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1、制造公司行政人事管理计划监察审计部管理制度一、计划监察审计部职责1、按照法律法规及公司的规章制度，结合本部门实际情况，制定内部审计工作制度、本部门年度监察审计工作计划、各专业公司年度经营计划。2、按计划组织对审计项目实施审计。3、对公司及所属专业公司经营管理中的重大事件进行审计调查,以维护股东和员工合法权益。4、办理公司领导交办的审计事项。二、计划监察审计部的职权1、实施审计前，要求被审计单位行政负责人和财务主管人员提供的真实、完整会计资料。2、根据内部审计工作需要，要求被审计单位按规定报送财务计划、会计报表、经济合同、经济活动计划及其他有关资料。3、调阅、审查被审计单位的会计凭证、会计账簿、
2、财务报告；检查资金利财产；查阅有关文件和资料；4、步加有关会议，对审计涉及的事项进行调查；5、对与审计事项有关的单位和个人进行审计调查并索取证明材料；6、对正在进行的严违反财经法纪和造成严惩损失浪费的行为，作出临时制止决定，提出追究有关人员责任的建议；7、提出改进管理、提高效益的建议以及处理违反财经法纪行为的意见；8、对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的被审计单位的直接责任人和负责人，提出追究责任的建议；9、对违反财经法纪的单位和个人，视其性质与违纪金额给予处理；10、对遵纪守法有突出成绩的单位和个人，提出奖励的建议。三、计划工作内容及程序1、计划工作内容(1)根据管理公司要求及各专业公司发
3、展状况，组织编报各专业公司年度经营计划，报总经理审批。(2)计划下达后，计划监察审计部定期不定期检查各专业公司计划执行及完成情况，对影响计划完成因素较大的项目须进行分析并形成材料提交汇报。2、计划工作程序(1)编制计划前的准备工作。通知各专业公司报送月份财务报表，年底加送年度财务报表，按理出通俗、明晰、易懂的各种表格。(2)各专业公司经理依据上年度生产经营情况及本年度发展规划，初步拟定本年度各项计划指标。(3)总经理审批。(4)批准后的计划书，由各专业公司经理签字盖章确认。(5)下达年度计划指标。(6)计划整理归档。四、监察审计工作内容及程序1、H作内容(1)对管理公司及各专业公司内部控制制度
4、的建立、完善、贯彻落实情况进行监督检查,包括：工程签证、三个评审委员会工作执行情况、各专业公司财务审批权限执行情况等；(2)对公司各部门行政领导人、所属专业公司总经理(副总经理)进行任期经济责任审计(包括任期届中、届满,或在任期内办理调任、免职、辞职、退休等事项时进行审计)。(3)对所Jl专业公司进行财务收支审计、经济效益审计、技术改造项目市计、对外投资及其他专项经济活动进行审计。(4)根据管理公司领导人要求及专业公司经营管理需要，对以下内容进行专项审计：对公司资产管理和保值增值进行审计；对专业公司因改制、改组、兼并、出售、拍卖、破产等涉及产权变动的事项进行审计；对直大资产处置进行审计；对要投
5、资活动进行审计；对所JB专业公司进行承包兑现审计；对重大经济合同、购销价格、大修理费用、维修费用进行审计；对重要资产、负债、损益项目进行审计；对专业公司财务管理工作进行检查;其他需点审计事项。2、工作程序(1)编制审计方案根据公司及本部门的具体情况，确定审计工作重点，编制年度审计计划，报公司总经理批准后实施；(2)发送审计通知书实施甫计前，向被甫计单位发出审计通知书；被审计单位应积极配合，做好准备并提供必要的工作条件；(3)实施审计审计工作人员通过审查会计账簿、会计凭证、会计报表，查阅文件资料，检查现金、实物，向有关单位利人员进行调查，并取得有提供者签章的证明材料；对于审计中发现的问题可I时向
6、有关单位及人员提出改进的建议;(4)出具审计报告审计终结时，提出审计报告，报管理公司总经理审批；审计部门根据审定后的审计报告,提出审计意见或作出审计决定。(5)下达审计决定批准后的审计报告、审计意见书或审计决定，送达被审计单位，被审计单位必须执行，并在规定的期限内，将执行情况书面报送计划监察审计部；(6)后续审计对主要项目可组织进行后续审计，检查执行审计意见书或审计决定的情况；(7)被审计单位对审计意见书或审计决定如有议异，可在收到之日起十五日内，向管理公司总经理提出，由其作出处理。(8)计划监察审计部对所办理的审计事项必须建立审计档案，按照规定管理。五、计划监察审计部经理职责及岗位责任制1、
