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1、中山翠亨新区水务有限公司审计报告中成会字(2023)第111036号事务所名称：中山市成诺会计师事务所有限公司事务所电话：0760-23320788传真：0760-23321686通讯地址：中山市东区起湾道盛景园七幢二层邮箱：promise事务所网址：您可使用手机“扫一扫”或进入犒区懦糕鬻%雄牌鹿俄鬻曙叁嚼卷野撮:报告编码：粤纳TNE3VL中山翠亨新区水务有限公司清产核资专项审计报告中成会字（2023）第Ulo36号中山翠亨新区管理委员会、中山公用水务投资有限公司、中山翠亨新区水务有限公司：我们接受委托，对中山翠亨新区水务有限公司（以下简称翠亨水务公司）,以2023年6月30日为基准日的资产负
2、债进行清产核资、对中山翠亨新区管理委员会投资形成的供水设施资产进行专项财务审计。我们审核了翠亨水务公司提供的清产核资报表以及与之相应的微至2023年6月30日的会计报表等会计资料及其他相关资料，以及中山翠亨新区管理委员会提供的供水设施资产明细表，对上述资料的真实性、合法性和完整性由翠亨水务公司与中山翠亨新区管理委员会负责，我们的责任是对所审核内容发表意见。我们本次清产核资是参照中国注册会计师审计准则审计业务约定书进行的。在审核过程中，我们结合翠亨水务公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录，发函取证，清点实物等我们认为必要的审核程序。清产核资工作已结束，现将有关情况报告如下：一、基本情况1.翠亨
3、水务公司由中山翠亨集团有限公司发起设立于2016年11月2日，经中山市市场监督管理局批准成立，取得统一社会信用代码为91442000MA4UX4GQ70的营业执照，注册资本人民币3,000.00万元，法定代表人：姚锡棠。经营范围：自来水生产与供应；各类工程建设活动；餐厨垃圾处理；城市生活垃圾经营性服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准，文件或许可证件为准）一般项目：污水处理及其再生利用；市政设施管理；环境保护监测；水污染治理；五金产品批发；泵及真空设备销售；环境保护专用设备销售。2017年9月，翠亨水务公司与中山翠亨新区管理委员会公共建设局签订
4、了中山翠亨新区供水特许经营协议书，特许经营期30年，自2017年9月1日至2047年8月31日。2.翠亨水务公司经营涉及供水和污水处理两项业务，污水业务成立污水部，人员和资产独立管理，与供水业务在一套账进行财务核算。本次纳入审计的范围是与供水相关的业务及资产，由翠亨水务公司自行进行账面拆分，按“实际业务归属部门”为主要划分标准：根据实际发生的收入和成本费用部门划分损益和利润；根据资产专用性和部门使用划分实物类资产；按实际合同和性质归属划分部门业务相关的债权债务。属于共同使用不能准确划分的，根据主要使用部门划分，差额做内部往来处理。二、清产核资依据（一）法律依据L2003年9月9日国务院国资委国
5、有企业清产核资办法（国务院国资委令第1号）；2.国家相关法律、法规；（二）行为依据1 .企业会计准则2 .审计业务约定书三、清产核资方法（一）对公司清产核资基准日的会计报表进行审计，以保证清产核资基准日账面数的准确；对公司供水及污水板块的划分进行审核，确认划分后的合理性。（二）核对、函证、查实公司债权、债务；对未回函往来款，暂以账面值作为清查数。（三）对公司的现金予以盘点核实，对公司的银行存款核对银行对账单并向开户行发函核实。（四）对公司的实物资产予以盘点核实，其中非公司投资建设的管网资产，核实投资支出的账册（如提供）。（五）对公司的在建工程项目的权属进行检查、核实，进行账面调整。（六）对公司
6、其他非实物资产的长期待摊投资，检查入账资料，审批和支出情况，对长期投资的摊销进行复核。四、清产核资基准日2023年6月30日。五、清产核资范围本次清产核资范围为翠亨水务公司提供的截至清产核资基准日止拥有的与供水板块有关的资产、负债及所有者权益及中山翠亨新区管理委员会投资形成的供水设施。本报告披露的数据均为翠亨水务公司提供的涉供水的财务报表数据，以及根据审计业务约定书约定的中山翠亨新区管理委员会提供的供水设施资产明细表。六、清产核资结果（一）翠亨水务公司资产负债清产核资情况经清查，截止2023年6月30日，翠亨水务公司资产、负债及所有者权益情况如下：项目账面值清查值增减值一、资产总额70,263
