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1、,公司费用报销规定,第一部分 总则一、目的及职责二、预算控制、考核的规定及相关要求第二部分 备用金、借款一、清账原则及期限二、借款要求三、借款审批签字流程第三部分 费用报销管理规定一、费用报销范围二、费用报销规定及相关要求三、费用报销签字审批流程四、费用报销时间规定,费用报销规定目录,第一部分 总则,一、目地及职责1、目的：为规范公司各部门费用报销行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及集团有关文件，结合公司实际情况，制定本规定。2、职责:（1）业务报销人员对业务的真实性、合规性负责；(2)部门负责人对业务的真实性、必要性负责；(3)计财部财务人员负责开具支票或支付现
2、金，对支付金额的准确性合规性进行监督。二、预算控制、考核的规定及相关要求1、按照当年执行情况制定下年度费用预算,按要求严格控制预算；2、预算控制考核及超预算、增加预算的报批手续；3、本规定适用于除实行费用总承包年度考核人员外的公司各部门。,第二部分 备用金、借款,一、清账原则及期限：遵循“前账不清，后款不借”原则。实行“年度清账”，每年度12月28日前，借款人务必将借款清零。二、借款要求：(1)对于3,000元（含3000元）以下的差旅费等小额费用，可以现金借支；3,000元以上的费用借支，原则上通过银行转账；(2)严格控制借款，提倡刷信用卡并及时报账；（3）公司员工离职、辞职、退休、内退、集
3、团内部人员调动单位，必须先还清借款后，才可办理相关手续。,第二部分 备用金、借款,三、借款审批签字流程：借款人必须先填写借款单据，借款单据要求注明借款用途、计划还款日期，完成规定审批手续后才能到计财部办理借款手续。,第二部分 备用金、借款,借款模版,第三部分 费用报销管理规定,一、费用报销范围 费用范围有：差旅费、车辆交通费、电话费、办公费、业务招待费、培训费、会务费、独生子女住院费等。二、费用报销规定及相关要求1、费用报销发票的要求及注意事项（1）发票必须是税务正规发票，必须盖有收款单位的财务章或发票专用章，发票正面有税务机构监制章，付款单位必须填写本公司全称。（2）发票项目填写齐全，票面字
4、迹清晰，不得涂改，字迹不能移位，大写与小写金额相符。（3）如为增值税发票密码区不得有污损，且整张发票不得折叠。,第三部分 费用报销管理规定,1、费用报销发票的要求及注意事项（4）从行政机关、事业单位或其他非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门的收据监制章，方为合法有效。（5）当年取得的发票原则上必须在当年报销，跨年度取得的发票必须在次年一季度之前报销完毕，逾期报账计财部不予受理。（6）单张原始凭证金额500元以上（含500元）的票据，报销人、部门经理、分管领导必须在每张发票上签字。(7)所有发票报销应遵循一事一报，不允许将一次出差分两次以上报销。审核各项费用发生要切合实际，严禁虚报、多报
5、。,第三部分 费用报销管理规定,2、费用报销发票的粘贴方法及要求：（1）将胶水涂抹在发票左侧，将各发票在报销单从左至右、均匀排列横向粘贴，避免将发票贴出纸外，对于比报销单大的发票或其他附件，粘贴位置也应在发票左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内；（2）装订线左侧不要粘贴发票，不要将发票集中在报销单中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的现象，也不要把所有的发票集中粘贴在报销单的某一侧；,第三部分 费用报销管理规定,2、费用报销单据的粘贴方法及要求：（3）每张发票均应直接粘贴在报销单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容；个别规格参差不齐的发票（
6、如出租车发票），可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性；（4）发票必须分类粘贴，不得混贴，并在粘贴单上填写票据张数、合计金额，不要把发票项目、金额粘贴了；（5）发票较多时可分行粘贴，多张报销发票呈阶梯状有层次的粘贴整齐。（特别要注意的是高铁火车票太硬，不要用胶水粘贴，最好是用双面胶粘贴，其他的发票可使用胶水粘贴，勿使用订书针、别针等）。,第三部分 费用报销管理规定,3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(1)可用于报销的合法票据：,第三部分 费用报销管理规定,3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(2)可用于报销的合法票据：,第三部分 费用报销管理规定,3、用于报销的合法票据的
7、标准及辨认方法(3)可用于报销的合法票据：,第三部分 费用报销管理规定,3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(4)可用于报销的合法票据：,第三部分 费用报销管理规定,3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(5)可用于报销的合法票据：,第三部分 费用报销管理规定,3、用于报销的合法票据的标准及辨认方法(6)可用于报销的合法票据：,第三部分 费用报销管理规定,4、辩别发票真伪查询方式(1)电话语音查询：可拔打税务局纳税服务电话12366，根据语间提示输入发票号码和密码。(2)网上查询：登陆税务局网站，在发票查询页面输入发票号码和密码。(3)扫描认证：对于增值税专用发票可扫描认证。,第三部分 费用
