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1、关于开展中铁十八局集团第五工程有限公司财务收支审计自查工作的部署和方案二、指导思想和自审目标深入贯彻落实党的十八大、中央经济工作会议和全国审计工作会议精神，围绕经济增长的质量和效益中心，坚持强化管理、推动改革、维护安全、促进发展的工作思路，通过审计检查，及时揭露查处重大违纪违规案件，揭示反映体制机制制度性障碍和缺陷，为维护国有资产安全、推动国有企业深化改革和科学发展服务。三、自审范围公司及所属各级专业分公司、项目部、区域指挥部等全部独立核算的会计主体。四、自审区间2014至2015年度。五、审计时间拟定于2016年3月16日开始至2016年12月31日结束。六、审计内容和要点（一）财务收支情况
2、此次审计要对企业财务状况和经营成果等进行检查，重点检查企业资产、负债、损益的真实合法有效性。以2014一2015年2年报表为基础，做到账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。1、检查企业营业收入、其他业务收入、投资收益等确认是否准确、是否账表一致。(1)是否存在为了完成利润目标、更充分地享受税收优惠、便于筹资等目的，多计收入等人为操纵收入行为；(2)业主对工程项目的奖励是否纳入合同总收入；(3)是否存在表外收入，如挂靠工程项目收入未纳入财务决算，处理废旧物资收入未按规定及时入账等；(4)其他业务收入的确认是否真实、完整，是否纳入报表体系；2、检查企业成本、费用的核算是否真实、准确，是否账表一致
3、。(1)成本开支范围和开支标准是否符合国家有关财务会计制度规定；(2)是否正确采用会计确认标准或计量方法，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策；如：建造合同中预算总收入和预算总成本是否有支持性文件，各部门签字是否齐全。(3)成本费用是否足额及时入账；(4)成本费用年度划分是否正确；(5)固定资产的确认和折旧计提方法是否正确，金额较大的临时设施是否按规定进行摊销，无形资产摊销方法是否正确；（6）是否有资本性支出挤列成本现象，是否有其他非经营性支出挤列成本现象；（7）是否存在以虚假（普通）发票、计价单、工资单虚列成本费用套取资金设立小金库，以及为职工发放奖金及私分、甚至贪污行贿等违法违规行为；（
4、8）坏帐准备计提情况是否符合要求；（9）是否存在重大损失、应提未提或少提各项减值准备、应转销而未转销的待处理流动资产和固定资产损益；（10）材料消耗、机械租赁费的支出是否合理合规；a、施工计量所需材料和实际物资消耗材料是否相匹配。b、施工计量所需机械和实际租赁机械是否相匹配。c、已完工项目列入成本材料消耗总量与项目计划和变更所需量是否相匹配。（Il）征地拆迁费用依据是否充分，有无虚报、挪用、截留、克扣拆迁补偿资金问题；（12）利息支出是否按规定入账，是否存在违规集资；（13）各项税金是否足额计提；（14）投标费用的处理是否直接列支成本；（15）大额招待费、会议费的列支是否合理合法；（16）安全
5、生产费用计提列支是否符合规定；3、企业资产和债权（含应收账款、其他应收款、应收客户合同款等）是否真实可靠。（1）是否通过原材料、其他应收款、预付账款等隐藏成本；（2）固定资产折旧的计提方法是否前后一致；临时设施摊销是否合规，是否存在随意调节的情况；是否存在应转销而未转销的待处理流动资产和固定资产损益；（3）是否存在账外资产；（4）是否有资产直接列支成本；临时设施是否存在直接列支成本；资产是否计提了减值准备，计提是否合规、方法是否合理。4、企业负债核算是否合规。（1）是否存在长短期借款少计多计的情况；（2）社保基金、工会经费、职工教育经费等是否足额计提，是否存在少提或多提的情况；（3）企业负债规
