。五、徐州矿务集团建设工程招投标领导小组负责对集团公司各类建设工程招标指导、监督与管理等工作。集团纪委、审计部等职能部门按照法律、法规及集团公司有关规定，对招标投标活动进行监督。六、各项目单位要加强招标管理工作，完善招标工作程序，对招投标相关资料要建档保存，杜绝在招投标过程中违规操作事件的发生。对建设工程招标项目，一律按照规定将招标方案报集团公司。二O一O年二月十二日,2010年8月2日，规划部又下发了关于进一步加强工程招投标及预结算管理的通知,关于进一步加强工程招投标及预结算管理的通知各有关单位（项目子公司、控股子公
15、司、筹建处）：为加强集团公司招投标及工程预结算管理，保证工程项目建设质量及投资效益，进一步规范经营秩序，根据集团公司有关规定，现就建设工程招投标及预结算管理要求如下:一、招投标管理 1、集团公司工程建设项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的设备、大宗材料的采购、项目前期的可研、相关支持性文件办理、委托招标代理等，一律按照有关规定实行招投标，特殊情况确需议标的项目报集团公司批准。,2、根据徐矿司【2006】210号徐州矿务集团有限公司外部建设项目(矿井)管理规定 及徐矿司办【2007】64号关于严格执行招（议）标制度的通知要求，各单位招标前必须将招标方案（招标文件），报集团公司审批（包
16、括委托代理招标项目），严格按审批的意见组织实施。3、为规范招标程序，择优选定中标单位，要求所有招标项目结果要报集团公司。招标单位要根据评标小组意见推荐两名预中标单位（两个方案），报集团公司审批后确定中标单位。4、对自行招标项目，在招标前应做好充分的准备工作。要进一步完善招标文件，改进评标办法，确保招标工作顺利进行。做到条件不成熟、手续不完备不招标。具备编制标底条件的，项目单位应委托有资质的单位编制标底，作为评标参考，不具备条件的要做好预算（估算）,以便合理控制工程造价，维护企业利益。,5、根据专业要求，按规定合理选聘评标专家，特殊专业要聘请院校、科研机构的专家担任评委，确保评标的科学、公正。根
17、据有关规定，对集团公司选派的专业技术人员不得以任何借口阻止进入评委。6、徐州矿务集团建设工程招投标领导小组负责对集团公司各类建设工程招标指导、监督与管理等工作。集团纪委、审计部等职能部门按照法律、法规及集团公司有关规定，对招标投标活动进行监督。,二、预结算管理 根据徐矿司【2003】220号关于修订（徐州矿务集团有限公司工程造价管理暂行规定的通知、徐矿司【2006】210号徐州矿务集团有限公司外部建设项目(矿井)管理规定 及徐矿司【2010】72号关于开展经营秩序集中整治活动的通知要求，各单位要加强工程预结算管理，对已完工程项目要及时进行工程结算，特别是已完工程投入使用项目，各单位要落实专人负
18、责，限期完成工程结算并按规定报集团公司审核。规划发展部 二O一O年八月二日 以上是集团公司招投标管理方面的一些规定。,二、招投标工作的主要程序及具体做法,大家都知道，随着时间的推移，徐州矿务集团在本部资源逐渐减少，产量越来越低，为此，不得不走向异地，寻找资源办矿。目前，在异地陆续投资新建了一些矿井，如新疆天山公司俄霍布拉克煤矿、夏阔坦煤矿、榆树田煤矿、铁煤集团、塞尔公司；陕西的秦源煤业、郭家和煤矿；甘肃平凉的新安煤业、北贯沟煤业以及贵州的容光公司、花秋公司、兴隆公司、永辉煤矿、源兴煤矿等。由于异地矿井及非煤项目的的不断增加，这样就给招投标管理及服务工作增加了难度。我们预算科共3人，主要工作是工
