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1、IT项目评价实务,提 纲,一、IT 项目评价的特点二、IT 项目评价分类三、IT 项目评价范围四、经济评价作用五、经济评价方法,一、IT 项目评价的特点,1、IT 技术项目评价标准应与技术创新、发展目标和发展动力相一致，对技术方案的综合评价，应从各个部分、各个系统、各个层面评价的基础上，谋求技术方案的整体功能最优化，而不能单纯谋求某一项技术指标或某几项经济指标的最优值。为决策部门提供的各种信息，也必须通过分析、计算和综合评价后的可靠信息。,一、IT 项目评价的特点,2、IT 项目从技术的先进性和市场的选择，以及主观的认识和客观的市场需求之间存在较大差异，特别是市场选择方面，常常会受到社会环境的
2、制约。国家和地区经济发展水平，社会政策环境和企业经营战略，都会影响市场对 IT 技术项目和 IT 产品的发展。,一、IT 项目评价的特点,3、IT 项目从技术的研制发明到项目产品投放市场，直到形成 IT 产业群，都存在较大的市场风险。特别是从技术开发研制成功的样机，与经过多次试验发展形成的批量化和商品化产品之间也会形成较大的差异。有时会出现虽有样机，也形成了批量化生产，但市场潜力小，无明显的经济效益。这种无市场潜力的 IT 项目，缺乏生命力，很难推广。因此，对 IT 项目出现的新技术、新工艺、新材料、新产品的选择，往往难以预测。评价时，一定要对市场前景做出判断，同时也要对经济、技术的发展趋势做
3、出正确的选择。,一、IT 项目评价的特点,4、IT 技术项目的评价主体应该是市场与社会系统，不能单纯靠少数的技术专家。充分依靠研究与发展该技术体系以外的评价主体，包括政府部门、客户系统、战略合作伙伴等评价主体，通过全面调查、科学预测、分析和论证，最终做出客观的综合评价。评价结果应成为政府主管部门或企业高层机构为编制 IT 技术发展规划，制定企业发展战略，加强 IT 项目管理，提供可靠的科学决策信息和依据。,二、IT 项目评价分类,1.按 IT 项目性质划分，可分为计算机项目、通信网项目、软件项目、芯片项目、网站项目以及电器项目等。2、按建设性质划分，项目有新建、扩建、改建、迁建项目四类。3.按
4、建设规模划分，项目分为大型、中型和小型三类。4、按实施阶段划分，项目可分为建成投产、新开工、建设前期三类。5、按建设资金划分，项目有预算拨款项目、银行贷款项目、自筹资金项目、利用外资项目。,三、IT 项目评价范围,1、技术评价分析与考察 IT 项目的技术成熟性和市场的竞争力2、经济评价财务评价和国民经济评价3、社会评价应用社会学和系统学的一些基本理论和方法，系统地调查和收集与项目相关的社会因素和社会数据，了解项目实施过程中可能出现的社会问题，研究、分析对项目成功有影响的社会过程，提出保证项目顺利实施的建议而进行全面系统的综合评价。,四、经济评价作用,对IT系统的鉴定和评估标准，未来需要建设的I
5、T系统可行性分析的一部分比较相互竞争资源的多个项目的优劣，从而有可能将企业资源分配到最有前途的项目上去。提供一些度量工具，来帮助企业对项目执行情况进行控制。为企业提供了组织学习经验。,五、经济评价方法,综合评价分析法盈亏平衡分析法决策树分析法现金流量分析法敏感性分析法层次分析法投入产出法生产函数分析法等。,5.1 综合评价分析法,(1).加权求和评价法对参与评价的各个项目进行加权求和以便评价项目的优选顺序。其表达式为,U 技术方案加权求和总分；Wj 评价因素的加权系数；Pij 第i个方案j因素的得分；n 评价因素的个数。,(1).加权求和评价法,基本步骤正确选择评价项目，一般应选择对整个方案影
6、响较大的综合指标作为综合评价分析指标；确定各个指标的权数；确定评分标准；邀请专家评分；编制综合评分表，提交主管部门作为决策依据。,(1).加权求和评价法,案例 为了发展我国信息产业，急需从国外引进一套先进的技术设备，为此，提出三个方案作比较。每个方案包含有 12 种评价因素，每种因素又划为 3 个评分等级，标准确定以后，邀请专家评分，评分结果如表-1 所示。通过综合评价，方案 II 为优。多因素方案综合评分比较表(如下),多因素方案综合评分比较表,5.1 综合评价分析法,(2).引进设备综合评分法案例：为了加快某市电话发展，拟定三种设备选型方案。试运用综合评价法，对三种设备进行技术能的比较。具