6、模和结构是否合理。5、资金流：资金收入是否全部纳入账务核算，企业资金流入、流出的依据是否充分合理，票据是否真实合法。（1）资金收入是否存入规定的账户，有无账外存款；（2）是否有大额现金的使用；（3）是否存在个人大额备用金长期挂账，集中现金还款的情况；(4)月末、年末现金盘点表，银行对账单及银行余额调节表是否编制并准确盘点核对；(5)库存现金是否长期余额过大；(6)是否存在公司、项目资金通过个人银行卡收支的情况；(7)是否存在帐外资金、小金库、资金账外循环以及白条抵库、坐收坐支的情况；(8)是否存在向私人、机构借贷以及违规集资、融资等问题。6、企业合并财务报表编制情况。(1)是否账表一致；(2)
7、是否按照企业会计准则第33号-合并财务报表等有关规定编制合并财务报告；(3)是否以控制为基础，按产权关系和管理级次确定各级次财务报告的合并范围；(4)是否安排专人负责内部往来、内部交易等内部经济事项的核对与函证工作，并按照合并口径充分抵销；(5)执行的会计政策是否与上级公司的会计政策一致；(6)是否妥善保管好合并工作底稿及相关资料。7、企业国有资本运营情况。(1)国有资本的运营过程是否规范，有无转移、侵吞、倒卖国有资产的情况;(2)企业净收益的处理是否规范，是否按规定将国有资本收益及时、足额上缴，有无少计利润造成少交国有资本收益的问题；(3)国有资产是否安全与完整；(4)国有资产的转让和处置是
8、否存在未经资产评估和集体决策程序就擅自处理的情况；(5)交易价格是否公允，是否侵害了国有产权；(6)是否存在产权管理混乱、违规操作导致国有资产流失；(7)是否存在单位资产挂在个人名下(比如单位车辆以个人名义购买等)，企业资产归个人占用或占有；(8)财政补贴的使用是否合规。财政补贴的申请、使用等情况是否符合国家相关政策。8、企业税收缴纳情况。应摸清应缴、实缴金额，有无偷逃税款，对多缴、欠缴问题进行原因分析。重点关注企业所得税、增值税、营业税和个人所得税的缴纳情况。其他税种，比如房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等“四小税”轻税重罚，应尽量补齐，各单位根据实际情况给予关注。审计特别关注科研费用
9、的扣除：a、是否合理设置明细科目(管理费用科目下设置“研发费用”科目)，在研发过程中正确划分人工费、材料费、机械费、燃料动力费、折旧费、设备费、租赁费、其它直接费和间接费（具体界定范围）。b、该项目是否独立建账核算，按照科研计划书的时间内，在研发当年过程中逐笔归集科研费用（忌一笔调账）。C、所有费用是否有真实合法的票据支持。（二）执行国家宏观经济政策与决策部署情况1、企业贯彻落实国家有关宏观经济政策的情况。（1）检查企业贯彻落实国家有关加快转变经济发展方式、推进经济结构战略性调整政策情况。如房地产开发、小型资本运作、区域承揽、路外承揽等；“实施节能减排相关制度、措施及实施效果。（2）检查企业推
10、进落实国家相关产业政策和行业政策情况，重点关注企业是否结合自身实际和所属行业特点对国务院确定的战略性新兴产业开展投资和建设，是否掌握核心关键技术，分析影响发展战略性新兴产业的主要制约因素。审计会关注公司的TBM、盾构机、城市轨道交通、高铁以及长大隧道（含海底隧道）等应用技术及科研成果的资料。（3）检查企业创新驱动发展情况，特别是科研投入使用情况、科技活动产出情况、科技资源配置情况，关注企业自主创新能力和科技发展水平在行业所处地位及影响，科技研发投入占主营业务收入比例与国内同行业及国外有关企业相比是否过低，是否拥有核心技术、关键设备和人才，分析其主要制约因素2、企业制定和执行经营发展战略与规划情