19、程预（结）算的审批、审查及工程造价信息的编发，其次就是工程招投标。集团公司招投标领导小组办公室设在规划部，具体由我们预算科负责这项工作。,这两年本部基建工程不多，只有夹河新风井及三河尖刘庄风井个别项目，但是棚户区改造、房屋维修、中心小区建设、供水、供电改造、矿区道路建设等工程较多，这些工程的发包按照有关规定都应进行招投标，所以招投标工作量较大，每年大约十几个亿。凡是大的项目如棚户区改造住房、一机厂新厂区厂房、煤机厂新厂区厂房建设、大黄山宝通物流园，都在市建设局委托代理公司进行公开招标，按照规定，集团公司规划部、纪委、审计部对一些大的项目派人参与。属于集团公司内自主招标的，按照集团公司有关规定，
20、由项目单位（矿井或公司、筹建处）将招标方案报规划部，规划部根据计划安排审查项目建设是否有计划、资金来源、是否落实、是否进行了图纸审查。手续完备后，由项目单位（矿方）编制招标文件，以电子邮件的方式发送规划部，经审查后返回，由项目单位（矿方）落实（邀请,）投标单位并进行资格预审、确定开标时间及地点，规划部（招标办）负责通知相关部门、人员，按规定时间、地点组织、参加开标会议。规划部对招标文件审查的重点是：对投标单位的资格要求、投标报价确定的依据、招标范围的界定、设计变更部分的计价约定、评标办法的确定等。对部分设备招标的设备选型、相关技术参数的确定等应通过集团公司论证后才能进行招投标，我们不负责这方面
21、的审查。资格预审：对投标单位的资格预审，一般由招标方邀请投标单位，并根据招标文件的要求进行资格预审。发售招标文件：招标文件的发售，一般由招标方对资格预审合格的投标单位发售招标文件。开标：按招标文件规定的时间、地点组织开标。招投标双方签到。开标会议原则由项目单位（招标方）主持，如矿方委托也可由集团公司规划部（招标办）主持。,监标：一般由纪委部门作为监标人，并宣布开标会议纪律。评标：评标委员会一般由招标人组建。评标专家一般从专家库中抽选（集团公司200多人），其中招标方（业主）参加人员为1-2人，或根据需要外聘。评标严格按照招标文件中约定的评标办法进行评标，评标办法包括：综合评估法、单因素评标法等
22、。目前集团公司招标采用的费率招标比较多。定标：根据评标专家意见，确定中标单位，一般选择排名第一（或得分最高）的为中标单位。发出中标通知书：由招标方签发中标通知书，在规定的时间、地点进行合同洽谈。标底额超过500万元（原规定为100万元）的合同，要经集团公司相关部室会签后报经营管理部审查，否则财务不予付款。,对于本部一些零星维修改造工程，根据工程性质、大小，在审查完招标文件后，也可由矿方按照集团公司有关规定自行组织招标，并将招标会议纪要报规划部。对于较大项目，一般先成立招标领导小组，确定招标方案。异地招标项目，一般先由项目单位提出书面申请，经集团公司领导批准后，规划部（招标办）再按照批示组织实施
23、。招投标工作的前提是必须对拟招标工程设计图纸进行审查。为了优化设计，做到投资效益最大化，2006年3月20日，经集团公司领导批准，总工办与规划部联合下发了关于加强对外部项目（办矿）施工设计图纸审查的通知，并成立了图纸审查领导小组，要求对所有设计图纸（包括内地本部）都要进行审查，牵头部门是规划部，,参加人员为各职能部室、设计院、外聘高等院校教授专家等。每次审查都要形成会议纪要，发送设计单位，要求其进行优化、调整，同时要进行费用节约的测算。通过图纸审查的工程，由项目单位（各公司、矿）行文，给集团公司（招标办）打报告，同时要求将招标文件以电子邮件的形式发送招标办，由我们组织人员进行审查。审查完毕，再
24、由我们将招标方案上报集团公司领导小组审批，招标领导小组审批后，才能按规定程序组织实施。上报的内容应包括招标项目概况：拟招标工程名称、招标时间安排、招标地点、招标项目投资额以及拟参加投标单位情况等，大的项目委托招标代理公司进行，其余全部由我们自己组织。凡是有设计图纸的项目，招标前还要求必须委托有资质单位编制标底，作为评标参考。,根据招投标台账统计：2009年集团公司各类工程招标约241项，金额约113944万元；2010年集团公司各类工程招标约119项，金额约75980万元；2011年1-8月份，招标工程约148项，金额约48181万元；对于异地办矿招投标项目，集团公司根据项目情况，标的额大小安
