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1、1,工程法律博士国家一级注册建造师德恒律师事务所合伙人 首席国际工程律师,周显峰,周显峰 博士Dr.Elvis Zhou,EPCT工程总承包合同法律风险管理与典型案例,EPC交钥匙工程与全过程工程项目管理,建设部政策研究中心,3,Part 1 在EPC交钥匙工程领域的典型案例Part 2 EPC交钥匙工程主要法律风险特征Part 3 EPC交钥匙领域几个特殊法律问题,4,Part OneEPC交钥匙工程领域的典型案例,5,Part TwoEPC交钥匙工程的主要法律风险特征,6,1.EPCT 合同争议的技术性更强,设计(Design):勘察(geotechnical)结构(structural)
2、建筑(architectural)安装(mechanical)工艺(process)环境(environmental)技术服务(technical service)进度(Programming)：设计（Engineering）采购（Procurement）施工（Construction）试运行（Commissioning）计量和估价(Measurement and evaluation),通常需要借助各领域的技术专家,7,2.EPCT承包商需要承担更大的风险,既有工程项目的一般风险，又有自身特殊风险与传统施工总承包模式相比，风险范围大得多，对承包商的要求也高得多；设计是EPCT项目的“关键”和
3、主要风险源，而试运行则是矛盾集中的环节；价格包死、工期固定工业类EPCT项目还对性能保证值有严格要求；当发生争议时，“EPC”或“Turnkey”承包商往往被“推定”为应当承担绝大部分风险（除非合同另有特别约定）。我国大陆传统建设管理体制对我国发展EPCT的制约。,8,承包商风 险,承包模式,红皮书,黄皮书,施工总承包,D-B,银皮书,EPC/Turn-key,战争、敌对行为等在业主国内叛乱、恐怖、革命、政变、内战在业主国内非承包人员造成的骚乱、混乱等在业主国内非承包商的军火、炸药、放射物质导致的污染等飞行器导致的压力波业主占用部分工程导致的风险业主方负责的设计一个有经验的承包商无法预见或无法
4、充分合理防范的自然力的作用,投标前有经验的承包商可以预见,承包商风险,17.4 业主风险,图2-1：FIDIC不同总承包模式下的风险分配（表现之一）,9,2.EPCT承包商需要承担更大的风险(续),如果投标人没有足够时间或资料，以仔细研究和核查雇主要求，或进行他们的设计、风险评估和估算（特别是4.12和5.1款）；如果建设内容涉及相当数量的地下工程，或投标人未能调查的区域内的工程；如果雇主要严密监督或控制承包商的工作，或要求审核大部分施工图纸；如果每次期中付款的款额要经职员或其他中间人确定。,OBE,ECI,Open Book Estimate,Early Contractor Involve
5、ment,10,3.EPCT项目法律关系更复杂,涉及更多的项目法律文件和更多的法律关系主体(multiple contracts,multiple parties and heavy papers)需要应用系统工程的方法实施合同风险管理(system engineering)影响合同风险管理的20大法律关系“变量”(top 20 legal relationships),11,3.1 十大外部直接法律关系,业主工程师/业主代表代理商工程所在国政府分包商,供应商承运商保险公司担保/贷款银行SINOSURE,12,改编自张水波、何伯森编著：FIDIC新版合同条件导读与解析，第201页，中国建筑工业
6、出版社2003年,EPC总承包商,工程师/雇主代表,分包商,供应商,保险公司,承运商,专业分包商,当地分包商,中国分包商,当地供应商,中国供应商,第三国供应商,中国保险公司,当地保险公司,再保险公司,指定分包商,业 主,FOB,CFR,代理商,担保/贷款银行,SINOSURE,图2-2：10大“外部”直接法律关系,海关税务机关外商投资管理部门劳工社会保障部门外汇管理部门环境保护部门建设管理部门,保险经纪公司,13,(1)业主,在所有承包商参加的法律关系中，与业主的关系无疑是主要矛盾。合同风险管理的关键和基础，就是要根据每一个国际工程项目的具体实际，在承包商与业主之间明确划定合同风险范围。Emp
7、loyers Requirement（业主要求），则是界定风险范围的一份非常重要的合同文件。EPCT合同的本质，则是业主愿意付出一笔风险金（Risk Premium），向总承包商“转嫁”绝大部分风险但是很遗憾，中国承包商往往把这笔风险费“竞争”掉了。,14,(2)工程师,实践中，EPCT项目往往仍有工程师参与其中这可能与业主对中国承包商或“Made in China”缺乏信任有关，这与FIDIC银皮书倡导的模式经常不一致。案例1：埃及某工业EPCT项目双方采用非标准合同文本。在双方就文本内容发生争议时，业主律师要求参照Silver Book编写。中国承包商应当如何应对？,15,(2)工程师,中