11、况。(1)检查企业中长期发展战略目标和规划任务是否符合国家“十二五”规划等大政方针，是否有利于做强做大主业、突出核心业务，强化国有资本的战略性布局。重点关注公司十二五规划是否符合“三个有利于”；是否制定详细的年度工作计划，将年度目标进行分解、落实，确保公司发展目标的实现；审计期间年度工作报告、半年工作报告、年度经营计划、财务计划、安全生产指标、会议纪要等资料内容是否与十二五规划的战略目标相符。(2)检查企业中长期发展战略目标和规划任务的执行和完成情况，重点检查相关任务的完成率、主要成效和问题。重点关注审计期间公司年度经营计划指标、财务指标、安全生产等指标的完成情况，存在的问题及影响中长期发展战
12、略的内外部因素。(3)关注影响企业及所属行业可持续发展的重大风险和隐患，特别是影响国有资产安全、经营安全、能源安全、国防战略安全的问题。重点关注工程项目安全风险、质量风险、生态环境保护风险、现金流风险、内部控制等风险。3、企业完成责任制目标情况。主要检查审计期内与上级签订的责任制目标和上级下达的有关指标的完成情况。重点检查审计期内与上级签订的生产经营责任状、清欠目标责任状、安全生产包保责任状等责任制目标，和上级下达的经营承揽、完成产值、实现利润、上交款等有关指标的完成情况；是否纳入绩效考评体系，兑现奖惩；是否分析差异原因,适时调整工作方向，制定确保各项指标完成的措施；是否在下年预算指标的制定中
13、考虑差异因素。（三）企业重大经济决策情况。本次审计要把握企业经济决策事项总体情况，检查企业三重一大”等重大经济决策管理制度的建立健全和执行情况。主要是：1、企业重大工程项目投资情况，具体重点关注：（I）年度投资计划下达与调整是否恰当，并得到有效执行；（2）投资项目安排是否合法合规，是否贯彻国家重大方针政策和决策部署；（3）是否履行集体决策和规定审批程序，是否进行可行性研究，项目论证是否充分，是否存在有效决策和审批程序的项目执行不到位的问题；（4）项目立项、实施和竣工等各阶段是否取得相关部门批复，手续是否齐全，有无未批先建的情况；（5）有无超预算投资、超工程量结算、超合同付款现象,是否存在较大投
14、资风险；（6）是否按规定进行工程承包活动，施工单位等级是否与其施工能力、管理水平相适应；(7)是否严格执行招投标相关规定，承揽重大工程项目是否合法合规，有无违规转包、分包，违规出借资质、串标围标、领导人员违规干预招投标等行为；(8)项目是否取得预期回报，有无出现重大损失浪费或质量安全事故；(9)对外投资、联营等事项是否合规，重大投、融资决策是否履行决策审批程序，投资项目是否围绕主业布局，投资结构是否合理，投资是否有利于促进企业产业和技术升级、核心竞争力提升。2、企业重大资本运作情况，具体重点关注：(1)企业改制及与外单位的合资合作等重大资本运作事项是否履行规定的决策和审批程序，是否存有作出重大
15、决定相关会议记录；决策程序是否合法、合规；(2)重大投资项目在实施前是否进行可行性研究和科学论证，调查程序是否科学合理，调查内容是否充分，并提供相应的可行性研究报告，是否经过社会中介机构评估和政府主管部门批准确认，并提供相应的证据或证明性材料；(3)是否建立有效的投资风险约束机制，对投资活动监管是否到位，投资项目是否符合国家相关政策和法律法规，法律手续是否完备，上报资料是否真实完整；(4)是否存在因资本运作不当造成国有资产或收益重大损失，对造成此类事件的相关责任人员是否按照相关规定进行了处理。3、企业重大资产处置和大额度资金运作事项，具体重点关注：(1)重大资产处置手续是否完善，程序是否合法，
16、合规;(2)违规改变土地使用权用途等需提供产权证及建设用地规划许可证；(3)大额资金运作和大额筹资计划是否履行报批手续，超预算时，需提供集体决策文件记录或者上报批准报告。4、企业重大物资及服务采购情况，具体重点关注：(1)检查重要设备购置、关键技术引进以及其他大宗物资采购是否履行规定的决策和审批程序，是否通过公开或邀请招标的方式选定，招标是否合理合规，有无人为增加采购环节、加大采购成本；合同是否依法签订，内容是否规范；招投标文件、合同的归档是否完整；(2)设备、货物有无出现质量和损失浪费问题以及其他重大违法违规问题；(3)是否存在企业人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、向亲属或特定关系人输送利
