《许继电气：哈尔滨金河电测与仪表杂志出版有限公司审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《许继电气：哈尔滨金河电测与仪表杂志出版有限公司审计报告.docx（55页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、哈尔滨电测Wfc杂志出版*限审计报告XYZH2023ZZAA5B0521信豕中和会计师事务所（特殊普通合伙）哈尔滨金河电测与仪表杂志出版有限公司2021年1月I日至2023年8月31日审计报告目录索引页码审计报告公司财务报表一资产负债表1-2一利润表3一现金流量表4-所有者权益变动表5-7一财务报表附注8-50信水中和会计师事务所ShincWingcertifiedpublicaccountants北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层9F1Block.FuIluaMansionNo8.Chaoyang三enBeidajie,DongchengDistrict,BeijingKK027,
2、PRChina联系电话：+86(OIO)65M2288telephone+86(010)65542288传真r超6(010)65547190acsiaile+B6(010)65M7190审计报告XYZH/2023ZZAA5B0521哈尔滨金河电测与仪表杂志出版有限公司：一、审计意见我们审计了哈尔滨金河电测与仪表杂志出版有限公司（以下简称杂志社）财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的资产负债表，2021年度、2022年度、2023年1-8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
3、则的规定编制，公允反映了杂志社2021年12月31日、2022年12月31日、2023年8月31日的财务状况以及2021年度、2022年度、2023年1-8月经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杂志社，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
4、维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估杂志社的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杂志社、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督杂志社的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
5、济决策，则通常认为错报是重大的。此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台（hip:V进行查验”报告编码：京ZlMU3EQ8在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(D识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计
6、相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杂志社持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杂志社不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
7、是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国注册会计师:中国 北京二。二三年十一月八日项目行次2023年8月31日2022年12月31日2021年12月31日流动资产：1货币资金2交易性金融资产3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4衍生金融资产5应收票据6应收账款719.000.00应收款项融资8预付款项951,428.57应收资金集中管理款101,931,345.411,910,675.661,443,556.44其他应收款
8、U3,098.88其中：应收股利12存货13其中：原材料14库存商品（产成品）15合同资产16持有待售资产17一年内到期的非流动资产18其他流动资产195,298.25流动资产合计201,991,171.111,929,675.661,443,556.44a动资产：21债权投资22可供出售金融资产23其他债权投资24持有至到期投资25长期应收款26长期股权投资27其他权益工具投资28其他非流动金融资产29投资性房地产30固定资产31其中：固定资产原价32累计折旧33固定资产减值准备34在建工程35生产性生物资产36油气资产37使用权资产38无形资产39开发支出40商誉41长期待摊费用42递延所
9、得税资产436.46200.00其他非流动资产44其中：特准储备物资45非流动资产合计466.46200.00资产总计471,991,177.571,929,875.661,443,556.44编制里位：哈尔滨金河电测与仪表杂志出版仃限公司单位：人民而元法定代表人:主管会计工作负责人会计机构负责人项行次2023年8月31日2022年12月31日2021年12月31日流动负债：48短期借期49交易性金融负债50以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债51衍生金融负债52应付票据53应付账款5425,580.505,922.3918,637.93预收款项55合同负债5647,314.15150
10、,278.40134.208.91应付职工薪酬5725,829.045,537.58其中：应付工资58应付福利费59#其中：职工奖励及福利基金60应交税费614.149.5017,680.5321.820.05基中：应交税金624,102.1817,116.1821,766.95其他应付款638,212.7710,634.2011,258.07其中：应付股利64持有待售负债65一年内到期的非流动负债66其他流动负债672,838.859,016.708,052.54流动负债合计68113.924.8199.069.80193.977.53非流动负债：69长期借款70应付债券71其中：优先股72
11、永续债73租赁负债74长期应付款75长期应付职工薪酬76预计负债77递延收益78递延所得税负债79其他非潦动负债80其中：特准储备基金81非流动负债合计82负债合计83113,924.81199,069.80193,977.53所有者权益84实收资本85182,232.55182,232.55182,232.55国家资本86国有法人资本87182,232.55182,232.55182,232.55集体资本RR民营资本89外商资本90s：己归还投资91实收资本净额92182.232.55182.232.55182,232-SS其他权益工具93其中：优先股94永续债95铅本公积96减：库存股97