7、体步骤如下,（1）分类。三种程控交换设备机型分别为 E 型、S 型、A 型为代表，选择 11 项技术性能进行比较，按每项技术性能在程控交换设备中的重要大致划分为 A，B，C 类，根据重要性程度给出权数。例：A 类：用户级、选组级、BHCA（忙时呼叫处理能 力），中断信令配合，权数为 0.48；B 类：操作维护中心，系统成熟性，系统可靠性，权数为 0.36。C 类：环境条件，网同步，非话业务的适应性。权数为0.16（2）分级。按类别根据其优劣顺序程度，再划分为优、良、中三级。（3）评分标准。标不同类别分级制定评分标准，如表-2 所示。通过专家打分，综合评分比较结果如表-3所示。,设备造型评分标准
8、表,设备选型综合评分结果表,5.1 综合评价分析法,3.IT 项目技术成果评价法(1)评价的主要内容 IT 技术成果的评价是多因素的复杂过程，它应从人类社会、经济、技术、生产、环保以及生态平衡等方面进行综合评价。(2)IT 技术成果的种类和评价标准理论性成果和技术性成果(3)评价方法事前评价和事后评价,评价方法通常采用的是专家评价方法，其表达式式中：Ui方案 i 加权总分 Wj因数 j 权数 Pij第 i 方案 j 因素的评分（百分制）i 方案序列号j 评价原素的序列号如下比较结果，在拟定的三个方案中，UIUIIUIII，方案 I 为优：,IT 项目技术成果综合评价表,5.2 盈亏平衡分析法,
9、1.线性盈亏平衡分析法原理盈亏平衡分析可用坐标图表示，当项目总收益的直线斜率比总费用的斜率大时，表示有盈利，经济效益好；反之，经济效益差,图中，B0为盈亏平衡点，x0为盈亏点产销量，P 为单位产品价值，Ca为单位产品变动成本。根据盈亏分析原理，在平衡点上，利润 S=0，销售收入V 等于总成本，即,盈亏平衡分析图,根据上式的平衡关系，通常有产销售量、生产能力利用率、销售收入、销售价格等多种表达形式。1.盈亏平衡点产销量为2.设营业税率为 r v，则税后盈亏平衡点产销量为3.若项目设计生产能力达到 xm,则税后盈亏平衡生产能力利用率0r为,4.税后盈亏平衡点的收入V0r 为5设 C表示单位产品总成
10、本，在其他条件不变的情况下，则项目不发生亏损的单位产品销售价最大限度的降低率P为,案例某通信工程，设计生产能力为5 万门，固定成本为1740 万元，单位可变成本为300 元，项目投产后每门电话年收入为900 元，营业税率为3.3%，求盈亏平衡点各项经济指标。(1)盈亏平衡点销售量：(2)税后盈亏平衡点销售量：,(3)税后盈亏平衡生产能力利用率：(4)税后盈亏平衡点的总收入：(5)当企业不发生亏损时，每门电话销售价格最大限度的降低幅度为,5.2 盈亏平衡分析法,2.非线性盈亏平衡分析法原理上面阐述的盈亏分析都是基于 IT 项目产品销售价格在单位变动成本不变的条件下提出的。也就是说产品销售收入、总
11、成本与销量之间的关系是一种线性关系。当产品成本结构中未变动费用的非线性变化或市场价格的变动，影响生产总成本和企业总收入随产销量的增减而出现非线性变化的情况，这时进行盈亏分析，要用到非线性盈亏分析模型来加以描述。,上图所示，由于总成本线和总收入线的非线性变化，所以非线性盈亏分析模型具有一些特点，在生产总成本函数线线C(C=f1(x)与总收入函数线V(V=f2(x)相交于B1和B2两点，相应地有两个盈亏平衡点x1和x2。在B1B2区间为盈利区，其中存在一个利润最大的产量xmax和单位成本最小的产量xmin。,非线性盈亏平衡分析图,计算方法（1）盈亏平衡点计算：在图2中，总利润S=V C，要求盈亏平
12、衡，令S=0，即V C=0解上式，得平衡点x1，x2值。（2）求利润最大时的产量xmax：图中，总利润成为一凸性曲线，求其极大值时，令上式一阶导数为零（3）单位成本最小时产量值xmin的计算：图中，总成本函数C=f1(x),平均单位成本为 求一阶导数，并令其为零。即解上式，求得单位产品成本时最小的产量xmin,案例分析：某通信公司生产电子元件产品，预测数据如下：固定费用 F=150000 元可变费用 Ca=60 元其中：材料费 Ca1=40 元 人工费 Ca2=20 元 每件产品售价 P 140 元约束变量：材料费因批量采购可降低（400.002 x）;产品售价因批量销售可降低（1400.00