25、排人员参加，虽然造成车旅费大幅度增加，但取得的效果还是很好的。另外，我们对招投标工作进行事后监督，即通过审查工程结算把好以下几个环节：1、该工程是否有计划 2、是否进行图纸审查3、是否进行招投标 否则，工程结算不予审批，财务不予付款（文件也是这么规定的）。,三、招投标工作中存在的问题及改进措施,1、招标工作虽然能够认真组织开展,但在实际工作中有时常常处于被动局面,不能够实现管理超前、不能够做到统一协调、集中办理。例如，异地办矿招标时间不能集中，有些招标项目随时都可能报来，要求都很急，甚至有些工程从发标书到开标时间不足三五天，有的甚至更短（不符合招标有关规定），导致招标工作准备不够充份。2、对评
26、标专家库的管理、使用不到位。虽然建立了评标专家库，但由于由于受地域、交通条件的限制，有时不能够采取随机抽取的方式确定评标专家，只能在就近单位邀请。异地项目招标评标专家的邀请更有局限性。今后在这方面应加强管理，不断完善，提前准备，严格按照规定采取随机抽取的方式确定评标专家，以确保招标程序规范化。,3、对投标单位资质预审查，一直都由基层单位负责，在开标时纪检监督部门才按规定进行监督审查。由于个别单位在预审时，不能严格按照招标文件要进行相关资质审查，致使开标时有不符合招标文件要求的单位被劝退，难度大，矛盾突出，导致招标工作有时很被动。在这方面改进的办法，就是做好事先控制，杜绝类似情况的发生。4、在招
27、标过程中，有时由于时间关系，部分工程没有编制标底，导致评标时没有参考依据；另外，有时一味为了压价，造成低价中标，致使工程施工变更多、后续施工管理难度大。5、现阶段，集团公司招标工程一般都是采取邀请招标方式。但议标工程占有一定比例，主要是建安、建井、地勘处、通讯处等一些专业性比较强的项目，如矿井检修、地质勘探、矿井设计、监测监控等，导致工程谈价很难。在这方面有待改进，比如邀请局外单位参与竞标，进一步规范招投标市场。,6、对招投标工作事中、事后监督不够，没有按照集团公司有关规定进行监督、检查指导。对个别单位没有招投标的项目不能够及时发现、纠正。在工程完工结算时才发现，导致结算审查存在一定困难、审计
28、时矛盾突出。7、评标办法不合理。商务、技术分设置侧重点不清。8、招标过程中，有时外部关系很难协调，主要是指地方政府、上级主管部门的打招呼、干预。,四、对招标工作的几点建议,1、建议工程发包及物资采购自行招标部分，尽量能按比质比价的程序办理，或尽量参照集团公司有关规定进行，相关部门按照职责范围进行参与，共同把关。在9月14日集团公司经营风险防范工作视频会议上，吴总经理专门强调：有些事情不能一两个人负责到底，应多部门参与”。2、在今年6月份纪委组织的效能检监察过程中发现议标项目过多，建议应尽量减少。如这次效能监察通报的数据：庞庄矿自行议标场次占其全部招（议）标的56.5%；夹河矿自行议标场次占其全
29、部招（议）标的76.9%，张双楼矿自行议标场次占其全部招议标项目的88.9%；,三河尖矿自行议标场次占全部招议标的79.2%；旗山矿42项工程项目仅1项招标，其余41项均为自行议标。这次效能监察主要是本部矿井，下步要对异地进行检查。3、在工程委托招标代理时应尽量做到程序化、规范化。从这效能监察结果来看，部分工程虽委托代理公司进行招标代理，但不够规范，没有按照徐州市相关规定在交易大厅发布信息、公开进行，而是我们业主邀请队伍在代理公司或自己会议室进行。4、进一步完善招标文件。5、对投标单位的邀请要公开化。6、对招投标资料应尽量保存齐全。包括招（投）标文件、签到表、评标记录、会议纪要等。,第二部分：