12、其他综合收益98其中：外币报表折算差额99专项储备100盈余公积IOl274,857.35274,857.35226,734.65其中I法定公积金102274,857.35274,857.35226,734.65任蔻公枳金103#储备基金104#企业发展基金105#利润归还投资106未分配利涧1071,420,162.861.273,715.96840.611.71所有者权益合计1081,877,252.761,730,805.861,249,578.91fltg所有权裁总计IOQ1991177.571.929.875.661.l13556.Il法定代表人主管会计工作负货人会计机构负责人:利润
13、表项目行次2023年1-8月2022年度2021年度、营业收入1,465,524.992.407,764.022,359,718.67减：营业成本2823,969.401.445,955.201,608,797.08税金及附加310,257.9217,482.1611,206.49销仰费用4管理费用5276,240.72454,109.13285,427.14研发费用6财务费用7-3.493.86-6,795.534,204.72其中：利息费用8利息收入94.039.686,918.IO5,165.65汇兑净损失（净收益以”号填列）10其他11加：其他收益122,762.646,642.133
14、,844.89投资收益（损失以“一”号埴列）13其中：对联营企业和合营企业的投资收益14以摊余成本计缴的金融资产终止确认收益15净敞口套期收益（损失以号填列）16公允价值变动收益（损失以号填列）17信用减值损失（损失以号填列）18870.88-1,000.00资产减值损失（损失以号填列）19资产处宜收益（损失以号填列）20二、营业利涧（亏损以号填列）21362,184.33502,655.19462,337.57加：营业外收入220.1953.07其中：政府补助23减：营业外支出24三、利涧总（亏损总皴以一号填列）25362,184.52502,708.26462,337.57减:所得税费用2
15、615,737.6221,481.3112,736.62四、净利满（净亏损以-号填列）27346,446.90481.226.95449,600.95（）持续经营净利润28346,446.90481,226.95449,600.95（二）终止经营净利涧29五、其他瀛合收益的税后净领30（一）不能更分类进损益的其他综合收益311.Ifi新计量设定受益计划变动额322.权益法下不能转损益的其他综合收益333.其他权益工具投资公允价值变动34-1.企业自身信用M险公允价值变动355.其他36（二）将重分类进损益的其他踪合收益371.权益法下可转损益的其他粽合收益382.其他俯权投资公允价值变动393
16、.可供出售金融资产公允价假变动损益40-1.金融资产型分类计入其他粽合收益的金额415.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益426.其他债权投资信用减值准备437.现金流量套期储蓄（现金流量套期损益的有效部分418.外币报表折律差额459.其他46六、绿合收益总便-17346,446.90481,226.95449.600.95法定代表人主管会计工作负责会计机构负责人:项目行次2023年1-8月2022年度2021年度经皆活动产生的现金潦量：1销售商品、提供劳务收到的现金21,466,536.002,556.167.112.499,101.48收到的税费返还3收到其他与经皆活动有关的现金
17、45,338.109,793.299,194.87经营活动现金流入小计51,471,874.102,565.960.402.508.296.35购买商品、接受劳务支付的现金6373,525.57604,157.36993,940.29支付给职工及为职工支付的现金7550,028.35927.451.88836,306.16支付的各项税费894,531.48142.900.34191,106.99支付其他与经营活动有关的现金9233,118.95424,331.60101,790.27经营活动现金流出小计101.251.204.352,098,841.182,123,143.71经营活动产生的现
18、金流量净缴Il220,669.75467,119.22385.152.61二、投资活动产生的现金iUh12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处BE子公司及其他营业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动有关的现金17投资活动现金流入小计18购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19投资支付的现金20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21支付其他与投资活动有关的现金22投资活动现金流出小计23投资活动产生的现金流量净项24三、筹资活动产生的现金流激：25吸收投资收到的现金26取得借款收到的现金27收到其他与筹资活动有
19、关的现金28筹资活动现金流入小计29偿还债务支付的现金30分配股利、利润或镂付利息支付的现金31200,000.00500,000.00支付其他与筹资活动有关的现金32筹资活动现金流出小计33200,000.00500,000.00筹资活动产生的现金流量净额34-200,000.00-500,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35五、现金及现金等价物净增加额3620,669.75467,119.22-114,847.36加:期初现金及现金等价物余题371,910,675.661,443,556.441,558,403.80六、期末现金及现金等价物余题381,931,345.411
20、.910,675.661,443,556.41会计机构负布人:法定代表人主管会计工作负贡项目行次2023年1-8月实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他栏次234567891011一、上年年末余事182.232.55274,857.351,273.715.961,730.805.86力II：会计政策变更2前期差错更正3其他4二、本年年初余震5182,232.55274,857.35.273.715.961.730.805.86三、本年增减变动金（减少以“一”号填列6146,446.90146.446.90（一）粽合收益总额73
21、46,446.90346.446.90（二）所有者投入和减少资本8L所有者投入的普通股92.其他权益工具持有者投入资本IO3.股份支付讳入所有者权益的金额114.其他12（三）专项储备提取和使用13I.提取专项储备142.使用专项储备15（四）利涧分配16200,000.00200,000,001.提取盈余公积17其中：法定公积金18任意公积金19#储存基金20#企业发展基金21#利润归还投资222.时所有者的分配23-200.000.00200.000.003.其他24（五）所有者权益内部结转251,资本公积转增资本262.盈余公积转增资本273.盈余公积弥补亏损渝1.设定受益计划变动融结转