17、益，造成国有权益受损等问题；(4)物资采购是否满足施工生产需要，工程材料是否符合工程设计要求，是否编制合理采购计划，是否存在盲目采购造成积压;（5）是否存在材料虚量、节约材料情况，账务处理方式是否合理，有无相关的材料发票、相关手续是否完善，是否有资金流。5、企业重大担保借款事项，具体重点关注：（1）企业经济担保及对外出借资金是否经逐级决策后报公司审议通过；（2）是否订立书面担保、反担保合同，担保合同是否符合法律规范，合同事项明确无歧义。担保、反担保合同是否经过相关部门会审，手续是否完备；有无违反程序担保以及承担连带责任，并造成重大损失；给银行做担保的要出具当地人民银行提供的贷款卡查询记录；（3
18、）是否对借出资金进行有效监控；是否存在违规出借资金情况，借款记录是否按相关程序逐级审批；有无存在出借资金本息难以收回形成损失等问题；（4）是否存在非法集资情况；（5）是否存在有息对外借款，是否经过审批程序，借款利率是否高于银行同期贷款利率，是否有偿还借款计划及措施等。6、企业重大对外捐赠情况，具体重点关注：（1）企业重大对外捐赠事项是否履行规定的决策和审批或备案程序。损赠事项是否纳入全面预算管理并形成捐赠报告。各单位对外捐赠时，不论金额大小，是否报上级公司核准或备案；（2）有无以权谋私、假公济私、借捐赠之名转移企业资产等问题。对外损赠的受益人是否合法、合规；是否存在对企业内部职工、与企业在经营
19、或财务方面具有控制与被控制关系的单位捐赠，被捐赠单位或个人的具体证明材料是否合规；（3）重大捐赠税前扣除是否合规，是否取得抵扣凭据，进行税前扣除；（4）有无增加企业负担的摊派性捐赠和赞助的情况。（四）内部管理情况1、企业法人治理结构情况。（1）企业章程是否符合法律法规，是否对经理层有明确的职责分工；（2）经理层机构的设置，人员构成、数量及变更是否符合法律法规、企业章程的要求；（3）经理层是否有相关议事规则、工作制度；（4）相关决定、决议是否得到有效执行，有无执行效果的检查及反馈；（5）重大损失问题的发生，是否有调查、处理报告，是否与企业主要领导人员缺乏有效制衡有关。2、企业内部控制制度的建设和
20、执行情况。(1)内部控制制度是否健全，是否存在重大缺陷。主要检查是否建立健全内控与风险管理体系，是否定期开展内控评价工作，相关内部规章制度是否存在缺陷，缺陷是否得到整改、完善；(2)资金支付是否合法合规，有无大金额现金支付，招待费开支是否在规定的比例之内，有无超计超拨款现象；(3)有无对外提供担保，是否合法、合规；(4)大宗物资的采购是否通过招标采购，招标手续是否完善；甲方规定的甲供、甲控物资是否按合同规定采购管理;(5)施工消耗的材料是否通过库存收、发管理核算，出入库手续是否完善；构成工程实体的物资销耗是否严重超定额消耗等。3、公司对下属单位的管控能力。审计重点关注公司对所属单位的督导、检查
21、，包括日常监督和专项监督，涉及资料包括但不限于：(1)财务的预算管理、经费开支管理、年终绩效考核的制度及执行检查情况报告，财经核查报告、财务监察报告等;(2)资金管理中心的信贷管理、担保、抵押等规定，资金集中度考核等；(3)成本中心的责任成本管理制度、责任成本监控报表、清欠报表及相关执行检查情况报告；(4)法律部门的法律审查、合同检查;(5)工程部门的月报，施工进度、安全质量检查，经营的承揽信息审批；(6)资产损失及违规违纪的问题是否进行责任追究。以上资料要注意口径一致、数据相近，检查的项目要有对应的整改、反馈资料。特别是发生重大事故、造成重大资产损失的项目，各部门的相关资料要能相互印证，形成
