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1、国际贸易结算与单证International settlement and documents,商业汇票 汇票 银行汇票票据 本票（我票据法无远期本票）记名支票 不记名支票 划线支票 支票 特别划线支票 保付支票 旅行支票,单据,基本单据附属单据,商业发票运输单据保险单汇票,海关发票和领事发票装箱单和重量单产地证明书普惠制产地证商检证明等,单证玩转贸易的基石!,第一章 国际贸易结算与单证概述,第一节 国际结算的概述第二节 国际贸易单证概述,第一节 国际结算概述,一、国际结算的基本概念二、国际结算中的往来银行三、国际银行间的清算系统四、与国际结算有关的主要国际惯例,（一）国际结算的定义国际间的经
2、济交往活动：国际商品买卖 需要清偿国际债权债务关系 国际服务提供 需要进行货币收付（活动）国际资金调拨 需要跨国转移资金 国 际 借 贷 国际结算 国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。或者 国际结算（International Settlement）是两个不同国家的当事人，因为所需通过银行办理的两国间的货币（外汇）收付业务。,一、国际结算的基本概念,（二）国际结算的种类国际贸易结算（International Trade Settlement）：由国际贸易活动而发生的货款结
3、算，以结清买卖双方间的债券、债务关系，称之为国际贸易结算。非贸易结算（International Non-trade Settlement）：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。本课程讨论的主要是国际贸易结算。,（三）国际结算的发展历史1.从现金结算发展到非现金结算（条件：票据的产生和推广）2.从“凭货付款”到“凭单付款”（条件：单据证券化）3.从买卖直接结算到通过银行结算（条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现）4.从简单结算方式到复杂结算方式（条件：国际贸易的不断发展）,二、国际结算中的往来银行,办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代
4、理 行的合作。（一）商业银行的海外分支机构与联行1商业银行的海外分支机构可分以下几个层次：（1）代表处（Representative Office）（2）代理处（Agency Office）受母行完全控制（3）分行（Branch）（4）子银行（Subsidiary）（5）联营银行（Affiliate）独立法人（6）银团银行（Consortium Bank）2联行：银行在国内外设置的分、支行。（1）国内联行（Domestic Sister Bank）（2）海外联行（Overseas Sister Bank）,（二）代理行（Correspondent Bank）1.代理行关系含义：两家不同国籍的银
5、行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。为什么要建立代理行关系？,一家银行不能在世界各地都设立分支机构；国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；所有收付都要通过银行间清算来完成；外汇管制的原因。,代理行关系的收益,便利清算过程和加速资金周转,处理银行业务问题方面获得良好合作,对代理行开立的帐户提供信贷便利,表12 我国主要银行机构的海外分支机构及代理行,2建立代理关系的三个步骤：（1）考察对方银行的资信。（2）签订代理协议并互换控制文件（Control Documents）：密押（Test Key）印鉴册签字样本（Specimen Signature）费率表（Terms and
6、Conditions）。（3）双方银行确认控制文件。,3代理行的种类（1）帐户行（Depository Bank）：指代理行之间 单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。帐户：往户帐（Nostro Account）：存放国外同业。来户帐（Vostro Account）：国外同业存放。清算帐户（Clearing Account）：不使用现金的记帐帐户。（2）非帐户行（Non-depository Bank）：没有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。,1由往来帐户转帐,往帐Nostro Account,来帐Vostro Account,本国银行,外国银行,往帐Nostro
7、,本国银行,外国银行,请将汇款金额借记我行在你行的帐户Please Debit the Sum to Our Account with you,借记帐户寄出借记报单,本国银行,外国银行,作为偿付我将汇款金额贷记你行在我行的帐户In cover,we have credit the sum to your account with us,贷记通知按照委托解付汇款,来帐Vostro,2由共同帐户转帐,1偿付指示,汇出行,汇入行,作为偿付我行已授权银行将汇款金额借记我行帐户并贷记你行在改行的帐户In cover,we have instructed Bank to debit our account
8、 and credit your account with them,共同帐户行中心货币银行,2贷记报单,2借记报单,授权借记和委托贷记,3无共同帐户转帐,1偿付指示,汇出行,汇入行,作为偿付我行已指示A银行将汇款金额付给你行在B银行的帐户In cover,we have instructed A Bank to pay the sum to your account with B bank.,3贷记报单,2付款指示,汇出行的帐户行A,汇入行的帐户行B,2直接转帐,三、国际银行间清算系统,（一）清算与清算中心 清算(Clearing)是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清
9、算所或清算网络进行清偿的活动。票据清算所(Clearing House)或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。银行间债权债务的清算是通过票据清算所和自动清算系统完成的。清算银行是指参加票据清算所的银行。一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。,（二）国际支付的三大著名自动支付清算系统：（1）CHIPS Clearing House Inter-bank Payment System 纽约银行同业电子清算系统(FEDWIRE:Federal Reserves Wire Transfer System美联储电划算系统)中国银行纽约分行是CHIPS和FEDWIRE的成员。