7、,504.6770,364,285.61100,780.94二、负债总额41,696,451.7243,769,700.322,073,248.60三、所有者权益28,567,052.9526.594.585.29-1,972,467.66实收资本盈余公积未分配利润30,000,000.00-1,432,947.0530,000,000.00-3,405,414.71-1,972,467.661 .资产清查截止2023年6月30日账面反映资产总额为70,263,504.67元，其中：应收账款2,774,035.44元,预付款项643,041.53元,其他应收款47,249,864.80元，存货
8、2,271,695.07元。固定资产312,394.89元，在建工程5,249,372.31元，无形资产372,269.30元,长期待摊费用11,390,831.33元。清查后资产总额为70,364,285.61元，其中：应收账款2,774,035.44元，预付款项643,041.53元，其他应收款47,285,840.08元，存货2,271,695.07元。固定资产6,144,342.16元，无形资产372,269.30元，长期待摊费用10,873,062.03元。调整及主要审核项目明细：(1)翠亨水务公司账面反映在建工程余额5,249,372.31元，为翠亨水务公司投资建设的管网资产，原值
9、7,322,783.49元，2020年12月收到翠亨集团管网公益资产补偿费2,073,411.18元，账面冲减了在建工程。根据翠亨水务公司提供的情况说明，管网资产已投入使用，调整增加原值7,322,783.49元，增加折旧1,490,836.22元，调整减少在建工程5,249,372.31兀O(2)长期待摊费用余额为翠亨水务公司与公用水务公司共建翠亨新区起步区DNlOOO供水管工程管道，公用水务公司为建设单位，负责工程的建设和资金支出。2018年5月，翠亨水务公司与中山公用水务有限公司(以下简称“公用水务公司”)签订了翠亨新区起步区DNlOOO供水管工程投资建设补偿协议及后期补充协议。根据协议
10、约定，翠亨水务公司按结算金额38%比例支付补偿款给公用水务公司。2020年12月，翠亨水务公司按结算价25,357,579.96元的38%支付补偿款9,635,880.38元。账面记入长期待摊费用，原值9,635,880.38元，按20年使用期限摊销,每年摊销481,794.02元。截止2023年6月,应摊销1,204,485.02元，净值8,431,395.36元。实际账面2021年12月转入长期待摊费用并开始分摊，少分摊金额481,794.02元，审计调整减少长期待摊费用481,794.02元；另将应分摊金额35,975.28元误记入污水业务项目，审计调整减少长期待摊费用35,975.28
11、元，调整增加“其他应收款-污水业务”35,975.28元。2 .负债清查截止2023年6月30日账面负债总额41,696,451.72元，其中：应付账款8,172,133.68元，预收款项3,556,183.71元，应付职工薪酬369,098.63元，其他应付款29,599,035.70元。清查后负债总额43,769,700.32元,其中：应付账款8,172,133.68元，预收款项3,556,183.71元，应付职工薪酬369,098.63元，其他应付款31,672,284.30元。调整及主要审核项目明细：(1)2020年12月收到翠亨集团管网公益资产补偿费2,073,411.18元，根据翠
12、亨水务公司提供的情况说明，应返还给翠亨集团，调整入其他应付款；调整减少162.58元，为不用支付的零星客商款。(2)其他应付款原账面主要包含截止2023年6月30日收到的6个小区的二次供水设施建设及管理维护费20,258,949.68元，共收到房地产企业划入21,474.486.78元，均已开具增值税发票，扣除增值税后其他应付款余额20,258,949.68元元。详见附表17二次供水设施建设及管理维护明细表.3 .所有者权益清查截止2023年6月30日账面所有者权益合计28,567,052.95元，其中：实收资本30,000,000.00元，未分配利润T,432,947.05元。清查后所有者权
13、益合计26,594,585.29元，其中：实收资本30,000,000.00元，未分配利润-3,405,414.71元。调整明细为：调整增加折旧减少未分配利润1,490,836.22元，调整长期待摊费用减少未分配利润481,794.02元，调整减少其他应付款增加未分配利润162.58元，合计调整减少未分配利润1,972,467.66元。七、中山翠亨新区管理委员会确权的拟处置的管网资产设施情况。翠亨新区管理委员会确权的管网资产设施31项，未提供账册资料。详见：翠亨新区管委会拟处置的供水管网资产(表一、表二、表三)。八、其他事项说明。中山火炬开发区自来水有限公司与中山翠亨新区水务有限公司于2017
