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1、XX县财政局关于民生实事情况的调研报告近年来，财政部门认真贯彻落实各项民生政策，着力提升人民群众幸福指数，始终把保障和改善民生放在突出位置，不断加大民生投入力度，最大限度惠及民生。为更加深入贯彻党中央、国务院和省委、省政府的决策部署，确保基层“三保”得到有效保障，按照局党组工作安排，由曹燕副局长负责，预算股牵头，各业务股积极配合对我县民生实事进行了专题调研。经过调研，对我县民生实事基本情况有了更加深入的了解，总结了过去好的做法和管理措施，并提出今后加以改善的建议。现将调研情况汇报如下。一、民生资金保障情况（一）2021年基本民生保障情况2021年，全县保基本民生预算安排53210万元，占一般公
2、共预算支出的27、58%o经统计，民生实事项目主要涉及教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、农村水支出、交通运输等6大类。1、教育支出共18项，经费保障4781万元。其中：公用经费保障（学前、小学、初中、高中）配套金额2200万元，学生人数约63人。免学费保障（高中、职中）配套金额540万元，学生人数约4278人。学前教育幼儿资助、义务教育家庭经济困难学生生活补助、国家助学金（普通高中、中等职业）、免费提供作业本等保障配套金额830万元，受益学生约17557人以上。义务教育学生营养改善配套金额602万元，受益学生约4315人。农村教师、中小学班主任、原民办及代教教师、民办教
3、师“离岗退养”生活补助等配套金额589万元，受益人数1447人。2、文化体育与传媒支出3项，经费保障293万元。其中：农村文化建设193万元，受益村203个；两馆一站免费开放补助90万元，受益10个乡镇、文化馆及图书馆；老放映员生活补助9万元，受益16人。3、社会保障和就业支出20项，经费保障17299万元。其中：就业补助资金709万元；2022年机关养老保险基金预算缺口财政补助6357万元；2022年企业养老保险基金预算缺口财政补助10万元；城乡居民基本养老保险缴费补贴220万元，受益人数78500人；财政对村干部参加城乡居民基本养老保险缴费补助10万元，受益人数160人；财政代缴特殊人群城
4、乡居民基本养老保险费194万元，受益人数27700人；城乡居民补充养老保险缴费补贴292万元，受益人数47600人；财政代缴特殊人群城乡居民补充养老保险费98万元，受益人数4900人；城乡居民基础养老金补助3619万元，受益人数47900人；退休中人职业年金做实资金409万元，孤儿生活补助、孤儿、事实无人抚养儿童教育补助资金148万元，受益人数62人；城乡残疾人生活和护理补贴382万元，受益人数3625人；城市居民最低生活保障金438万元，受益人数750人；农村居民最低生活保障金2199万元，受益人数1300人；城市特困供养人员生活补助23万元，受益人数10人；农村特困供养人员生活补助893万
5、元，受益人数1183人；优抚对象抚恤补助资金916万元，受益人数2006人；退役士兵安置145万元,受益人数218人；残疾人事业发展保障业务费82万元；城镇社区养老幸福工程155万元。4、医疗卫生与计划生育支出6项，经费保障3857万元。其中：基本公共卫生服务1085万元，受益人数144500；基本药物制度补助资金553万元；计划生育服务补助资金632万元，受益人数8448；城乡医疗救助1094万元；医疗服务与保障能力提升补助资金475万元；两癌免费检查配套经费18万元。5、农村水支出15项，经费保障2861万元。其中：大中型水库移民后期扶持补助127万元，受益人数2076人；耕地地力保护补贴
6、977万元,受益人数33575农户；农机购置补贴4万元，受益人数20人；雨露计划400万元，受益人数1334人；建档立卡贫困本科大学新生资助90万元，受益人数179人；农村财会人员经费78万元，受益人数30人；老农机人员生活补助37万元，受益人数154人；农业技术推广服务特设岗位人员经费12万元，受益人数5人；玉米保险保费87万元；能繁母猪保险保费19万元；育肥猪保险保费76万元；森林（公益林）保险保费165万元；核桃保险保费606万元；肉牛保险保费82万元；贫困人口意外伤害综合保障保险100万元，受益人数36983人。6、交通运输支出2项，经费保障84万元。其中：残疾人、现役及退役军人免费乘