8、国承包商与工程师沟通的“两大语言关”之一：工作语言关在EPCT总承包合同中，对工程师授权权限及工作程序的条款，经常是谈判的焦点。案例2：沙特某工业EPC交钥匙项目双方在设计文件审查、设备检验（特别是中国产设备）等工作程序上的激烈交锋（FIDIC不愿束缚“Engineer”的手脚）对工期的重要影响。双方在适用的技术标准上的交锋。中国承包商与工程师沟通的“两大语言关”之二：技术语言关,16,ASI,Applicable Technical Standards,IEC,ISO,EN,BSI,NF,DIN,ASTM,GB,ANSI,ASME,17,案例2：沙特某工业EPCT项目,Applicable
9、Codes and Standards means:for civil engineering design and design of structures,including structural steel,Chinese standards which are equal to or stronger than DIN standards as certified by the Contractor and approved by the Engineer(with checking by the Engineer for quality control purposes being
10、done to DIN standards and in the event of conflict,the Engineers view shall prevail);for Plant manufactured outside the Peoples Republic of China,ASTM,European or Japanese standards;andfor Plant manufactured in the Peoples Republic of China,Chinese standards,provided the manufacturer/vendor has been
11、 approved by the Engineer from a list of recommended manufacturers/vendors submitted by the Supplier(the Engineer will normally approve three(3)manufacturers/vendors from the Suppliers list leaving the Supplier to choose the Sub-Supplier).,18,(s)Cost(s)means all expenses and costs incurred by the Co
12、ntractor,including Project overheads and finance charges properly allowable thereon,but with no allowance for profit or corporate overheads.,(s)Cost(s)means all expenses and costs incurred by the Contractor,including overheads(calculated at the rate of 15%of the base cost,19,（5）分包商,分包商既是风险的分担者，但也是风险
13、的缔造者。复杂的EPC项目中，总承包商对专业分包商往往高度依赖，尤其是专业设计/工艺分包商。中国三大类EPC总承包商分别由设计院、施工承包商、成套设备公司发展而来，各自在商务、施工、设计管理上的“短板”。EPCT项目中，业主指定分包商的风险Novation。,20,（6）供应商,大型EPCT项目中，供应商的多样性和复杂性：当地、中国、第三国。重要设备的品牌、原产地和执行标准，常常是EPC总承包合同中的争议焦点（Vendor List）。在工业类EPCT项目中，关键性第三国设备厂家的制造和调试能力，对工程进度、性能考核具有关键性重要影响。,21,（6）供应商,案例3：尼日利亚某工业EPC交钥匙项
14、目由德国某公司供应立磨的产能有限立磨供应作为特殊的工期顺延事由案例4：印度某工业E-P项目关键设备发生货损重新采购周期长给承包商带来的工期延误风险案例5：巴基斯坦某工业E-P项目德国供应商因安全问题拒绝调试总包合同与供应合同不可抗力范围不一致,22,（7）承运商,关键设备运输对EPC工程进度的影响；发生货损时对保险赔付的影响：需要区分总承包商与供应商之间的价格术语是FOB还是CFR；案例6：沙特S和R项目第三国设备保险索赔案S项目：FOB，承运商与总承包商之间有直接合同关系R项目：CFR，承运商与总承包商之间没有直接合同关系分析承运商的影响，常常和保险公司密切相关。,23,四国演义,总承包商,
