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1、杭州市企业社会责任评估实施指南,刘永东,浙江大学公共管理学院 乐君杰,目录,1.1.评估的原因-定义,1什么是企业社会责任(1)构成要件企业在谋求自身利益的同时，也改善其他利益相关者的福利（利他性）。承担某些超出法律要求的义务（伦理性）承担的绝大多数义务是自愿性质的（主动性）。(2)内涵市场责任、环境责任、用工责任、公益责任,利益相关者,股东,消费者,商业伙伴,社区,政府,员工,1.2.评估的原因-背景,2杭州市推进企业社会责任建设的背景(1)构建社会主义和谐社会的时代要求企业利益和社会利益、企业发展和社会发展之间的矛盾日 益凸显，需要法律之外的机制来约束企业行为，构建企业与利益相关者的和谐关
2、系。(2)杭州市打造“生活品质之城”的现实需求创建劳动关系和谐企业的延续：实现社会经济全面协调发展，企业必须有更高目标的追求。有利于改善杭州的生活品质并提升杭州市形象：在地级市层面，全国尚属首次。,1.3.评估的原因-背景,(3)企业转型、自身发展的必然趋向劳动力市场结构的变化：劳动力总量短缺，用工荒市场需求结构的变化：消费者需求层次不断提高，越来越注重商品质量及时尚性、多样性 社会意识价值观的变化：公众越来越关注社会正义，关注环境、资源，企业形象声誉重要国际潮流的大势所趋。出口及国外投资，必须遵照国际标准、顺应国际潮流,1.4.评估的原因-目的,3杭州市开展企业社会责任评估的目的(1)对于企
3、业建立标准，告诉企业目前做的怎么样：对本企业履行社会责任的情况进行全面、客观的诊断有效指导，帮助企业今后怎么做：企业可以对照手册或指南来开展企业社会责任建设促进企业积极承担社会责任：提高企业承担社会责任的意识,1.5.评估的原因-目的,(2)对于政府增强公众参与意识，营造开展企业社会责任建设的有力氛围建立企业社会责任建设的长效工作机制推动企业社会责任建设纳入法制化、规范化轨道,2.1.评估概要-对象,1评估对象(1)参评企业概况：201家企业所有制：民营78%，国有集体12%，外资台港澳10%行业：工业企业63.7%，批发零售住宿餐饮业13.4%，建筑房地产交通运输业11.4%(2)企业概念界
4、定：集团公司：独立法人，或者财务独立核算,2.2.评估概要-架构&分工,2评估组织架构及其职责分工形成企业主体、政府推进、工会牵头、社会参与的评估合力。(1)参评企业：进行CSR自评，并提供必要的评估材料。(2)学术机构：对参评企业的社会责任进行评估测算。(3)各职能部门：对参评企业的自评结果进行审核。(4)杭州市企业社会责任建设领导小组：最终审核并确定参评企业的企业社会责任评估等级。(5)第三方评估机构：对企业社会责任评估等级为A级的企业进行现场验证。(6)杭州市民：建言献策及投票评选“最佳社会责任企业”。,2.3.评估概要-前期工作,3前期工作情况介绍(1)杭州市企业社会责任评价体系：形成
5、过程(2)杭州市企业社会责任评价体系指标阐释(3)杭州市企业社会责任评估办法(4)杭州市企业社会责任评估手册(5)市企业社会责任建设动员大会：2010年8月31日,3.1.评价体系解读-指标分类,1指标选择及分类(1)一级指标内容责任分类：4大责任（市场责任、环境责任、用工责任、公益责任）为什么不采用经济责任？指标内容：以（市委200929号）文件中的10大内容为基础，再辅以一项“社会评价”做为一级指标。11个一级指标：“诚信经营”“财会纳税”“产品质量”“环保减排”“清洁节能”“依法用工”“协调机制”“安全生产”“职业健康”“公益慈善”“社会评价”,3.2.评价体系解读-指标分类,(2)二级