30、关于工程预结算管理工作,一、相关文件：2003年11月7日，集团公司以徐矿司（2003）220号文下发了关于重申（徐州矿务集团有限公司工程造价管理暂行规定）的通知，该文件是在原有文件基础上进行重新修订，管理对象是基层各单位。主要内容包括六章，二十二条，具体见附件。附件：徐州矿务集团有限公司工程造价管理暂行规定,徐州矿务集团有限公司工程造价管理暂行规定第一章 总 则 第一条 为适应市场经济的要求，加强集团公司内部工程造价管理，充分发挥投资效益，合理确定和有效控制工程造价，现根据国家、省、市有关法规，结合集团公司实际情况，制定本暂行规定。第二条 本暂行规定适用于集团公司矿建、土建、安装三类工程的造
31、价管理。第三条 规划发展部是集团公司工程造价管理的业务主管部门。第二章 工程造价管理的内容及审批要求 第四条 集团公司内基本建设投资、技改、维简、大修、住房基金、设备大修以及经集团公司核准的自筹资金等工程项目实行工程预、结算审查制。,第五条 凡集团公司当年计划内的工程项目，开工前由建设单位编制施工图预算，报规划发展部审批。被批准的工程预算，作为财务部门拨款依据，未经审批的工程预算，财务部门一律不得拨付工程款。工程预算审批必须具有集团公司的基建、技改、维简、大修计划以及设计图纸。第六条 工程结算由施工单位在工程竣工验收后编制，建设单位初审后，报集团公司规划发展部审批，批准的结算作为工程竣工结算及
32、财务决算的依据。审计部根据集团公司要求审计、抽查或全过程根踪审计。工程竣工结算必须经集团公司主管部门或建设单位竣工验收后方可办理。报批的工程竣工结算,必须提供工程竣工验收证书、施工合同、竣工图纸、设计变更函及有关签证、主要材料设备的购货合同及购置发票等相关资料。,第七条 招投标的工程项目结算审批：必须提供施工合同、中标通知书、招标文件、投标文件、施工图纸、设计变更及现场变更签证等相关资料。第三章 工程造价审批必备资料 第八条 报审的工程预、结算书封面必须写明工程名称、工程造价、编制日期，编制单位法人章、编制人编审资格章；审核后审核单位法人章、审核人编审资格章、审核后工程总价和日期。工程预、结算
33、书内容必须规范、齐全、书写清楚。应包括取费总表、直接费计算表、材料价差表、工程量计算表、材料分析表、钢筋明细表和甲供材料扣还清单。第九条 预、结算编审人员，必须持有江苏省建设厅或中价协核发的工程造价编审人员资格证书。第十条 工程预、结算材料价格应严格执行徐州矿务集团工程造价信息(以下简称信息)。,信息由规划发展部工程造价信息中心负责收集资料、整理编辑,定期发布（每季度发布一次）。信息发布的工地结算价作为工程预、结算材料价格及价差调整的最高限价，原则上不得突破。特殊材料价格需报规划发展部工程造价信息中心批准后执行。政府有关部门下发的工程造价管理文件作为工程造价动态管理的依据。第四章 工程结算的时
34、间要求 第十一条 工程竣工验收合格后,由建设单位负责督促施工单位及时报送工程竣工结算书。报送期限应符合下列规定（对不能按期报送的，后果由施工单位自负）：造价在500万元以下工程原则上不得超过20个工作日；1000万元以下工程原则上不得超过30个工作日；3000万元以下工程原则上不得超过60个工作日；3000万元以上工程可根据实际情况适当延长但最长不得超过6个月。,第十二条 对符合办理工程竣工结算手续的,建设单位（包括委托监理审核的）应在下列规定期限内审核完毕，并报送集团公司规划部审批或审计部审计：造价在500万元以下工程：在接到竣工结算书后七个工作日审查完毕;1000万元以下工程：在接到竣工结