15、供货商,保险公司,承运商,采购合同,运输合同（FOB）,运输合同（CFR）,保险合同,代位求偿,检验、维修协议,24,（8）保险公司,海外EPC/Turnkey工程保险的基本险种,E,P,C,设计责任保险,货物运输保险海上/陆上,建筑安装工程一切险,团体人身意外伤害保险,（Engineering）,（Procurement）,（Construction）,物质损失,第三者责任,25,（8）保险公司,中国EPCT承包商应当高度重视投保安排，这绝不仅仅是满足合同条款要求或保费多少的问题，而是EPCT项目风险防范的核心措施。EPC合同中完善的保险条款的重要性（关系到业主、承包商和融资银行的切身利益）
16、。案例7：也门某EPC项目（银行第一受益人条款）案例8：埃及西奈半岛某EPC交钥匙项目在被保险人、免赔额等问题上，业主令人啼笑皆非的刁难；业主预算的保险费约100万EURO，承包商通过保险经纪投入保险费约40万EURO。,26,投保人（总包商）,本地保险公司,保险合同,中国保险公司,再保险合同,100%,80-90%,分保,投保人（总包商）,本地保险公司,中国保险公司,架构一,架构二,内部比例分配,慕尼黑（再）CAR条款,（8）保险公司,应当特别注意投保模式的合理性,分保,27,3.2 五大外部间接法律关系,业主投资方业主融资银行 其他承包商（竞争者）相邻方 业主国政府,28,EPC总承包商,
17、投资方,融资银行,政府,业 主,项目相邻方,图2-3：5大“外部”间接法律关系,其他承包商（潜在竞争者）,29,（2）业主融资银行,融资银行的要求，往往会反映到PC合同条款中，如对银行保函的格式要求，对保险条款格式的要求等。在某些条件下（如业主违约），融资银行可能会取代业主成为实际决策者。Direct Agreement：“Step-in”right案例9：Triodos Bank v Dobbs 2004,30,（4）相邻方,周边居民与业主之间的关系（宗教/经济利益/环境）设计环节必须高度关注环境影响评价和环保要求工程所在国不发达，并不代表环保标准不先进；项目前期执法不严格，并不代表后期执法
18、不严格；对本国企业不严格，并不代表对外国承包商不严格。案例10：某工业EPC项目仲裁案之厂界噪声争议,厦门海沧PX化工项目,31,3.3 五大内部法律关系,总部与直属海外分支机构、项目经理部之间市场、技术和项目管理等业务板块之间集团公司与各子公司（工程公司/设计院）之间 总承包商与母公司及证券市场之间 JV或Consortium成员之间,32,证券市场,母公司,图2-4：5大“内部”法律关系,海外分支机构/项目部,经营部,设计部,施工管理部,工程公司,JV/Consortium,采购部,EPC总承包商,设计院,33,（2）市场、技术和项目管理等业务板块之间,我国EPC承包商内部各职能部门相互之
19、间往往缺乏有机联系，这是形成风险的主要根源。经营部门的“短板”设计部门的“短板”采购部门的“短板”项目管理部门的“短板”项目谈判前，各部门联席协调会的重要性,34,（3）集团公司与各子公司之间,中国大型建筑集团的形成往往是“拉郎配”，成员单位之间常常是行政上的一体，而非经济上的一体。传统内部合作模式（或JV或分包）的弊端。总部与子公司之间的“分包合同”，往往容易做成“夹生饭”，责、权、利不清。各专业类子公司往往更关注各自局部利益，而忽略整体利益。,35,（3）集团公司与各子公司之间,案例11：中美洲某国轻轨EPC项目海外公司+工程局+设计院+集团总部（如有）组成项目公司管理模式探索目的：建立有
20、效的法律约束机制，建立有效的市场竞争机制,36,（5）JV或Consortium成员之间,联合体与成员单位之间：国际工程中最复杂的法律关系之一。关键在于经济利益和成本边界不容易清晰，成员单位代表的双重角色。参考案例：CCECC以色列特拉维夫红线轻轨项目,37,以色列特拉维夫红线轻轨项目MTS组织结构,业主（NTA）,MTS合包集团（MTS Group）非洲-以色列、中国土木、西门子公司、以色列巴士公司、葡萄牙SDCC公司以股份成立项目公司,土建设计和建造联营体（CJV）非洲-以色列、中国土木、葡萄牙SDCC公司以股份形式成立,运营联营体（O&M）以股份形式成立,E&M（设计、制造和供货）西门子
21、独家负责,设计-采购-施工合包体（EPC）以股份形式成立,38,中国土木,以色列特拉维夫红线轻轨项目内部合同结构,德国西门子公司股份X,西门子以色列有限公司股份X,非洲以色列投资公司股份X,葡萄牙SDC公司股份X,中国土木股份X,以色列Egged巴士公司股份X,荷兰HTM地铁运营公司,联合体股东协议（Shareholder Agreement）联合体投标协议（Consortium Bid Agreement）联合体合作备忘录（MOU）,EPC分包合同,O&M分包合同,运营维护公司O&M Company,土建及轨道维护分包合同,机电及车辆维护分包合同,.,SIMENES,运营维护公司内部协议,德