6、指标内容：共50个选取原则：指标在不同企业间的可比性、普适性及差异性；数据的可获得性和可操作性；指标对企业社会责任建设的引导作用。包含内容：体系制度建设、企业现实表现与绩效、社会（包括政府）评价。例,3.3.评价体系解读-二级指标分类,(3)二级指标分类具体分为A、B、C、D、E、F六类，其中：A类指标25个，B类13个，C类3个，D类1个，E类7个，F类1个A：基本指标，反映企业履行CSR的基本情况，具有可比性和普适性B：进步指标，反映企业履行社会责任的更高标准，属于引导类指标C：减分指标，企业未履行法律法规的要求或受到行政部门的处罚D：加分指标；企业通过各种权威性认证、受到各种荣誉奖励E：
7、个性指标，只适用于特定的企业、行业，一般不具有普适性F：一票否决指标：严重违反法律法规、社会影响恶劣的事件列入该类指标，采取一票否决的办法，不评分，直接归入企业社会责任评估的最低等级。,3.4.评价体系解读-评分标准,2指标取值及评分标准(1)指标取值：指标分值权重采用德尔菲法确定（国内实践经验，专家意见、企业管理者及工会负责人意见、全市市民意见，各相关政府职能部门意见），最终确定评价体系的指标权重及评分标准。(2)评分标准及依据：例3主要指标阐释,4.评估办法说明,4.1.1.评估标准,1.评估初始总得分：评估的总分值为相对分值，其基本分合计为1000分（不包括加分和减分），包括：基本指标（
8、A）合计560分 进步指标（B）合计310分 个性指标（E）合计130分 另设一票否决指标（F）无个性指标（E）企业的初始得分=基本分得分（基本指标A得分+进步指标B得分）+加分指标D得分-减分指标C得分。有个性指标（E）企业的初始得分=基本分得分（基本指标A得分+进步指标B得分+个性指标E得分）+加分指标D得分-减分指标C得分。,4.1.2.评估标准,2.分值校正：有个性指标的企业和无个性指标的企业的基本分合计值不相等。对有个性指标企业的基本分得分将进行标准化处理，使其得分能够进行比较。分值标准化处理的公式如下：,4.1.3.评估标准,4.1.3.评估标准,3.评估最终得分：无个性指标企业的
9、最终得分=基本分原始得分（基本指标A得分+进步指标B得分）+加分指标D得分-减分指标C得分。有个性指标企业的最终得分=标准化处理后的基本分得分+加分指标D得分-减分指标C得分。,4.2.1.评估等级,1评估等级(1)评估等级：分为A、B、C、D，共4 级。(2)等级认定：企业社会责任A级企业:最终得分在800分及以上 企业社会责任B级企业:最终得分在700-799分之间 企业社会责任C级企业:最终得分在500-699分之间 企业社会责任D级企业:最终得分在500分以下,4.2.2.评估等级,(3)等级划分依据：企业社会责任A级企业：基本指标A分值获得90%左右；进步指标B分值获得70%左右；个
10、性指标E分值如有，获得90%左右，并获得80分左右的加分，一般无减分，照此计算，最终得分约为800分。企业社会责任B级企业：基本指标A分值获得85%左右；进步指标B分值获得60%左右；个性指标E分值如有，获得80%左右，并获得50分左右的加分，一般无减分，照此计算，最终得分约为700分。企业社会责任C级企业：基本指标A分值获得70%左右；进步指标B分值获得50%左右；个性指标E分值如有，获得70%左右，并获得20分左右的加分，允许有2-3项减分，照此计算，最终得分约为500分。,4.2.3.评估等级,企业社会责任D级企业：无法达到上述要求，或被一票否决。(4)“最佳社会责任企业”评选：在企业社