22、闭合。4、企业全面风险管理情况，审计关注：(1)是否建立健全全面的风险管理架构和体系，是否定期对风险管理体系运行进行评价和完善；(2)是否建立科学的风险绩效考核机制，具体责任风险是否真正落实到各职能部门和业务人员，对违反风险管理相关政策的部门和个人，是否给予了追究和处罚；(3)各层级单位全面风险管控如外部环境风险、经营承揽风险、工期风险、人力资源风险、安全质量风险、汇率风险、法律风险等是否按内控及风险管理手册的相关规定有效执行；(4)发生重大风险事件，是否及时上报、是否及时采取科学、合理的预案或应急措施处理。5、工程管理，审计关注：(1)是否进行安全教育培训，并保留文字记录；是否有安全生产检查
23、记录；是否有安全事故应急和处理预案；(2)是否有危险源管理;（3）是否按规定比例投入安全生产费用；（4）设计文件资料是否进行核对，对核查中发现设计与现场实际情况不符时，是否及时向相关单位提出并得到相关单位回复；（5）施工组织设计、专项施工方案是否编制并经相关机构评审；（6）变更设计是否及时、手续是否齐备、资料是否完整;（7）施工测量、试验检测资料、工程验收资料等签字手续是否完备；施工日志、施工过程记录是否完整；为了方便调阅，同一部位工程技术资料宜一并归档存放；（8）已完成的工程数量是否符合设计文件要求，是否存在完成量小于设计数量的情况（工程减项除外）；监理和业主所确认的工程数量是否有完整、有效
24、的技术资料予以支持；（9）施工技术是否交底，交底资料是否齐全；（10）征地拆迁是否依法，补偿范围是否有依据、补偿标准是否合规。6、物资设备管理，审计关注：（1）大宗物资设备的采购是否按权限进行招标采购，招标手续是否完善；是否逐级上报审批；甲供、甲控物资是否按合同规定采购管理；（2）原材料入库、出库手续是否完备，是否盘点，是否存在零库存”管理，是否存在账实不符;(3)周转材料账务处理是否依据充分、手续是否齐全；(4)废旧物资清理处置的审批手续是否完整，处理过程及结果是否有记录，资金是否入账；(5)库存材料是否定期盘点，并编制盘点表，期末盘点金额是否与财务账面金额一致，若不一致是否有差异原因分析；
25、(6)设备组资、折旧费计提是否合理；(7)设备毁损、报废处置是否合规，处置收入是否及时入账；(8)设备内部调剂、招标采购、租赁是否符合规定。是否根据设备配置表，首先公司内部进行设备调剂，不足部分方可进行租赁或购买；设备采购是否采取招标方式(查看开标、评审、定标审批记录)。7、责任成本管理，审计关注：(1)施工合同是否经过评审，审核合同的合法性及合规性；(2)分包工程队伍的使用和结算，是否存在违规分包、违法转包现象；(3)验工计价收入和支出资料是否齐全，是否与工程部内业资料、施工图数量、施工日志以及物资出入库台账相匹配；(4)对下验工计价完成情况，是否存在超计价、应计未计情况；(5)与施工队按月
26、或按季度进行计价，并签认计价表，计价资料是否完善，合同外工程量是否按照要求进行确认、是否存在与合同内容相重复的计价情况。(五)企业信息化建设和运行情况1、信息化建设基本情况。(I)是否制定信息化建设规划实施流程，是否就信息化发展战略进行分析、总结、归纳，制定符合本企业信息化发展的阶段目标，采用了哪些措施来确保规划的落实；(2)是否制定适合本企业信息化管理的制度，组织结构是否与企业业务发展战略相适应，是否适应信息时代的竞争与发展；(3)是否有企业信息化技术队伍创建流程，采取了哪些人才队伍的专业培训及技术交流；(4)是否把企业信息化建设工作的开展及落实与绩效挂勾，以促进企业信息化建设的开展和推进；
27、(5)信息化基础建设中财务系统的投入是否满足企业信息化建设的需求，财务信息系统建设在整个企业的普及情况，从而反映企业决策层对信息化建设重要性的重视程度。2、企业信息系统安全有效经济性。(1)重点关注是否存在安全管理制度不健全、安全措施不到位等问题，关注近年来企业发生重大软硬件故障和信息化安全事故情况，揭示一些核心领域和关键控制点的财务、业务系统存在的安全隐患和潜在风险；(2)检查企业信息系统对提升经济活动的效率、效果和效能的贡献，以及关键节点控制、数据接口控制的有效性，重点关注企业是否存在信息孤岛现象，企业信息系统能否实现系统与系统的兼容，能否资源的共享、优化结构，主要财务软件是否符合国家会计