35、算书后十五个工作日审查完毕;3000万元以下工程：在接到竣工结算书后三十个工作日审查完毕;3000万元以上工程：可根据工程具体情况而定,最长不得超过三个月。第十三条 对建设单位报送的符合竣工结算手续的工程结算，集团公司规划部或审计部门应分别在下列规定期限内审核完毕：500万元以下工程：在接到竣工结算书后五个工作日审查完毕;1000万元以下工程：在接到竣工结算书后十个工作日审查完毕;3000万元以下工程：在接到竣工结算书后二十个工作日审查完毕;3000万元以上工程：可根据工程具体情况最长不得超过二个月。,第五章 工程造价人员资格及责任考核 第十四条 工程造价编审人员应坚持客观、公正的原则，严格执
36、行国家、地方的有关法规、政策和标准。坚持原则，秉公办事，努力做到计价合理，切实维护集团公司利益和施工企业的合法权益。第十五条 工程造价编审人员在工程预、结算编审工作中，玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权的，视情节轻重给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十六条 对不能按照上述规定期限审结完毕的，视情节轻重分别给予单位主要负责人及经办人500元以下罚款（罚款一律上缴集团公司财务，下同）,并给予通报批评。第十七条 工程造价编审人员应对其编审成果负责，由于编审质量不高或工作不负责任，经集团公司审核后的编制成果误差率超过5%的，视情节轻重给予误差额1%3%的罚款。,一年内有三次以上编审成果误差率超过
37、10%的，除给予相应的经济处罚外，并通报其所在单位，建议调离该工作岗位。对造成经济损失的，上报纪检部门，追究其责任。第十八条 集团公司根据工程预、结算核减值的3%提取奖励基金,对做出贡献的工程造价编审人员进行嘉奖。第六章 附 则第十九条 本暂行规定由集团公司负责解释。第二十条 本暂行规定自下文之日起执行。,二、工程竣工结算审查必备的资料 工程结算审批必须具有以下资料：工程承包合同（中标通知书）；工程竣工验收证书；施工图纸及设计变更、现场变更签证单；隐蔽工程签证单。工程结算书必须具有工程量计算表、材差计算表、钢筋配料单（如有）。工程结算书封面必须加盖编制单位公章、编制人资格章；审核单位公章及审核
38、人资格章。对不符合以上条件的结算，一律退回，不予办理。三、按照2007年3月30日中心小区改造及房屋维修工程招标工作会议纪要精神，各单位属于自行招标的项目（外委），要严格按照集团公司有关规定执行，程序要规范，让利幅度要合理，不得出现走过场，让利不到位的情况。让利比率原则上不得低于8%，一律为税后总值让利；对于屋面防水工程，原则上不得突破集团公司信息价。,四、关于工资价差处理 对执行2001年土建、安装、市政定额、1999年房屋修缮工程预算定额的预算工资单价价差部分，按照苏建发2001（401）号文件规定，调增的预算工资单价价差部分，以人工费为计算基础的，作为独立费处理，不参加取费,只计取税金；
39、以直接费为计算基础的，按照规定计入基价，作为取费基础参加取费。五、关于材料价格 完工结算材料价格，原则上不得突破集团公司信息价（或合同约定执行的徐州市信息价），如有超过，必须报集团公司工程造价信息中心批准。矿方组织比质比价的主要材料，应提供参加人员共同签证的比质比价书面正明（要求加盖公章）。,六、关于工程税金 在没有新规定前，工程税金仍按徐建发(1993)1号文、（1993）58号文执行。即：工程所在地在市区的税率为3.4%；工程所在地在县城、镇的税率为3.33%；工程所在地不在市区、县城镇的税率为3.2%。七、关于施工水电费 凡在集团公司矿（厂、院）内施工的工程，不能提供有效缴费票据的，一律