22、留存收益295.其他踪合收益结转留存收益306.其他31四、本年年末余项3282.232.55271.857.35.120.162.8b.877.252.76单位：人民币元编制单位：哈尔滨金河电iM与仪表杂志出版有限公司法定代表人主管会计工作负责人:会计机检负贡人:项目行次2022年度实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续愦其他栏次1213141516171819202122一、上冷末1182,232.55226,734.65810,611.711.249.578.91加：会计政策变更2前期差错更正3其他4:、本年年初余额5182,
23、232.55226,734.65840,611.71,249.578.91三、本年增减变动金KX少以一号填列）648.122.70433.104.25,181,226.95合收益总班7481.226.95481.226.95（二）所有者投入和减少资本8I.所有者投入的普通股92.其他权益工具持有者投入资本103.股份支付计入所有拧权益的金额114.其他12（三）专项储备提取和使用131.提取项储着142.使用专项储备15（四）利溺分配1648,122.7048,122.701.提取盈余公积1748,122.70-18,122.70其中：法定公积金1848,122.7048.122.70任总公枳
24、金19#砧符基金20#企业发展基金21斗利润打还投资222.对所有者的分配233.其他24（五）所有者权益内部站转251.资本公积转增资本262,盈余公积转增资本273.盈余公积弥补亏损281.设定受益计划变动额结转第存收益295.其他除合收益结转留存收益305.其他31四、本年年末余.32182,232.55274.857.351,273,715.961,730,805.86法定代表人:主管会计工作负成人:会计机构负货人:项目行次2021年度实收资本其他权益工具资本公枳减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他栏次一23242526272829303132
25、1上年年末余额1182,232.55181,774.55935,970.861,299.977.96加：会计政策变事2前期差错更正3其他4二、本年年初余.5182,232.55181.774.55935,970.861.299.977.96三、本年IfX更动金少以.一”号坡列）641,960.1095,359.15-50.399.05（一）综合收益总额7419,600.95449.600.95（二）所有者投入和我少资本81.所有者投入的普通股92.其他权益工具持有者投入资本103.股份支付注入所有者权益的金额114.其他12（二）专项绊爵提取和使用131.提取专项储备142.使用专项储备15（
26、四）利润分配1644,960.10544,960.10-500,000.00.提取盈余公积1744,9(0.IO-44,960.10其中：法定公枳金1844,960.1044.960.10任意公积金19U储卷基金20U企业发展翦金21比利湖归还投费222.对所有者的分配23-500.000.OO-500.000.003.其他24（五）所有者权益内部结转25I.资本公枳樗增资本262.盈余公积转增资本273.盈余公枳弥补亏损281.设定受益计划变动额结转留存收益295.其他综合收益结转留存收益306.其他31四、本年年末金额3282,232.55226,734.65840,611.71,219,
27、578.91法定代表人主管会计工作货六人:会计机构负货人:哈尔滨金河电测与仪表杂志出版有限公司2021年1月1日至2023年8月31日财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、企业的基本情况（一）企业历史沿革哈尔滨金河电测与仪表杂志出版有限公司于2014年11月28日成立，统一社会信用代码为91230199300856572J。公司注册地址：哈尔滨高新区科技创新城创新路2000号，公司注册资本：人民币伍拾万圆整，法定代表人：刘文，企业性质：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）O（二）企业的业务性质和主要经营活动本公司所属行业：文化、体育和娱乐业。经营范围主要包括：
28、R91-出版物经营许可按期刊出版许可证从事经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准方可开展经营活动）（三）母公司以及最终控制方的名称本单位母公司为哈尔滨电工仪表研究所有限公司，系许继集团有限公司的三级子公司,最终控制方为中国电气装备集团有限公司。（四）财务报告的批准报出本公司财务报告的批准报出者为总经理办公会，批准报出日为2023年11月8日。二、财务报表的编制基础本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符
29、合财政部最新颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计（一）会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。（二）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。（三）记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础。除以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。（四）现金及现金等价物的确定标准本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于
30、转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。（五）金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。1 .金融资产的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
31、基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(D该项
32、指定能够消除或显著减少会计错配。(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。2 .金融工具的确认依据和计量标准(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益
33、。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