13、8 x）。求：（1）非线性盈亏平衡点产量；（2）最佳规模经济效益时的产量。,解 总成本 C(x)=F+Ca(x)总收入 V(x)=P x总效益 E(x)=V(x)C(x)将已知数据代入得：C(x)=F+Ca(x）=150000+(20+40-0.002 x)x=150000+60 x-0.002 x2 V(x)=P x=(140-0.008 x)x=140 x-0.008 x2当C(x)=V(x)时：150000+60 x-0.002 x2=140 x-0.008 x2即0.006 x2-80 x+150000=0,平衡点产量为：x1=2257 件x2=11076 件总效益E(x)=V(x)C
14、(x)=140 x-0.008 x2-150000-60 x+0.002 x2=-0.006 x2+80 x-150000令E(x)=0,即E(x)=0.012x+80=0,得x=80/0.012=6667 件又因E(x)=-0.0120，所以x=6667件即为最佳规模产量，如图3 所示。,非线性成本效益曲线图,5.3 概率分析法,1、净现值概率分析通过比较各投资方案的净现值期望值的大小，来确定投资方案的优劣。净现值期望值一般采用概率分析进行计算，其计算公式为式中：E(N)变量N 的期望值：Pi 对应所出现变量Ni的概率；Ni 为项目的净现值，它是随机变 量的各种取值。,例：某工程项目需投资2
15、0 万元，建设期一年，根据预测，项目生产期年收入的概率以及在每一种收入水平下出现的生产周期概率如表所示，假定折现率为10%，试计算各种概率状况下的净现现值期望值。,基础数据,解 计算净现值期望值时，先求出年收入为5 万元、10 万元、12.5 万元的每一种收入水平下，生产期为2年、3年、4年的概率，然后再求它们的净现值。计算步骤：（1）年收入5 万元，生产期2 年可能发生的概率P 0.30.20.06（2）年收入5 万元，生产期2 年的净现值期望值（3）计算加权净现值（N P）-102917 元0.06-6175 元 n.计算n 项加权累计净现值期望值为,通过n 次步骤的计算，加权净现值期望计
16、算结果如图所示。,净现值期望值分析图,5.3 概率分析法,2、投资项目决策树分析对项目评价时，有多种方案供选择，而且有可能出现决策人无法控制的自然状态，这时需估计出可能出现的概率，用决策树分析法求出不同方案的期望值，从中选优。,例 扩建某项工程，拟采用新设备。有两种方案，一种是引进技术，成功概率为0.8；另一种的自行试制，成功概率为0.6。建成后，生产规模也有两种可能，一种是产量不变，另一种是产量增加。产品销售损益随价格而变，通过测算，各种状态下的损益值如表6 所示，试用决策树分析法，比较两方案何者为优？,基础数据,解 分析步骤：（1）绘制决策树，标明技术方案的类型（引进技术或自行研究）、出现
17、概率（失败0.2、成功0.8）、销售概率（好0.4、中0.5、差0.1），最后在末端标上相应的产量，如图所示。,投资项目决策树分析图,（2）计算采用引进技术方案的损益期望值，从树的末端往回算，即点：0.4100+0.50+0.1（-100）30点：0.4150+0.550+0.1（-200）65点：0.4250+0.550+0.1（-300）95点：0.895+0.23082 万元（3）计算采用自行研制方案的损益期望值，从树的末端往回算，即点:0.4200+0.50+0.1(-200)=60点：0.4600+0.5（-250）+0.1（-300）85点：0.4100+0.50+0.1（-100
18、）30点：0.685+0.43065 万元（4）综合评价。计算结果表明，引进技术方案的收益期望值为82 万元；自行试制方案的收益期望值为63 万元。通过两方案比较，扩建工程应选择引进技术为可行方案。,5.4 现金流量分析法,现金流量是以项目作为一个独立系统，它反映项目在建设期与生产期内各年现金流入与流出系统的现金活动，即为工程项目寿命期内各年现金流的数量。现金流量只计算现金收支，不计算非现金收支（如折旧、应收帐款和应付帐款等）；只考虑现金，不考虑借款利息，并要求如实记录现金收支发生的时间。现多流量集中反映货币在某一个时点进入或离开这个系统的实际情况。,1现金流量构成按照资金来源的渠道不同可分为