40、按规定扣除施工用水、电费。执行2001年建筑工程预算定额的按1.51%扣除(水：0.31%,电：1.2%)；执行98装饰定额的按0.13%扣除(水：0.01%,电：0.12%)；执行修缮定额的按0.84%扣除(水：0.11%,电：0.73%)。安装工程参照以上标准扣除。,八、关于执行修缮定额管理费执行原则 因徐州矿务集团公司房屋维修改造工程较多,因此对江苏省房屋修缮工程预算定额使用也较多,在使用过程中经常因综合间接费计取级别发生争议，现根据徐州市定额站2006年12月20日批复，明确如下：在集团公司内施工，执行江苏省房屋修缮工程预算定额的，综合间接费计取：全民企业按83%执行；有限责任公司按5
41、5%执行；其余一律按41%执行，包括在徐分公司、驻徐办、开发公司、装饰队以及集团公司各单位房管科、生活公司、土建队等。特殊情况报集团公司批准后执行。九、为便于竣工结算审查，要求装饰工程，在签订施工合同时应明确工资单价执行标准。否则，一律按下限标准执行。十、工程结算审核时间要求按徐矿司2003220文执行。二00八年一月一日,2010年8月2日，规划部又专门下发了关于进一步加强工程招投标及预结算管理的通知，其中第二部分专门强调了预结算管理中审查的时间问题。二、预结算审批的程序 1、工程结算审批必须具有以下资料：工程承包合同；工程竣工验收证书；工程量计算表；材差计算表；钢筋配料单；施工图纸（新建工
42、程）；工程量变更签证单；隐蔽工程签证单；主要材料采购发票或比质比价签证单，须提供的其他相关资料。2、工程结算书必须附工程量计算表、材料分析表、材料汇总表等。3、工程结算书封面必须有编制单位公章、编制人签章；审核单位公章及审核人签章。4、工程结算书经甲方有关部门审查完毕，按照规定报集团公司规划部审、审计部审核。,三、预结算管理的内容：工程预结算管理的内容主要是预结算的审核。工程预结算的审核是合理确定工程造价的必要程序及重要手段。通过对预、结算进行全面、系统的检查和复核，及时纠正所存在的错误和问题，使之更加合理地确定工程造价，达到有效地控制工程造价的目的，保证项目目标管理的实现。如何才能既快又好地
43、做好工程造价的审核，特别是预结算的审核呢？下面从以下几个方面谈谈对工程造价预结算审核工作的认识和体会。（一）工程造价管理中存在的问题 由于建设工程预结算的编制是一项很繁琐而又必须很细致地去对待的技术与经济相结合的核算工作，不仅要求编审人员要具有一定的专业技术知识，包括建筑设计、施工技术等一系列系统的建筑工程知识，而且还要有较高的预算业务素质。但是在实际工作中，不论水平好坏，总是难免会出现,这样或那样的差错。如定额换算不合理，由于新技术、新结构和新材料的不断涌现，导致定额缺项或需要补充的项目与内容也不断增多。然而因缺少调查和可靠的第一手数据资料，致使换算定额或补充定额含有较大的不合理性；其次高估
44、冒算现象在结算时较普遍，一些施工单位为了获得较多收入，不是从改善经营管理、提高工程质量及社会信誉等方面入手，而是采用多计工程量、高套定额单价、巧立名目等手段人为地提高工程造价。另外，由于工程造价构成项目多，变动频繁，计算程序复杂等均容易造成错误。（二）工程造价审核的内容 预结算的审核，主要以工程量计算是否正确、单价的套用是否合理、费用的计取是否准确三方面为重点，在施工图的基础上结合合同、招投标书、协议、会议纪要以及地质勘察资料、工程变更签证、材料设备价格签证、隐蔽工程验收记录等资料，按照有关的文件规定进行计算核实。,（1）工程量的审核 工程量的误差分为正误差和负误差。正误差常表现在土方实际开挖
45、高度小于设计室外高度，计算时仍按图计。楼地面孔洞、地沟所占面积未扣；墙体中的圈梁、过梁所占体积未扣；钢筋计算常常不扣保护层；梁、板、柱交接处受力筋或箍筋重复计算等等；正误差表现在完全按理论尺寸计算工程量，项目的遗漏。因此对施工图工程量的审核最重要的是熟悉工程量的计算规则。一是分清计算范围，如砖石工程中基础与墙身的划分、混凝土工程中柱高的划分、梁与柱的划分、主梁与次梁的划分等。二是分清限制范围，如建筑层高大于3.6m时，顶棚需要装饰方可计取满堂脚手架费用，现浇钢筋混凝土构件方可计取支模超高增加费。,三是应仔细核对计算尺寸与图示尺寸是否相符，防止计算错误。对签证凭据工程量的审核主要是现场签证及设计