14、年5月签订的中山翠亨新区起步区供水业务移交协议书及补充协议有关约定，2017年12月新区水务公司向开发区自来水公司支付了供水业务移交补偿款300万元，按30年分摊。附表：1.附表1至附表16中山翠亨新区水务有限公司涉及供水资产负债表及资产、负债所有者权益明细表2 .附表17二次供水设施建设及管理维护明细表3 .翠亨新区管委会拟处置的供水管网资产（表一）4 .翠亨新区管委会拟处置的供水管网资产（表二）5 .翠亨新区管委会拟处置的供水管网资产（表三）中山市成诺会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师。广东中山2023年12月2日资产负债表单位，中山厚字荡区水务#RI公司清产揍资基准日：2
15、023年6月30日附表1单位：元减产朗末余i1供水）清皆说盎赞负债和所有材权爆（或股东权武）JB末余SK供水）*满出A流动负债：黄币费金0.000.000.00短期俗：0.00以公允价位计IIUl英变动计入当项报益的金融余产以公允价GlilfiUU（变动W入劣期摄益的金融位所0.00行生金胜资产衍牛.金融黄预0.1X1应收票据应付要捌0.00应收账款2.774.035.41O.OO2.774.035.41应付账款&172,133俄3,172,133.68预付款项M&M.530.00643.011.53预收款顶X556.183.71X555.183.71陞收利息应付职工薪制69.098.6336
16、9.098.63应收股利虚交税费0.00.00以他应收款17.249.864.Ma,975.2817,285.840.08商仲利息存成2.27L695.O72.271.三.07应付IR利特布特曹伊产其他应付款29,599,035.702,073,248.6031,672,284.30一年内到期的非浦财资产持奇林售负惯以他诙动贵产7内到期的非通动负优52姬636.84S5.975.2852,974.612.12以他诙动负债*JW7te.流动负债合计1.696.451.722,073,248.6043,769.700.32j供出代金融费产制K动黄债I等有至到期投费长期借款长期应收款应付假券长期险权
17、投资其中:优先股投资性质地产永被Kt同定资产312.391.895,831.917.276.144.342.16长期应付款在建工探5.249.372.315.249.372.310.00小城应付款工松梅资侦计负货国定资产沛珠埠延所用税负债生产性生物资产Hte0流动负债油气资产巾流动负债合计O-OC0.0CO.IXJ无形资产372,269.300.00372.26,30负债合计4),6%.451.722.073.248.6043,769,700.32开发支出所有打权益（或咬东权总）商费实收费本（或股本）0.000.000.OOO.OCao.ooo.ooo.ooK期恃掩协阳1.390.831.33
18、-517.769.M10,873.062.03凡他权益工具通过所制税费产其中，优先般Hter流动资产水绘林W资产合计17324,867.83M,805,6617,389.673.49资本公枳M：库存股以他抹合的款做余公税未分M利润-1,432,947.051,2467.6-3.405.4H.71归展于母公司所有甘权44计28,57.052.951.072.167.6626.5弘,58S.29少数股东权益所有存权益（诚股东权益）合计28,567,052.951.972.467.6626.53.585.29资产总计70,263.504.67100,780.M70,364,285.61切债和所仃占权
19、茂（或股东权武）总计0.263.5M.6700,780.9170364,285.61单位负货人I主管会计工作倒货人会计机构负费人：制表人,应收账款清查明细表附表2序号债务人名称发生日期业务内容账面数清查调整数清查值备注1新区水务公司汇总对接截止2023年6月30日余额水费2,053,450.442,053,450,442中山市华达工程管理服务部2021年7月-2022年3月给排水材料销售款720,585.00720,585.00合计2,774.035.442,774,035.44编制单位：中山翠亭新区水务有限公清产核资基准日：2023年6月30日金额单位：元附表3金额单位：元预付账款清查明细表