28、核算软件数据接口标准；(3)检查企业信息系统规划、建设、重复投资或信息系统与业务发展不相适应，导致设备利用率低、大量系统闲置浪费。3、企业信息化建设项目管理情况。重点关注内容：(1)立项申报。检查信息化建设项目是否有立项，是否进行了集体决议，是否通过上级部门审批。立项申报过程各环节文字资料是否完善，手续齐全；(2)取得方式。检查信息化系统的开发及采购是否进行了公开招标，公开招标资料是否完善，有无人为因素私自决定，开发商及供应商是否具有相应资质并应提供相关资质证明，采购软件是否非正版软件；(3)验收。检查信息化建设项目是否进行了试运行并在过程中逐步完善，是否通过了集体验收，验收签认手续是否齐全；
29、(4)建设管理。检查是否建立了信息化建设的组织机构,是否制定了相关岗位的职责及工作流程。是否根据企业内部控制管理需要制定了内控管理的节点，管理控制是否存在缺项；(5)资金管理。检查信息化建设是否符合本单位管理需要，是否落实财务法人一套帐的管理要求，是否体现了资金集中管控；(6)运行管理。检查信息化系统的运行是否安全，是否存在系统漏洞，是否进行常态化的维护管理并建立登记制度；是否与第三方签订了数据安全保密协议，是否建立信息反馈制度，对系统运行使用情况进行评价并根据实际需要不断修正完善。(六)企业领导人员遵纪守法和廉洁从业情况检查企业领导人员遵守财经法律和廉洁从业有关规定情况，核实对企业领导人违法
30、违规行为的举报线索。重点关注：1、企业领导人员是否坚持述职必述廉、考核必考廉的制度：2、是否坚持主要领导向纪委汇报廉洁自律情况的制度;3、是否坚持领导人员廉政谈话、诫免警示谈话的制度;4、是否严格执行领导干部重大事项报告制度；5、是否贯彻落实七不准要求；6、有无滥用职权、玩忽职守等造成国有资产权益受损;7、有无利用职务便利为本人、亲属或特定关系人牟取不正当利益，违规从事营利活动；8、有无违反规定兼职领取报酬；有无超标准超范围职务消费或违规开展股权激励、领取薪酬；9、有无授意、指示或强令企业财务人员进行违反财经法纪的活动；10、是否完善了制度机制，是否建立和完善了适合本企业实际情况的制度及办法；
31、11、是否落实了责任制，将责任进行分解；12、是否建立了监督检查机制，对责任落实情况进行监督检查；13、是否执行民主生活会制度，查找问题，总结制度执行情况，及时进行纠正；14、是否全面落实了中央八项规定，出台相应的制度措施，建立监督机制，是否进行检查考核评价。（七）以前年度审计整改落实情况1、内、外部审计以及专项检查的审计报告等资料是否留存。2、内、外部审计报告中提出的意见及建议是否采纳，采纳的是否进行了整改，未采纳的是否有充足的理由或说服性材料，并获得审计机构的认可。（提供审计报告、相关说明材料）3、内、外部审计报告及专项检查中提出的整改要求是否逐条落实到位，是否有书面整改报告。（提供审计报
32、告、整改报告）4、是否收到内、外部审计出具的审计处理决定，是否执行，有无具体执行的书面材料，未执行的是否有充分理由或说明材料，是否获得审计机构的认可。（提供审计处理决定书、相关说明材料）5、是否建立整改反馈、后续跟踪检查等措施确保审计结果被有效利用。七、公司机关各部门需要准备完善的资料资料起始时间为2014年1月至2015年12月，有些需要向前或向后延伸。（一）公司办公室1、一份综合的情况介绍材料。包括：企业历史沿革、组织架构、各年度财务状况、经济效益、取得的主要业绩、存在或发生的重大事故或事件、对外担保、未决诉讼、仲裁以及其他或有负债的形成原因及其处理情况、审计期间的重大经营决策及其效果、进