22、国西门子,西门子以色列有限公司,葡萄牙SDC公司,非洲以色列投资公司,EPC,土建联营体,E&M,土建联营体内部协议,EPC内部协议,39,丢失一个钉子，坏了一只蹄铁坏了一只蹄铁，折了一匹战马折了一匹战马，伤了一位骑士伤了一位骑士，输了一场战斗输了一场战斗，亡了一个帝国西方民谣,细节决定成败,EPCT项目中的“蝴蝶效应”(Butterfly Effect),40,Part ThreeEPC交钥匙领域的几个特殊法律问题,41,国际工程常见主要税种,VAT,Tariff,CIT,BTX,WHT,PIT,else,中资机构会计师律师,Note1：TAX,42,案例12：沙特系列EPC/Turnkey
23、项目,项目执行过程中，业主每次付款时均扣掉5%暂扣税（Withholding Tax）。承包商事先并不知道该税种。,亡羊补牢：聘请高水平会计师，做大各项目Onshore部分的施工安装成本，降低利润额。,WHT的本质是CIT，但常常很难指望工程所在国税务机关退税。,43,案例13：非洲某EPCT交钥匙项目,MOU中业主已同意承担税（所得税除外）但正式签约前，承包商仍通过向中资企业和律师机构调查，了解当地主要税种：,14.1(c):For the avoidance of any doubt,all Withholding Tax,VAT,Capital Gains Tax and Busines
24、s Tax(if any)imposed on any part of the Contract,are not included in the Contract Price and shall be borne by the Employer.,however,the Employer shall not bear any such taxes or any other taxes imposed on the Contractor associated with any subcontractors or any local purchases entered into by the Co
25、ntractor.,(save for cement purchased in accordance with Clause 4.20 Employer Supplied Material),44,Bridging Agreement,Note1：TAX,E-P,C,EPC/Turnkey,工程所在国,Onshore,Offshore,避免责任、义务重复EOT条款的联动机制Suspension&Termination的联动机制,45,中华人民共和国营业税暂行条例实施细则规定，从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内。纳税人从事安
26、装工程作业，凡安装的设备的价值作为安装工程产值的，其营业额应包括设备的价款在内。,自2003年1月1日执行的财政部 国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知（财税200316号）规定：“通信线路工程和输送管道工程所使用的电缆、光缆和构成管道工程主体的防腐管段、管件（弯头、三通、冷弯管、绝缘接头）、清管器、收发球筒、机泵、加热炉、金属容器等物品均属于设备，其价值不包括在工程的计税营业额中。其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值，具体设备名单可由省级地方税务机关根据各自实际情况列举。,Note1：TAX,增值税+营业税,46,Note2：Letter of Credit,开证行信用风险+C
27、onfirming BankValidity Period：能够涵盖尾款支付时间交单期限：UCP600“not later than 21 calendar days after the date of shipment as described in these rules,but in any event not later than the expiry date of the credit.”软条款：将“银行信用”变回“商业信用”Inspection Certificate（出厂前vs.到现场后）承包商办理清关所需单据与议付单据的矛盾,47,147条：如意外事件导致合同债务的履行虽非不
28、能，但将使债务人承受重大损失之沉重负担，法官可根据具体情况，在平衡当事人双方的利益之后，将该沉重债务减轻至合同的程度，任何另外的约定，均属无效。,653条：原材料、劳动力或其他成本的增加不构成承揽人请求增加合同价款的事由，即使此等增加的程度是如此之高以致合同难以履行。但由于发生当事人在缔结合同时一般不予考虑的异常事件，定作人与承揽人之间债务的经济均衡被打破，致使订立承揽合同的商业预期的基础丧失，法官可决定增加价款或者解除合同。,埃及民法典,固定价合同下，材料涨价损失索赔，通常需要与工期延误索赔或工程范围变更联系起来Construction Claims-A quantitative Appro