46、修改通知书应根据实际情况核实，做到实事求是，合理计量。审核时应作好调查研究，审核其合理性和有效性，不能有签证即给予计量，杜绝和防范不实际的开支。（2）套用单价的审核 工程造价定额具有科学性、权威性、法令性，任何人使用都必须严格执行它的形式和内容、计算单位和计量标准，不能随意提高和降低。在审核套用预算单价时要注意如下几个问题：1.对直接套用定额单价的审核首先要注意采用的项目名称和内容与设计图纸标准是否要求相一致，如构件名称、断面形式、强度等级（混凝土标号、水泥砂浆比例）等。其次工程项目是否重复套用。,如块料面层下找平层；沥青卷材防水层，沥青隔气层下的冷底子油；预制构件的铁件；属于建筑工程范畴的给
47、排水设施。在采用综合定额预算的项目中，这种现象尤其普遍，特别是项目工程与总包及分包都有联系时，往往容易产生工程量的重复。另外定额主材价格套用是否合理，对有最高限价的材料的定额套用的规定等。如花岗石、大理石、木地板、外墙装饰板等，主材价格未超过最高限价的，按定额规定，以预算价进入直接费，按实计补价差；主材价格超过最高限价的，则以最高限价进入直接费，按实计补价差。2.对换算的定额单价的审核除按上述要求外，还要弄清允许换算的内容是定额中的人工、材料或机械中的全部还是部分？同时换算的方法是否准确？采用的系数是否正确？这些都将直接影响单价的准确性。3.对补充定额的审核主要是检查编制的依据和方法是否正确，
48、材料预算价格、人工工日及机械台班单价是否合理。,（3）费用的审核 取费应根据当地工程造价管理部门颁发的文件及规定，结合相关文件如合同、招投标文件等来确定取费费率。审核时应注意取费文件的时效性；执行的取费表是否与工程性质相符；费率计算是否正确；价差调整的材料是否符合文件规定。如计算时的取费基础是否正确，是以人工费为基础还是以直接费为基础。对于费率下浮或总价下浮的工程，在结算时特别要注意变更或新增项目是否同比下浮等。（三）预结算审核的方法 由于建设工程的生产过程是一个周期长、数量大的生产消费过程，具有多次性计价的特点。因此采用合理的审核方法不仅能达到事半功倍的效果，而且将直接关系到审查的质量和速度
49、。主要审核方法有以下几种：,（1）全面审核法 全面审核法就是按照施工图的要求，结合现行定额、施工组织设计、承包合同或协议以及有关造价计算的规定和文件等，全面地审核工程数量、定额单价以及费用计算。这种方法实际上与编制施工图预算的方法和过程基本相同。这种方法常常适用于初学者审核的施工图预算；投资不多的项目，如维修工程；工程内容比较简单（分项工程不多）的项目，如围墙、道路挡土墙、排水沟等；建设单位审核施工单位的预算等。这种方法的优点是：全面和细致，审查质量高，效果好。缺点是：工作量大，时间较长，存在重复劳动。在投资规模较大，审核进度要求较紧的情况下，这种方法是不可取的，但建设单位为严格控制工程造价，
50、仍常常采用这种方法。,（2）重点审核法（推荐使用）重点审核法就是抓住工程预结算中的重点进行审核的方法。这种方法类同于全面审核法，其与全面审核法之区别仅是审核范围不同而已。该方法是有侧重的，一般选择工程量大而且费用比较高的分项工程的工程量作为审核重点。如基础工程、砖石工程、混凝土及钢筋混凝土工程，门窗幕墙工程等。高层结构还应注意内外装饰工程的工程量审核。而一些附属项目、零星项目（雨蓬、散水、坡道、明沟、水池、垃圾箱）等，往往忽略不计。其次重点核实与上述工程量相对应的定额单价，尤其重点审核定额子目容易混淆的单价。另外对费用的计取、材料的价格也应仔细核实。该方法的优点是工作量相对减少，效果较佳。,（
