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1、内部审核员应具备的条件,内部审核员的能力和习惯内部审核中的常见问题,能力,经证实的个人素质以及经证实的应用知识和技能的本领,内部审核员应具备的素质,有道德，即公正、可靠、忠诚、诚实和谨慎；思想开明，即愿意考虑不同意见或观点；善于交往，即灵活地与人交往；善于观察，即主动地认识周围环境和活动；有感知力，即能本能地了解和理解环境；适应能力强，即容易适应不同情况；坚韧不拔，即对实现目标坚持不懈；明断，即根据逻辑推理和分析及时得出结论；自立，即在同其他人有效交往中独立工作并发挥作用。,内部审核员应具备的知识和技能（一）,审核原则、程序和技术方面，应能够：对工作进行有效地策划和组织；按商定的时间表进行审核
2、；优先关注重要问题；通过适当的方法收集信息；理解审核中运用抽样技术的适宜性和后果；验证所收集信息的准确性；确认审核证据的充分性和适宜性以支持审核发现和结论；使用工作文件记录审核活动；编制审核报告；通过个人的语言技能有效地沟通；,内部审核员应具备的知识和技能（二）,管理体系和引用文件方面，应能够理解：管理体系在组织中的应用；管理体系各组成部分之间的相互作用；管理体系标准、适用的程序或其它用做审核准则的管理 体系文件；认识引用文件之间的区别及优先顺序；引用文件在不同审核情况下的应用；,内部审核员应具备的知识和技能（三）,组织状况方面，应能理解：组织的规模、结构、职能和关系总体运营过程和相关术语受审
3、核部门的习惯,内部审核员应具备的知识和技能（四）,适用的法律、法规方面，应能了解：国家的、区域的和地方的法律、法规和规章；合同和协议；国际条约和公约；组织遵守的其他要求；,讨论：您所见过的外审员有哪些不好的做法？,审核员应避免的不良工作习惯,僵化；浮于表面；爱挑剔；轻信；武断；好争论；无纪律；,祝您能成为一名优秀的内部审核员！,内部审核员应具备的条件,内部审核员的能力和习惯内部审核中的常见问题,内部审核的重要性,基于下列因素，外部审核（特别是第三方审核）在发现管理体系改进机会方面的发挥的作用有限：受审核时间和审核员数量的限制，在整个审核范围内的审核深度还不够；审核员对组织的业务活动缺乏深入了解
4、；而内部审核则不受这些因素的限制,思考：您所在组织的内部审核中存在哪些问题？,内部审核面临的外部困难,内部审核员能力不足；内部审核工作受到组织内人际关系的威胁；在某些组织内，内部审核更多是一种为应付外部审核的形式，而没有被作为监控和维护管理体系的主要手段；,内部审核实施方面存在的问题,缺失的审核方案：很多组织没有对审核方案进行系统策划；粗略的审核计划：计划安排不具体，审什么由内审员掌握；空白的检查表：不编制检查表或检查表没有针对性；单一的审核方法：审核变成了坐在办公室查阅文件记录；狭隘的审核准则：只关注标准、手册和程序，作业层面的文件基本不被涉及；变味的不符合项：相当多的不符合项被减轻等级或没
5、有报告；空洞的审核报告：审核报告不能对管理体系进行全面系统评价；简化的后续跟踪：对不符合项纠正措施的跟踪简化为对整改情况的验证；,改善对策1：对审核方案进行策划,要点：以组织内的过程/业务活动为对象，对一个时期内（如一年）的内部审核做出总体安排。特别是较大规模的组织，应改变以往集中审核的做法，而采取滚动式的审核方式；,改善对策2：编制详细的审核计划,要点：对每个内审员或分组的审核时间和审核对象、内容做出详细安排，使得其审核工作在控制之下进行。,改善对策3：抛弃“通用”的检查表,要点：每次审核前，内审员都应根据拟审核的对象和相应的审核准则编制专门的检查表。某些组织使用的依据认证标准编制的通用检查
6、表的效果是令人怀疑的；,改善对策4：关注现场,要点：将更多的审核时间放到现场而不是办公室，充分利用现场观察和与作业层面人员访谈的方式收集审核证据；,改善对策5：提高审核深度,要点：在编制检查表和实施审核时，更多关注组织作业层面的文件的符合性和有效性。,改善对策6：全面报告不符合,要点：对审核中发现的不符合予以全面报告，取消所谓的观察项、建议项、提示项等“偷换”概念的提法；,改善对策7：系统地评价管理体系,要点：审核报告要对管理体系的各个方面加以系统地评价，使最高管理者全面了解管理现状。,改善对策8：慎重关闭不符合,要点：不能接受停留在“纠正”或消除表层原因的措施。,建立增强的回路,最高管理者对内部审核的重视内部审核质量的提高和效果的体现,