29、ach(J.J.Adrian 1988),Note3：Frustration of Contract/Changed Circumstance,48,Note3：Frustration of Contract/Changed Circumstance,美国大部分州判例：当合同价格超过商品零售价格2.5倍，法院宣告合同利益关系严重失衡的可能性大大增加。英国某判例：价格上涨20-30%是普通商业风险，假如上涨100倍或天文数字，则或可成为不可抗力，允许当事人解除合同。法国民法典1674条：出卖人因低价所受的损失超过不动产价金的7/12时，即达到利益关系的严重失衡的标准。德国法院某判例：某种货币的汇
30、率在短时间急速变化2030%，可以被认定为“情事变更”。,联合国国际货物销售合同公约第79条,国际商事合同通则,情事变更,49,Note4：不利物质条件（Adverse Physical Conditions）,4.12 承包商可以索赔不可预见的(Unforeseeable)不利物质条件(natural&man-made)，包括索赔工期、费用及利润,Not reasonably foreseeable by an experienced contractor by the date for submission of the Tender,4.12 Unforeseeable difficul
31、ties属于承包商风险，价格不可调整,不宜用于地下工程太多或投标人无法勘察的工程,50,Note5：竣工日期（Time on Completion）,Substantial Completion,10.1 The Engineer shall,within 28 days after receiving the Contractors application:issue the Taking-Over Certificate to the Contractor,stating the date on which the Works or Section were completed in ac
32、cordance with the Contract,except for any minor outstanding work and defects which will not substantially affect the use of the Works or Section for their intended purpose(either until or whilst this work is completed and these defects are remedied);orreject the application,giving reasons,51,案例14：越南
33、某工业EPC项目,Employer,Time on Completion,Contractor,承包商通过全部性能考核，业主颁发或应颁发PAC的时间合同约定缺陷责任期从PAC颁发之日起算12月，业主颁发PAC时应签发一份list of deficiency points,“Time on Completion”means the time for completion of all works including completion of performance test to be executed by the Contractor,52,案例15：东南亚某轧钢厂E-P项目,Pre-co
34、mmissioning,受我国EPC、E-P等工程总承包模式发展滞后的影响我国不少承包商更重视“机械完工”和“投料生产”的时间，对“性能考核”在竣工时间上的重要性认识不足。,Dry/cold testsMechanical completion tests,Commissioning,Wet/hot tests-Feed on Date(Industrial production tests),Trial operation,Performance tests(key performance guarantees),9.1 Tests on Completion,53,Note6:Deemed
35、 Taking-Over,10.1 If the Engineer(Employer)fails either to issue the TOC or to reject the Contractors application within 28 days,and if the Works are substantially in accordance with the Contract,the TOC shall be deemed to have been issued on the last day of the period.,10.2 If Employer does use par