33、一步改进企业经营管理的举措等。2、经理层职责分工、总经理工作细则。3、各年度总经理办公会会议纪要、党政联席会会议纪要。4、各年度工作会主管领导讲话材料。5、印章管理办法及各年度行政用章登记簿。6、上级单位或政府部门的往来函件（包括批复或批准文件等）。7、公司文件管理情况。（二）企业管理部1、公司章程。2、公司组织结构图、营业执照、组织机构代码证。3、企业验资报告。4、企业中长期发展规划及实施情况。5、企业内部控制管理与审计报告。6、各年度发生的诉讼案件统计表，包括案件起因、性质、标的、处理状态等。7、各类诉讼相应的起诉书、判决书、仲裁协议等。（三）经营承揽中心1、公司各年度下达承揽指标的完成情
34、况。2、公司现行经营管理办法及实施情况。3、各年度工程承揽情况，包括：项目名称、地点、开竣工时间、业主名称、合同金额、完工状态等。（四）工程管理部1.现行的工程项目管理办法。2、各年度的施工生产计划及实施情况。3、对所属工程项目的动态管理记录、日常及专项检查记录。（五）安全质量监察部1、现行安全质量管理办法、安全质量责任追究措施。2、审计期间内发生的各项安全质量事故情况，包括过程、原因、责任认定及处理结果。3、获得的各项安全质量奖项。4、各年度安全责任包保责任状及实施情况。（六）科技管理部1、科研经费管理办法。2、各年度科研经费收支的财务账、报表及凭证。3、各年度科技奖项获得情况4、各年度科研
35、项目计划及实施情况5、各年度高新技术企业专项审计报告。6、各年度科技奖项获得情况（七）设备物资部1、现行设备物资管理制度办法。2、各类设备物资的购买决策、审批、招投标、经济合同。3、各年度设备物资盘点资料。4、各年度设备物资清理核销（处置）审批手续、处理过程及结果。（八）人力资源部1、公司机关机构设置及人员结构情况。2、公司内部资产重组整合、单位撤并方案及实施效果。3、现行薪酬管理制度及执行情况；各年度工资、奖金发放统计表。4、对所属单位领导干部的管理办法、任免决策及实施过程。5、对所属单位绩效考核办法及各年度的实际考核过程、结果和兑现情况。6、劳动合同管理办法及实施现状，劳动合同管理台帐。(
36、九)财务部1、现行各项财务内部控制制度；有关费用的开支标准。2、各年度财务账簿、凭证。3、各年度财务报表、汇总底稿、财务状况说明书、财务分析报告。4、财务预算及执行情况报表；财务预决算方案，税后利润分配、弥补亏损方案、公司资产抵押和融资方案。5、各项财产物资清理核销资料，处理历史遗留问题资料。6有关对外借款、担保、抵押以及未决诉讼等或有事项资料。7、各年度公司对所属单位、项目经营绩效指标管理办法及奖惩兑现资料。8、各年度政府部门、中介机构对本企业出具的检察或审计报告。9、重要的经济合同、协议，重大投资项目的方案、请示、批复、可行性研究报告及其反映实施情况的资料。10、“小金库自查报告。11、各
37、年度清欠管理措施办法及责任奖惩资料。（十）责任成本管理中心1、责任成本管理办法及实施情况。2、对所属单位进行成本管理检查督导的结论性资料；各年度责任成本监控报表及工作总结。（H一）审计部1、现行的各项审计规章制度。2、各年度形成的审计报告及审计资料。3、国家审计机关和地方审计机构对公司审计出具的审计报告。4、各年度审计计划及执行情况说明。5、各年度上报的审计统计报表和工作总结。（十二）社会职能部1、五险二金”的统筹管理情况说明，相关文件规定。2、各项基金收支的统计报表、台帐、凭证。3、机关小型基建项目管理办法；项目立项、管理、开支、监督等相关资料，（十三）资金管理中心1、现行资金管理的有关规章制度；日常业务流程说明。2、各年度的财务账簿、报表、会计凭证。3、内外部贷款、调剂款、借款、承兑票据、融资租赁的审批手续及相关资料。（十四）纪委1、各年度效能执法监察报告。2、各年度发生的重大纪检案件的处理资料。3、职工群众的检举信件。（十五）工会1、现行的工会经费管理办法。2、工会经费收支的报表、账簿及凭证。3、各年度工会经费审查委员会报告。4、其他经费管理情况。2016年1月14日
