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1、第一节 商业银行的产生发展,第六章 商业银行,产生：世界上较早出现的银行是1171年成立的威尼斯银行。早期银行属于高利贷银行现代银行通过两条途径发展起来：由新兴的资产阶级以股份制形式建立，如英格兰银行。原有高利贷性质的旧式银行逐渐演变而来。,中国金融机构及银行业发展历史,公元6世纪南北朝寺院兼典当业开始，信用机构出现。唐朝：典当业的萌芽质库、收受存款和放高利贷的柜房、从事货币兑换和生金银贸易的金银店、办理汇兑业务的各种商人组织都存在。明朝以后：钱庄（有些地方称帐局）、票号、银号当铺并存,在清朝后期，有一部分上述金融机构实际上以信用业务为主，已转化为高利贷银行，但无银行之名，同时规模较小。也未能
2、进一步发展为现代银行。鸦片战争以后，中国沦为半封建半殖民地社会，资本主义银行也随之涌入中国。中国最早的银行：1845年，英国在广州设立了丽如银行，后改称东方银行。（第一家现代意义的银行）1897年（光绪二十三年）在上海成立了中国第一家民族资本银行中国通商银行。（第一家中国人开的银行）,1906年清政府设立了官商合办的户部银行，并可以铸造货币，发行纸币，代理国库，具有国家银行性质，后来改称为大清银行，1912年又改称为中国银行。（第一家具有国家银行性质并具有中央银行业务的银行）,现代意义上的商业银行,指从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行。商业银行的特点是可开支票的活期存款在所吸收的各种存款
3、中占相当高的比重，商业银行存放款业务可以派生出活期存款，增加货币供应量，是“存款货币银行”的主体，各国都非常重视对商业银行行为的调控和管理。,第二节 商业银行的职能,（一）信用中介职能（二）支付中介职能 支付中介职能是指金融机构为工商企业办理与货币运动有关的技术性业务时发挥的职能。如银行受客户委托办理货币的保管、收付和转账结算等业务。（三）创造信用流通工具的职能,信用流通工具是指银行创造的代替现实货币流通的工具，如银行券、支票、汇票、本票以及存款货币等，是银行发行的一种债务凭证。它是在银行在信用的基础上，随着货币流通手段和支付手段职能的发展而产生的。,第三节 商业银行的主要业务,银行职能是体现
4、在具体业务上的，因此，商业银行业务可分为：作为金融中介的业务、作为支付中介的业务、其它业务三大类。但习惯上将作为金融中介的业务分为两部分：负债业务和资产业务，将作为支付中介的业务和其它业务总称为中间业务。,一、商业银行资金来源和运用,商业银行作为金融中介，其主要业务表现为吸收存款、发放贷款和进行投资，其资金来源和资金用途可用下图表示：,银行资金（负债）来源,可 供 资 金,存 款,资 本,借 款,准备金（现金资产）,贷 款,证券投资,其它资产,银行资金（资产）用途,二、形成商业银行资金来源的业务：,商业银行的自有资本（所有者权益）商业银行自有资本包括以下几种来源：股本、资本盈余（资本溢价）、未
5、分配利润、公积金、风险准备金（补偿性准备金）商业银行资本金应达到一定水平，以保证银行的安全性。根据巴塞尔协议规定，银行总资本占风险资产的比重应达到8%。工商银行资产负债情况.doc,商业银行负债业务,（一）各项存款活期存款。活期存款是客户可以随时开出支票对收款人进行支付而无须事先通知开户银行的一种存款形式，这种存款主要用于交易和支付用途。银行对这种存款 不支付利息 或只支付很低的利息。这种帐户个人和机构都可以开立。（但我国个人支票帐户不普及）,定期存款。定期存款是存款客户与银行事先约定期限，到期才能支取本金和利息的存款，银行对这种存款支付较高利息。储蓄存款。储蓄存款是银行对个人开办的一种存款形
6、式。储蓄存款分为活期存款和定期存款两类，通常由银行发给存户存折或存单，作为存款和提现的凭证，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或先转入存户的活期存款账户。银行对储蓄存款要支付利息。储蓄存款的存户通常限于个人和非盈利性机构。,三种存款比较,商业银行存款业务创新：如：大额可转让定期存单、可转让支付命令账户、自动转账服务账户、货币市场互助基金、货币市场存款账户、协定账户（是一种可在“活期存款账户”、“可转让支付命令账户”、“货币市场互助基金账户”三种账户之间自动转账的账户）。在我国目前也有类似的金融产品推出。,（二）借款业务：向中央银行借款主要有两种形式:再贴现直接借款这两种办法也是中央银行执
7、行货币政策、控制调节货币及信用量的重要手段。,2.同业借款商业银行向同业借款有以下几种形式:银行同业拆借、抵押借款、转贴现借款、回购协议。3.发行资本债券。国际金融市场借款。,三、商业银行资产业务:,商业银行资产形态：现金资产：库存现金、法定存款准备金存放央行的超额存款准备金、存放同业款项、托收中现金（其中库存现金完全不能给银行带来收益，而准备金存款的利率很低，难以补偿资金成本）信贷资产：银行所发放的各种贷款证券资产：商业银行购买的有价证券,形成这些资产运用的主要业务：（一）贷款业务：贷款按不同划分标准有不同分类按借款人是否需要提供一定物品或权利为担保分为：信用贷款、担保贷款、票据贴现，其中担