7、坐县城公交补贴33万元，受益人数11296人；65岁老年人免费乘坐城市公交车补贴50万元，受益人数1、7万人。（二）2022年基本民生保障情况2022年，保基本民生预算安排54988万元，比上年实际支出增加1778万元，增长3、34%,占一般公共预算支出的29%。1、全力办好民生实事工程。在上年基本民生保障范围的基础上，2022年县政府加大对基本民生保障力度，保持民生投入只增不减、惠民力度只增不减、利民实事只增不减,全力办好十件民生实事。其中：实施全县域免费乘坐公交工程预计每年需1400万元，本年预计需安排820万元；实施中小学生校服免费工程预算安排305万元，惠及学生7557人；免费为农村妇
8、女提供“两癌筛查18、25万元；开展免费法律咨询和特殊群体法律援助24、02万元；实施群众文化惠民工程10.6万元；实施城镇养老幸福工程（芸山社区养老服务中心）164万）Lo2、全力保障民生项目提标2022年财政部门积极落实提高标准的民生项目，据年初“三保”预算统计反映提标资金需求约600万元，已全部足额安排预算。提高标准的民生项目主要有五个，其中：农村义务教育学生营养改善计划每个学生年增加200元，资金总需求增加85、8万元；城市居民最低生活保障金月人均增加38元，资金总需求增加3万元；农村居民最低生活保障金月人均增加37元，资金总需求增加30万元；城乡居民基本医疗保险年人均增加30元,资金
9、总需求增加390.6万元；基本公共卫生服务年人均增加5元，资金总需求增加72、25万元。二、保障基本民生采取的措施财政部门始终把贯彻民生政策作为重中之重，努力发展壮大可用财力，积极调整优化支出结构，持续加大民生投入力度，不断加强民生资金监管,切实保障基本民生落实到位，让广大人民群众切身感受到公共财政的阳光越来越温暖。（一）不断夯实财力基础，提高民生保障能力。我县是国家贫困县,民生资金标准和范围不断提高，县级财政配套压力持续增长，对财政保障能力形成极大考验。为确保各项民生支出得到较好保障，财政部门想方设法拓宽收入渠道，狠抓财源建设，挖掘增收潜力，不断增强财政保障实力。从20xx年到2021年，五
10、年来一般公共预算收入分别完成45567万元、46932万元、49234万元、50800万元、57406万元；上级补助收入分别为107996万元、616万元、118756万元、159346万元、144515万元。一般公共预算收入与上级补助收入稳步增长，为切实保障民生奠定了坚实基础。（二）不断强化预算安排，优先保障民生资金。财政部门坚持将民生投入作为县财政预算安排的重点内容予以优先保障，科学编制民生支出预算，加强对财政支出预算的编审工作，将财政资金更多地向民生重点领域和关键环节倾斜，不断提高民生支出占财政支出的比重，当年基本民生支出要占一般公共预算支出25%以上，确保各项民生政策落到实处。同时,坚
11、决落实国务院过紧日子的要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费支出，努力挤出资金用于保障民生。（三）积极落实提标扩面，加大民生保障力度。随着脱贫攻坚战的全面打响，惠民惠农政策力度持续加大，我县部分基本民生项目提高保障标准，扩大保障范围，资金需求约1253万元。项目主要有：代缴特殊人群医疗保险，县级财力安排资金942万元，全县25638人受益；孤儿、事实无人抚养儿童教育补助50万元，共60人受益；免费提供作业本50万元，受益学生17557人。高中教育免学费上级政策为四类贫困生，我县为全部学生免学费安排资金211万元，受益学生2500人。（四）着力完善制度建设，加强资金监管力度。财政部门先后制订
12、了XX县县级财政专项资金管理办法（左政办发（2020）2号）、XX县惠民惠农财政补贴资金管理办法（试行）（左财字2019）81号）等事关民生方面的资金管理制度和办法，明确了在资金申报、实施、监管过程中部门职责权限和程序。在民生资金监管上，不断细化预算编制，有效提高预算执行，充分利用预算管理一体化系统、直达资金监管系统、惠民惠农财政补贴系统等确保民生资金依法依规按进度及时足额发放到位。三、进一步完善措施及建议（一）加大挖潜增收力度，夯实保障基础。面对持续加大的民生资金保障需求，我县需努力克服收支双重压力，在财源培植上求突破，在征管方式上求创新，想方设法拓宽收入渠道，狠抓财源建设，挖掘增收潜力,不