19、：全部投资的现金流量和自有资金的现金流量两种。现金流量就是指在各个时间点上实际发生的各种资金流出和资金流入。现金流入与现金流出之差称为净现金流量,5.4 现金流量分析法,2、累计现金流量曲线任何一个工程项目，在计算期内，以逐年的现金流量为基础，可以绘制累计现金流量曲线。典型的现金流量曲线如图6 所示，它对工程项目的经济数据做了全部的概括和描述，其中，实线（i=0）为静态曲线；虚线(i 0)为动态曲线。,5.4 现金流量分析法,累计现金流量曲线,3.投资收益率（ROI：Return On Investment）投资收益率是指每年可获取的净收入与投资额之比。有两种不同的计算方法：以累计现金流量曲线
20、中达到收支平衡点以后的累计收入（RH）作为所得的净收入。以累计最大的投资（QD）作为投资额，计算从开始试运行到项目终结为止的一段时间（DP）内的年平均投资收益率，即式中：ROI投资收益率；RH平衡点后累计净收入；DP开始获利到计算期末的年数；QD最大的投资额。,以累计现金流量曲线开始运行后的累计收入（PH）作为净收入来计算年平均投资收益率，即式中：PH开始运行后的累计收入。总结：在利用ROI 值来比较各方案的优劣时，所有的ROI 值必须采用同一方法计算。如果投资额包括固定资金和流运资金两部分，则计算出来的就是资金收益率。,4、净现值工程项目在整个建设和生产服务年限内，将各年的净现金流量，按预定
21、的折现率或基准收益率贴现到基准年现值总和，以比较不同建设方案净现值的大小。NPV 的经济意义在于，假定部门基准收益率i 为一定时，该工程项目建设投产后，能为本项目增加新的净收益。NPV 的表达式：式中：CI 第t 年现金流入；CO第t 年现金流出；i-贴现率；n-计算年限。项目评价时，一定要采用统一的基准收益率，在此基础上NPV 越大越好。,5.净现值率净现值率是指项目方案的净现值与总投资现值之比，即为单位投资现值的净现值。它是一种类似于投资利润率的动态效率指标。当比较的各方案具有不同投资要求，而且用于投资的总量也受到限制时，采用净现值率判断，可以反映资金的利用效率水平。计算公式 式中，NPV
22、 为项目获取的净现值；Kp 为项目总投资现值。净现值指标是反映投资项目总水平的指标，而净现值率是反映投资项目相对水平的指标。当进行多个项目比较时，或对投资项目进行经济排队进，要求NPVR 指标越大越好。,6、投资回收期投资回收期是指投资项目建设年起或投产后，利用所获得年平均净收益，抵偿全部投资所需要的时间。投资回收期又称投资返本期，它反映项目在财务上投入资金回收能力的重要指标。其表达式：式中，（CICO）t 为第t 年累计净现金流量，T 为项目投资回收期。,投资回收期还可以根据编制的现金流量表中累计净现流量计算求得，表达式为：要求：T 标准投资回收期,7、内部收益率（1）基本概念工程项目的净现
23、值是按一定的折现率i 计算出来的。当工程项目累计的净现值恰等于零（NPV=0）时相应的折现率i0,称为该项目的内部收益率（IRR：Internal Rate of Return）。内部收益率是反映工程项经济效益的一项基本指标。假设某工程项目所需资金全部由贷款而来，如果贷款的利率越低，则该工程项目净现值越大；反之越小。如果贷款利率太高，则净现值可能为负。使累计净现值为零时的利率，将使工程项目的全部盈利都变为资金化的利息。,内部收益率的基本表达式为式中，CF 为净现金流量；i0为内部收益率 求i0可利用计算程序选取各种不同贴现率的净现值。选取其中的现值为零时的i0值，i0即为该项目的内利率，如下图
24、 所示。求i0也可以用内插法计算，其表达式为 式中：i1-第一次试插的低贴现率；i2-第二次试插的高贴现率；PV1用i1时的净现值（正值）；PV2用i2时的净现值（负值）；,（2）计算方法,（1）基本概念,折现率随NPV变化曲线,（3）经济内涵内部收益率的经济内涵是：全面反映项目在整个计算期内的实际收益率，表明项目内部潜在的最大盈利能力，故称之为内部收益率。从另一角度看，内部收益率表明建设项目总投资支出所能获得的实际最大利润率。也是不考虑项目本身的资金增值前提下，使企业建的项目保持收支平衡时可接受的最大利息率。利用内部收益率进行项目判据的准则有三条：内部收益率应高于银行贷款利率。内部收益率应高