7、经理职责(1)遵守国家财经法规、遵守公司的规章制度。(2)组织人员编报各专业公司月份、年度计划，报总经理审批。(3)根据各专业公司计划，确定审计时间、内容，指派审计人员。(4)审批审计方案、审计报告。(5)每次审计后向总经理书面报告，对审计中发现的问题提出改进意见(6)组织人员对各专业公司的财务工作、各项资产使用及占用情况、制度执行情况进行检查。(7)对各专业公司的财务工作进行考核。(8)开展财务、统计分析工作。(9)组织财务人员学习业务。(10)协助各专业公司对会计人员招聘、辞退管理工作。(11)对本部门员工进行考核(附个人表现百分考核表)。(1)按总经理的要求协助各专业公司开展财务管理工作
8、。(2)完成总经理交办的其他工作。(3)协助其他部门完成相应工作。(4)做好各种商业技术信息资料的保密工作。要求：一切工作都要有布,有检查，有落实，总经理安排的工作要按时汇报。2、经理岗位责任制(1)对月份、年度计划制定的科学、可行负责。(2)对审计报告的客观、公正、真实、及时性负责。(3)对所负责审计的事项由于审计不严格或其他失误造成不良后果负责O(4)对指派审计人员的独立性、专业胜任能力负责。(5)对审计工作中收集资料和工作底稿的准确性、真实性、完整性负责O(6)审计方案的科学性、审计程序的有效性和工作组织的有序性负责。(7)对各专业公司会计基础工作的良好性负责。(8)对领导交办工作的及时
9、性和有效性负责。(9)对各种商业技术信息资料的保需性负责。六、计划员的职责及岗位责任制1、计划员的职责本着既分工又协助的原则，制定本职责(1)遵守国家财经法规，避守公司的一切规章制度。(2)积极按时完成总经理和部门经理交给的各项工作任务。(3)搜集整理各专业公司的财务资料及相关资料，编制年度、月份各项财务指标计划，报计划审计部经理。(4)及时传达对专业公司的财务计划安排，并对其工作进行监督。(5)配合审计员检查各专业公司年度、月份计划执行情况，财经法规、财务规章制度的执行情况，帐簿建立健全情况以及对各项资产管理情况。(6)建立计划档案，并按存档程序存档。(7)作好各种商业、技术信息资料的保密工
10、作。(8)协助其他部门或其他岗位完成相应工作。(9)加强对自身职业道德和专业知识水平的提高。要求：一切工作都要有布,有检查，有落实，总经理,部门经理安排的工作要及时汇报(在规定时间内不论完成到何种程度都要及时汇报)。2、计划员岗位责任制(1)对计划工作由于不严格或其他失误造成的不良后果负责。(2)对计划前准备工作的有序性、合理性负责。(3)对编制计划的准确性、完按性负责。(4)对计划的及时性负责。(5)对领导交办的临时性工作完成的及时性和有效性负责。(6)对各种商业、技术信息资料的保密性负责。七、监察审计员的职责及岗位责任制1、监察审计员的职责本着既分工又协作的原则，制定本职责。(1)遵守国家
11、财经法规，避守公司的一切规章制度。(2)对各专业公司的各项收入、费用支出等进行审查，看是否符合会计法和公司内部的规定。(3)检查各专业公司的月份、年度计划完成情况。(4)定期不定期检查各专业公司的财务工作情况、制度执行情况，以使财务活动更为规范。(5)审核各专业公司固定资产、无形资产等各项资产是否完整。(6)进行财务统计分析。(7)审核各专业公司的资金流入、流出情况，考核其资金的分配是否合理。(8)加强对自身职业道德和专业知识水平的提高。(9)积极按时完成总经理和部门经理交给的各项工作任务。(10)协助其他部门(或其他岗位)完成相应工作。(11)做好各种商业、技术信息资料的保密工作。(12)建立审计档案。要求：一切工作都要有布、有检查、有落实，总经理、部门经理安排的工作要及时汇报(在规定时间内不论完成到何种程度都要及时汇报)。2、监察审计员岗位责任制(1)对审计前准备工作的有序性、合理性负责。(2)对审计中收集资料和工作底稿的准确性、完整性负责。(3)对审计工作由于不严格或其他失误造成的不良后果负责。(4)对领导交办的临时性工作完成的及时性和有效性负责。(5)对审计报告打印、报送、装订、归档等工作的及时性和完整性负责。(6)对各种商业、技术信息资料的保密性负责。