13、断夯实财政基础和保障能力。（二）加大民生投入力度，落实民生政策。今后，财政部门要严格遵照上级各项政策配套县级民生资金，积极落实县委、县政府出台的各项民生政策，足额安排预算不留缺口。坚持将“三保”支出放在财政支出的优先位置，提高预算执行进度，加强库款资金调度，严格按照国库集中支付程序，拨款，个人补贴补助资金坚持“一卡通”发放，确保民生资金足额拨付。（三）加强资金监管力度，提高资金绩效。财政部门要建立全过程绩效管理体制，加强绩效管理，将民生工程列入推行绩效预算改革的主要内容，对每一个民生项目的支出进度、资金管理、绩效认定分别明确工作标准、实现要求、测算依据，增强民生项目实施单位的绩效观念，提高民生
14、资金的使用效益，让全县民生工程投入水平不断迈上新台阶。加关于预算管理工作情况的调研报告部门预算是各预算编制部门按照其行使职能的需要编制，经逐级上报、审核、汇总，再由财政部门审核后按程序依法批准的部门综合收支计划。预算管理工作的情况直接影响财政政策和资金效益的发挥。一、主要成效财务科按要求开展部门预算编制工作，认真贯彻预算法律法规，在规范预算编制、强化预算管理和提升资金使用效益等方面取得了明显成效：一是编制信息完整齐全。人员构成、资产状况和预算收支等各项基础信息资料基本清楚。二是编制程序基本规范。按时间、计划完成年度部门预算编制工作,明确编制工作的具体要求，公开预算编制政策，规范了工作程序。三是
15、预算执行有序推进。立足月份对预算进度精准规划，对月、季度、半年、年度等时间节点进行掌控，积极协调解决、动态调整执行进度中的有关问题，每个支出节点基本能跟上序时进度。二、存在的主要问题由于多方面原因，仍还处在较低水平线上，存在的问题不少，具体表现在以下几个方面：1、预算编制流于形式。在预算管理过程中，预算同政府采购、资产配置、固定资产的管理紧密相连，财务科主要负责预算编制、预算执行等,而单位内部的其他科室“重采购，轻管理”，不重视资产的申请、配置，存在一定的主观随意性，这使得预算的价值并未得到充分发挥与体现。例如：各科室不按照相关规定履行职责，认为预算只是财务的工作，没有根据实际情况提出相应的科
16、室计划，随意申请资金，挤占了其他正常支出，使预算编制流于形式，失去了其真正的意义。2、项目预算缺乏科学依据。预算编制过程中，对资金来源和支出的合理性和准确性缺乏充分考虑。预算可能缺乏对不同资金来源的详细规划和合理分配，导致预算过于依赖某一特定资金来源，或者资金配比不合理。同时，缺乏对项目市场分析、技术可行性、经济效益、风险评估等方面可行性的充分评估和论证。3、预算执行缺乏硬性约束。单位的日常收支活动大部分是由各科室联动发生的，而期末在编制预算时，仅有财务人员单独完成，财务人员不能全面掌握各部门的工作实际来，这就使得预算编制与实际执行之间存在偏差，部门预算与决算数不能完全不一致，从而严重影响预算
17、工作质量。三、建议1、统一思想认识，加强组织领导。部门预算是财政工作的基础，是调控经济发展的重要杠杆，是加强财政管理、提升理财水平的重要手段，是提高财政资金使用效益的有效途径，是推行公共财政和阳光财政有效措施，是从源头上预防和治理腐败的重要举措。因此，要充分认识预算编制工作的重要性，认真组织，精心安排，全面、准确、科学地编制预算，并严格执行预算。2、建立相关机制，改进编制工作。严格编报程序，部门预算编制的时间要尽可能提前，否则会造成各项准备工作不充分，不能适应细化预算的要求。规范和完善预算管理，认真负责地根据编报程序统一要求，完整、真实地编制部门预算草案和说明。按照预算法监督法规定，统筹考虑各
18、种因素，及早研究下一年度预算编制，完善综合预算。建立项目库,规范项目预算管理里，将项目预算细化到部门，规范预算执行，增强预算约束力。3、积极采取措施，着力破解难题。增强预算编制的科学性，部门预算一经审查批准，年度内一般不得调整和追加，如有特殊情况，必须说明原因，维护预算的严肃性。进一步树立过紧日子的思想，严格控制“三公经费”和一般性支出，确保人员支出、公用支出等重点支出的资金需要，积极发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用。4、适应形势需要，推进预算公开。党的十八大提出，要加强对政府全口径预算决算的审查和监督。十八届三中全会提出要改进预算管理制度,实施全面规范、公开透明的预算制度。要努力适应形势需要，从观念、制度和技术等方面及早准备，积极推进预算公开，进一步提高预算透明度。