11、会责任评估等级认定为A级的企业中，通过市民公开投票和专家评审相结合的方式，最终评选出一批企业为杭州市“最佳社会责任企业”。,4.3.1.评估步骤,1对参评企业进行CSR评估工作培训。2参评企业进行自评打分（自评表），并提交自评表（初始得分即可，无需进行分值校正）、问卷调查表及评估所需材料3学术机构对参评企业的社会责任进行评估测算4政府各职能部门在本职责范围内，对各参评企业进行检查审核（市属企业由市各职能部门直接进行审核，区县（市）属企业先由区县（市）各职能部门进行初审，然后把审核结果报送到对应的市主管职能部门进行终审），市职能部门在汇总、终审后，把审核结果提交给杭州市企业社会责任建设领导小组办
12、公室。,4.3.2.评估步骤,5杭州市企业社会责任建设领导小组综合参评企业的自评结果、学术机构的评估测算结果和各职能部门的审核结果，得到最终评估分值，确定参评企业的企业社会责任评估等级6第三方评估机构对企业社会责任评估认定为A级的企业进行现场验证。第三方评估机构审核和查验的主要内容为：查看与评价相关的报表、记录及管理制度体系文本；对厂房、员工宿舍、员工食堂等与职工生产、生活密切相关的环境进行巡视；现场随机抽取一定比例的员工进行个人访谈。验证结果由第三方评估机构收集，整理和核对后，将验证资料交给杭州市企业社会责任建设领导小组办公室。,4.3.3.评估步骤,7第三方评估机构验证结束后，由杭州市CS
13、R建设领导小组办公室负责公布参评企业的CSR评估结果。8企业社会责任评估等级认定为A级和B级的企业，由杭州市政府颁发企业社会责任证书。9在CSR评估等级为A级的企业中，通过市民公开投票和专家评审结合的方式，开展杭州市“最佳社会责任企业”的评选活动，评选出一批企业为杭州市“最佳社会责任企业”。10杭州市CSR建设领导小组办公室发布杭州市企业社会责任报告。11杭州市委、市政府对获得杭州市“最佳社会责任奖”的企业进行表彰奖励。,5.1.1.评估工作要求-提交材料,1企业需要与自评表一起提交的材料 可提交电子版，如果没有该类材料，则无需提交 评估前两年度（不包括评估当年）的企业财务年报、统计年报、环保
14、台账（污染治理设施运行台账）、能源台账的复印件，及最近一个月的企业社保缴费单复印件；与杭州市企业社会责任评价体系内容相关，且在有效期内的各种权威性的体系认证证书、评价等级证书的复印件；近三年内（包括评估当年），企业在与杭州市企业社会责任评价体系内容相关的各方面获得市厅级及以上各种代表性荣誉称号及各种表彰奖励的证书复印件（企业根据自身条件，也可提交区县（市）政府或市级部门的荣誉表彰奖励证书的复印件，该类材料不评分，仅作为最终等级评估的参考）；,5.1.2.评估工作要求-提交材料,近三年内（包括评估当年），企业在产品技改创新或服务创新上达到国际或国际标准，获得各类发明专利，参与制定国家或本行业产品
15、标准，产品设计符合国际环保要求（如：欧盟ROHS要求），以及实施各类低碳节能的技改、研发和设计并推广应用取得显著成效的各种证明材料（复印件可）；近三年内（包括评估当年），企业开展代表性公益慈善活动及开展帮扶共建活动的证明材料（如：出资票据、活动照片、报道、共建协议等）。,2评估A级企业在第三方评估机构验证时需要做的企业准备与评价体系相关的各种数据材料（报表、记录及管理制度体系文本），以及任何与企业进行的CSR活动相关的资料，以备第三方机构审核和查验（提前通知）企业应按照第三方评估机构的要求当场提供必要的数据材料交由评估机构审核查验。一旦查实企业之前提交的评估材料及自评表有弄虚作假现象，取消杭州市“最佳社会责任企业”的评比资格，并根据情节严重情况，企业社会责任评估等级下调至C级或D级。3如何填写自评表,5.2.评估工作要求其他,Thank You!,浙江大学公共管理学院 乐君杰,Q&A,Q&A,