10、(2)CHAPS Clearing House Automated Payment System 英国同业银行自动支付系统(3)TARGETTrans-Europe Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer System 泛欧自动及时总额清算系统,（三）环球银行金融电讯协会SWIFT:Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication 国际银行同业间的现代化通讯系统成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。总部布鲁塞尔，荷兰和美国设有
11、运行中心 宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。功能：（1）信息报文的接收、分类和投递；（2）报文有效性的检验（密押、电子鉴真）；（3）设计、开发标准电文格式。,SWIFT特点1.SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其会员。2.SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18左右，只有CABLE（电报）的2.5左右。3.SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传密押的可靠性强、保密性高、具有较高的自动化。4.SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。,四、与国际结算有关的国际惯例,UCP600：Unifor
12、m Customs and Practice for Documentary Credits-ICC Publication No.600跟单信用证统一惯例URC522：Uniform Rules for Collection-ICC Publication No.522托收统一规则Incoterms：International Commercial Terms 国际贸易术语解释通则,第二节 国际贸易单证概述,一、国际贸易单证工作的意义二、国际贸易单证的种类三、制单的依据四、国际贸易单证工作的基本要求五、国贸单证的改革和发展 六、EDI与国际贸易单证,一、国际贸易单证工作的意义,何谓“单证”？
13、单证（Documents），就是指在国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。狭义的单证指单据和信用证。广义的则指各种文件和凭证。UCP600在信用证业务中，各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。,一、国际贸易单证工作的意义,单证是国际结算的基本工具单证是履约的凭证单证可以作为物权凭证单证是经营管理的重要标志,二、国际贸易单证的种类,1、对内单据：出口托运单、报关单和投保单2、对外单据：（1）商业单据：商业发票等（2）运输单据：海运提单、多式联运单、空运单等（3）保险单据：保险单、预保单等（4）金融单据：汇票、本
14、票、支票等（5）官方单据：海关发票、领事发票、原产地证明、商检证明等（6）附属单据：装箱单、装船通知、受益人证明等,三、国际贸易单证制作的依据,进出口合同信用证货物出仓单业务部门的有关资料和要求,四、国贸单证工作的基本要求,国际贸易单证工作的基本要求（十个字）正确、完整、及时、简洁、清晰,四、国贸单证工作的基本要求,1、正确 正确是单证工作的前提，单证不正确就不能安全结汇。正确就是指：一方面是要求各种单据必须做到“三相符”，即单据与信用证相符、单据与单据相符、单据与贸易合同相符；另一方面则要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。,四、国贸单证工作的基本要求,2、完整单证完整的
15、一种意义是指单证群体的完整性。单证在通过银行议付或托收时，一般都是成套、齐全而不是单一的。单证完整的另一意义是要求每一种单据的本身内容必须完备齐全。完整还要求出口人所提供的各种单据的份数要如数交齐，不能短缺。,四、国贸单证工作的基本要求,3、及时一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限或按商业习惯的合理日期。及时出单还反映在交单议付上。这里主要是指向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单有效期。（注意21天）,四、国贸单证工作的基本要求,4、简洁 国际商会跟单信用证统一惯例中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改
16、书中加注过多细节的内容。”简化单证不仅可以减少工作量和提高工作效率，而且也有利于提高单证的质量和减少单证的差错。,四、国贸单证工作的基本要求,5、清晰 单证的外观质量在一定程度上反映一个国家、一个企业的业务和技术水平。如果说正确和完整是单证的内在质量，那么清晰则是单证的外观质量。清晰是指：单证的表面是否清洁、美观大方 各项内容是否清楚、易认 各项内容的记载是否简洁、明了,五、国贸单证的改革和发展,单证格式趋向 标准化推广使用国际标准或代码采用电脑制单,唛头代码：收货人简称、目的地、合同号（参考号）、件号国家和地区代码（两个英文字母组成）：CN、US、JP货币代码（三个英文字母组成）：CNY、U
17、SD、HKD、EUR地名代码：上海CNSHG、伦敦GBLON、纽约USNYC用数字表示的日期代码：2008年2月24日2008-02-24,六、EDI与国际贸易单证,一、何谓“EDI”？无纸贸易EDI(Electronic Data Interchange)意为“电子数据交换”或电子资料联通，香港又称为“贸易通”或“无纸贸易”。EDI是将与贸易有关的运输、保险、银行和海关等行业的信息，用一种国际公认的标准格式进行编制，并通过计算机网络，实现各有关部门或公司与企业之间的数据传输与处理，并完成以贸易为中心的全部业务过程。,六、EDI与国际贸易单证,二、EDI的作用：EDI的作用不仅是消除纸张，更重要的是消除处理的延误及数据的重复输入。,