8、保贷款又包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。贴现表面上看是银行买入票据，实际上是债权转移，是银行成为票据的债权人，因此属于贷款业务，但与一般贷款又有所不同，因其可以转贴和再贴现，流动性较强。,贴现付款额的计算：贴现付款额=票据面额（1-年贴率未到期天数/360天）例6-1，设票据面额为1000元，90天后到期，年贴现率为12%，银行贴现付款额为:1000（1-12%90/360）=970（元）这种倒扣法使实际利率高于所公布的名义利率：在上例中，如果按贷款利息的计算方式计算，则银行贴现的实际年利率为:30/970360/90=12.37%,按贷款偿还期限分为：逐期还本贷款和一次还本贷款按贷款用途分
9、为：工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、投资贷款。,按我国商业银行传统体制和传统习惯设置的贷款种类有:流动资金贷款、固定资金贷款、外汇贷款。,不良资产与贷款风险分类管理：不良资产，也常称之为不良债权。指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款。按国际通行贷款风险分类方法，将贷款按风险程度划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。其中后三类为不良资产.贷款分类.doc2009年商业银行不良贷款情况表.mht,为了弥补和抵御已经得到识别的信用风险，银行应该计提专项准备金（又称拨备），对于不同类别的贷款计提比例不同。如果这一制度能够保证实现，银
10、行的经营就会处在稳固的基础之上。,（三）投资业务：指商业银行购买有价证券的活动。银行购买有价证券的活动目的在于获取收益、回避风险、补充流动性和避税。投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。,四、商业银行的中间业务：,中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份代替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括以下几项：（一）结算业务：指银行接受客户委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。常用结算方法有：汇兑（包括电汇、信汇、票汇）、托收、信用证、电子资金划拨、支票结算等。,支票支付流程,出票
11、人,收款人（持票人）,出票人开户银行,票据交换所,收款人（持票人）开户银行,存款,交换支票并清算资金,送交支票,收妥入账,签发支票,（二）银行卡业务（三）代理业务（四）信托业务（五）租赁业务（六）狭义表外业务，如担保业务、互换业务、金融期货、期权、票据发行便利、票据承兑业务等。（七）信息咨询业务（八）其他类中间业务,商业银行业务种类繁多的原因探讨：银行信息化提升了银行处理信息的能力，加快了银行业创新的步伐银行业交叉销售机会较多,商业银行经营管理原则,一、商业银行的性质1、商业银行是具有现代企业基本特征的企业；具有业务经营所需的自有资金；以盈利为目的、自主经营、独立核算、自负盈亏；经营目标是最大
12、限度地追求利润。,2、商业银行是一种特殊的企业；（1）商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊的商品 货币和货币资本，经营的内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。,（2）商业银行对整个社会经济的影响以及所受社会经济影响的特殊。通常，商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显。,（3）商业银行责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责
13、之外，还必须对整个社会负责。,从商业银行的起源和发展历史看，商业银行的性质可以归纳为以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业,二、商业银行的经营管理原则盈利性、安全性、流动性的含义盈利性是指商业银行为其所有者获取利润的能力。流动性是指商业银行在资产负债不受损失的条件下，能够随时应付客户提现和满足客户必要贷款的能力。,安全性是指商业银行承担风险的能力，即银行的资产、收益、信誉，以及所有经营、生存、发展的条件免遭损失、避免风险、保证安全可靠性的程度。,盈利性、安全性、流动性的关系三者既有相互统一的一面，又有相互矛盾的一面。安全性与流动性是正相关的，但它们与盈利性之间的关系往往呈反方向变动。,三原则的协调商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，盈利以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以盈利性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之间寻求有效的平衡。,