8、报销管理规定,5、费用报销的基本要求（1）业务经办人应取得真实、合法、有效的发票做为报销原始单据。一次性购买一批物品时，发票上能注明明细项目的，应予以注明；发票上无法列清明细的，应附货物销售清单（需盖发票专用章）。（2）业务经办人员在费用报销前必须事先整理好各类单据，首先对发票的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照要求认真填写“费用报销单”。所填写项目应按照单据类别分栏次填写,（如：交通费、电话费、业务招待费、办公费等）分类填写，便于归类计算和整理。,第三部分 费用报销管理规定,5、费用报销的基本要求（3）费用报销人要注明报销部门、项目名称、费用性质、简述费用内容摘要及报销人签名，并在附
9、件中写明所附单据的张数。字迹应清晰、工整，金额大小写必须一致且与后附原始单据金额相符，不得涂改。发票数量比较烦杂的要分别填写报销单，发票分类不清晰，填写不规范的计财部有权予以拒绝受理。（4）业务经办人员在进行费用报销时，必须取得相应的合法发票，且在发票背面处签名。（5）常驻外地员工每一季度至少报账一次，其他员工出差回公司后原则上要求15天内报账。,第三部分 费用报销管理规定,费用报销单模版,第三部分 费用报销管理规定,6、差旅费报销规定（1）差旅费报销（含出租车、异地就职差旅补助）需填写完整的差旅费报销凭证，会计审核是否有相关领导签字，票据是否合法；书写是否正确规范；出差补助计算是否正确、住宿
10、费是否按标准执行。（差旅费报销模版）,第三部分 费用报销管理规定,6、差旅费报销规定（2）差旅费报销标准,第三部分 费用报销管理规定,7、车辆交通费报销规定（1）公用车辆费用开支按控制指标严格执行，不得超标。小车过路过桥票、汽油费、停车费、出车补贴、维修费等由党政办公室归口审核、登记并签字。车辆维修费超出内审权限范围的一律经监审部审计，报账时必须附监审部审计的维修合同。（2）特定岗位车辆交通费由党政办公室核定下发交通费限额报销明细表严格执行，不得超标。各类违章罚款、赔款等不予报销。（3）省内交通费（包括汽车票、火车票、飞机票、出租车票等）全列入限额报销范围，省外交通费不计入报销范围内。,第三部
11、分 费用报销管理规定,8、电话费报销规定（1）手机话费根据党政办公室下发的手机话费月度报销标准执行，党政办公室为归口管理部门。（2）手机话费报销一律严格实行“总额控制、话费到岗、限额报销、超支自负”的原则。当月节余部分可转入下一个月使用，年内总额控制。（3)所有享受话费补贴的员工，话费报销必须通过正规手续，不许走其他途径报销话费，所有手机话费凭电脑计费发票（发票联）报销。(4)固定电话费：公司因工作需要为员工提供的固定电话，其费用由党政办公室统一管理并支付。,第三部分 费用报销管理规定,9、办公费报销规定(1)凡购买办公用品、耗材由使用部门提出申请，经分管领导同意，党政办公室审批。具体报销按公
12、司标准执行。在报销时，办公用品发票后必须附有所购办公用品、耗材的明细，否则计财部不予以报销。(2)添置金额超过2000元以上（含2000元）的办公设备，由使用部门提出申请，经党政办公室批准后方可购置（构成固定资产的由装备部备案）；添置电脑由使用部门提出申请，经信息中心批准后（构成固定资产的由装备部备案），由采购中心按程序统一采购。,第三部分 费用报销管理规定,10、业务招待费报销规定 各部门业务招待费按公司标准执行。严格按月度预算控制费用。11、培训费报销规定(1)培训费由公司人力资源部统一管理，各单位培训需求应及时报送人力资源部。(2)根据公司培训管理制度签订员工培训协议，填写员工培训资助审
13、批表，经人力资源部批准后，方可参加培训。(3)员工参加培训结束，经人力资源部领导签字后按报销审批流程报销住宿费、培训费；对于相关重要培训必须做好内部交流、做好分享，方可报销相关费用。,第三部分 费用报销管理规定,12、会务费报销规定(1)参加外部会议时，须经部门经理、分管领导批准后方可参加。(2)公司各部门自行组织的大型会议（预算在1万元以上含1万元）由具体会议经办部门进行会前预算，必须向部门经理、分管领导申报，总经理审批后方可召开会议。(3)会务费报销时支付的会议费，除取得正规发票外，另在报销时还须附会议通知等相关会务材料。13、小孩（独生子女）住院费报销规定小孩（独生子女）当年第一次住院按
14、发票总额减去门槛费500元，当年第二次住院按发票总额减去门槛费200元，当年第二次以后住院按发票总额减去门槛费200元，（双职工按50%，单职工按25%）标准予以报销。,第三部分 费用报销管理规定,三、费用报销签字审批流程1、费用报销一般签字审批流程：,报销人,报销部门经理,分管领导,计财部会计审核,计财部经理,财务总监,计财部会计审核记账,总账复核,出纳付款,第三部分 费用报销管理规定,三、费用报销签字审批流程2、办公设备报销签字审批流程：,报销人,部门经理,分管领导,计财部经理,党政办公室主任(构成固定资产的由装备部备案),监审部审计,财务总监,计财部会计审核记账,总账审核,出纳付款,第三
15、部分 费用报销管理规定,三、费用报销签字审批流程3、添置笔记本电脑报销签字审批流程：,报销人,部门经理,分管领导,计财部经理,信息中心(构成固定资产的由装备部备案),监审部审计,财务总监,计财部会计审核记账,报销人,总账审核,出纳付款,第一部分 集团资金支付管理,三、费用报销签字审批流程4、培训费报销签字审批流程：,报销人,部门经理,分管领导,人力资源部领导,计财部会计审核,计财部经理,财务总监,计财部会计审核记账,总账复核,出纳付款,第二部分 费用报销管理,三、费用报销签字审批流程5、小孩住院费报销签字审批流程：,计生办,计财部会计审核,报销人,计财部会计审核记账,总账复核,出纳付款,部门经理,计财部经理,第二部分 费用报销管理,四、费用报销时间规定1、每周二、三、四为公司计财部费用报销日,其他任何时间一律不得办理。2、为了便于计财部集中时间月末结账，定于每月末两天停止报销。,Thank you,