25、于行业规定的基准收益率。内部收益率应高于企业自定的投资收益率。达到上述三个条件的项目在财务上是可以接受的。当进行多方案比较时，除了达到上述条件外，应选择财务内部收益率较高的项目作为投资方案较为有利，风险较小。,5.5 技术评价,IT项目度量是IT项目评价的基础，也是IT项目评价的依据IT项目度量方法包括项目风险度量、项目范围度量、项目成本度量、项目质量度量、项目过程度量等项目度量与项目技术评价关系密切，但两者也有区别，不能相互混淆,5.5.1 技术评价方式,一是领导层面的评价二是专家层面的评价三是公众层面的评价,5.5.2 指标,评价指标一般包含彼此相互联系的7大领域：资源与费用、计划与进度、
26、软件扩展与稳定性、产品质量、技术满足度、开发性能、客户满意度具体指标的制订，遵循4个原则,1）根据评价的主要目标、项目类型、项目各阶段管理重点来确定。2）评价指标应简单、客观、易于收集、易于解释、无歧义，能够准确的反映项目管理的效果。3）指标体系要与项目的成熟度相适应，不脱离项目的实际情况，以稍高于项目目前整体水平为宜。4）指标应有先后顺序及不同权重，以反映管理者对项目的导向意图。,5.5.3 流程,1）建立评价组织，制订评价制度和规范。2）确定项目技术评价的目标。3）根据目标制订评价指标体系及评价标准。4）获取项目度量数据。对可量化指标采用度量工具自动采集数据，对非量化指标通过专家评分、综合
27、统计的方法得出数据。5）以度量数据为基础，组织开展项目技术评价活动。6）提出项目技术评价结果，并反馈评价对象。,5.5.4 问题与对策,1.正确处理项目评价、管理、考核的关系2.建立有效的IT项目技术评价机制3.选择合适的IT项目技术评价方式4.设计适合IT项目特点的指标体系5.IT项目不同阶段的技术评价关键点6.IT项目的可用性分析,项目评价、管理、考核的关系,项目评价、项目管理、项目考核三者相辅相成项目评价反映了项目管理的结果，项目管理的输出是项目评价的输入项目评价的目的是为项目考核提供客观、准确的依据。项目考核更好地推动项目管理，通过项目考核指标的设定，反映项目管理的意图，并通过考核标准
28、的不断提高，引导项目管理向更高方向发展,5.5.5 技术评价机制,包括:评审组织的建立评审专家的选择评价指标的形成评审制度的制订评审结果的考核等,技术评价方式,领导、专家、公众3个层面专家层面的评价应用日趋广泛同行评审是专家评价中的一种方式利用同行评审作为项目技术评价方法除了可以对项目的需求、设计、编码、测试等工作进行评审外，还可对项目的方案、架构、成本利用等做评审,指标体系,1）评价指标应简单、客观、准确，易于收集、解释，无歧义，能够准确反映项目管理的效果2）IT项目评价指标体系要与项目的成熟度相适应3）在制订评价指标时，对所有指标进行先后排序，明确权重大小4）制订可量化的指标5）使用辅助工
29、具，应用相应的度量方法进行,不同阶段的技术评价关键点,需求提出系统设计编码测试试运行验收,可用性分析,可用性从用户角度评价IT项目质量，具有效率、学习、记忆、错误、满意程度5大属性，强调效率高成本低、人性化设计、避免错误、用户满意,六、IT项目综合评价体系,执行/组合项目管理评价体系项目管理评价体系 评价汇总 成功实施评价项目的注意事项与技巧,执行/组合项目管理评价体系,共同目标是：提高对有助于实现组织长期和短期的战略性商业目标的项目的重视程度。第二个目标就是通过确认不应该启动的项目来协助管理组合项目。方法有：降低内部成本、发展具有竞争力的科学技术、提高客户满意度、改善与供应商的关系等,项目评
30、价体系,项目管理评价体系,在项目生命期过程中收集项目管理评价表。计划阶段 建设阶段测试阶段项目开展期,计划阶段,建设阶段,测试阶段,项目开展期,评价汇总,不必对每个评价数据进行精心汇总。评价体系和评价报告越简洁，你所接收的数据质量就越好。收集评价数据应与项目工作同时进行。比如，同级审查报告应该包括对没有被发现的缺陷数量的严格的量化分析。该报告可以用于更新Excel电子数据表，该电子数据表用于跟踪缺陷。,成功实施评价项目的注意事项与技巧,要制定行之有效的评价项目，做到如下：评价项目应该在着眼于全局，并由组织的高层来制定，然后贯彻执行。在启动一个评价项目时，要积极地推动开放、诚恳的沟通精神。简单的记录评价数据，管理时具体情况具体分析。收集评价、管理和控制项目所需的所有数据常常要求使用自动化工具。,谢 谢！,