36、t of the Works before TOC is issued:the part shall be deemed to have been taken over care responsibility shall pass to the Employerthe Engineer shall issue a TOC for this part,10.3 If Contractor is prevented,for more than 14d,from carrying out the Tests on Completion by a cause for which Employer is
37、 responsible,the Employer shall be deemed to have taken over the Works on the date when the Tests on Completion would otherwise have been completed.,54,案例16：某工业EPC项目仲裁案之磨辊轴承损害,第13条：建设工程未经竣工验收，发包人擅自使用后，又以使用部分质量不符合约定为由主张权利的，不予支持；但是承包人应当在建设工程的合理使用寿命内对地基基础工程和主体结构质量承担民事责任。,最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律解释,10
38、.2约定：业主未颁发接收证书即使用工程，承包商照管责任解除。,55,Note7：业主要求,*Employers Requirement,业主要求编不好，双方都遭殃,案例17：某酒店D-B交钥匙项目总承包商选用的浴缸尺寸偏小，仅适合于项目地区海风较大，大门正对风口，设计未采用旋转门方式,56,Note8：设计责任范围,案例18：中东某机场航站楼项目工程师未担任设计工作，设计单位的工作不能满足项目需求工程师为转嫁矛盾，要求将本应由设计单位完成的设计工作，纳入承包商深化设计范围,各种承包模式的设计责任范围都是相对的，关键还要分析项目具体情况和合同约定,57,Note9：未能通过性能考核（Failur
39、e to pass repeated tests-9.3）,9.4 业主三个选择,(a)继续重复试验,(b)使业主实质性丧失整体利益，拒收工程，并依11.4(c)，收回全部已付款、融资费用、清理费用,(c)颁发TOC，但要扣款,such amount as shall be appropriate to cover the reduced value to the Employer as a result of this failure,双方地位已发生变化，增加承包商工期风险,Damages Limitation,Minimum Performance Guarantee,58,案例19：非洲
40、某水泥厂EPCT项目,Failure within Testing Period,(b)(i)使业主实质性丧失整体利益，拒收工程，并依11.4(c)，收回全部已付款、融资费用、清理费用,(b)(ii)颁发TOC，根据约定的性能赔偿标准扣款（约定赔偿限额4%）,9.4(a)Additional Rectification Period(2 months),Clinker output 85%heat consumption 120%power consumption 120%Exhaust emission,59,Note10:缺陷责任界限,案例20：承包商提供SP余热锅炉有局部缺陷。业主已依据
41、11.4(a)(b)自行维修并扣减1500000，还要求承包商承担生产损失,17.6 Limitation of Liability Neither Party shall be liable to the other Party for loss of use of any Works,loss of profit,loss of any contract or for any indirect or consequential loss or damageThis Sub-Clause shall not limit liability in any case of fraud,deliberate default or reckless misconduct by the defaulting Party.,对于因合约产生，或与之有关的后续损失，业主自动放弃对承包商如下索赔：业主在租赁开销上，或是在使用、收入、利润、资金筹措、运营和名誉方面，以及在管理、雇员劳动效率和这些人员的服务方面，遭受的各种损失和损害。,AIA,END,谢 谢,EPC交钥匙工程与全过程工程项目管理,建设部政策研究中心,EPCT工程总承包合同法律风险管理与典型案例,