20、序号债务人名称发生日期业务内容账面数清查调整数清查值备注1广东祺商建设集团有限公司2023年1月、4月工程款466,188.56466,188.562中山公用工程有限公司2023年2月工程款176,852.97176,852.97合计643,041.53643,041.53清产核资基准日：2023年6月30日编制单位：中山翠亨新区水务有限公司其他应收款清查明细表编制单位：中山翠亨新区水务有限公司清产核资基准白：2023年6月30日附表4金额单位：元序号债务人名称发生日期业务内容账而数清查调整数清查值备注1翠投集团资金结和中心截止2023年6月30日余额内部活期存款25,943,089.5125
21、,943,089.512新区水务公司汇总对接截止2023年6月30日余额代收城镇垃圾处理费390,198.77390,198.773新区水务公司汇总对接截止2023年6月30日余额代收污水处理费1,342,057.30,342,057.304火炬开发区临海工业园开发有限公司截止2022年2月余额工程款43,931.1143,931.145应收翠亭水务公司污水业务截止2023年6月30日余额内部往来19,530,588.0835,975.319,566,563.36合计47,249,864.8035,975.2847,285,840.08存货清查明细表编制IYl位：中山翠亨新区水务有限公司清产核
22、资基准日：2023年6月30日附表5金额单位；元序号类别材料名称单位规格数量金额金额清查调整数清查值备注1库存商品机械水表*DN15个DN152748.911,320.571,320.572库存商品机械水表*DN2O个DN202153.261,118.381,118.383库存商品机械水表*DN25个DN253681.822,945.592,945.594库存商品机械水表*DN40个DN401158.89635.54635.545库存商品机械水表*DN50个DN507247.721,734.061,734.066库存商品机械水表*DN80个DX80101,238.5812,385.8212,3
23、85.827库存商品机械水表*DN100个DNlOO191,006,1819,117.4519,117.458库存商品机械水表*DN150个DN150231,568.0536,065.2536,065.259库存商品机械水表*DN200个DX20051,841.559,207.759,207.7510库存商品机械水表*DN300个DN30017,681.427,681.427,681.4211库存商品NB物联网远传超声波水表*D15个DN156443266.331,715.987.941,715,987.9412库存商品NB物联网远传超声波水表*D40个DNIO1407.08407.08407
24、.0813库存商品NB物联网远传超声波水表*D50个DN50191,936.5236.793.8936,793.8914库存商品NB物联网远传超声波水表*D80个DN80182,643.8147,588.5247,588.5215库存商品电池供电电磁流量计*DN50个DN5069,104.0754,624.4254,624.4216库存商品电池供电电磁流量计*DN80个DX80810,003.1080,024.7780,024.7717库存商品电池供电电磁流量计*DN100个DXlOO149,628.35134,796.88134,796.8818库存商品电池供电电磁流量计*DN150个DN1
25、5027,080.0614,160.1114,160.1119库存商品电池供电电磁流量计*DN200个DN20071,526.5580,685.8380,685.8322库存商品机械水表过滤器*DN80个DN8051,441.387,206.907,206.9023库存商品机械水表过滤器*DN100个DNlOO51,441.387,206.907,206.90合计66812,271,695.072,271,695.07固定资产清查明细表序号名称购置日期数St账而价值清查调整数清查值备注IK计折旧净值Stfl累计折旧净值照值累计折旧净值1针式打印机2017-09-1412,400.002,280
26、.00120.002,400.002.280.00120.002针式打印机2017-09141,400.002,280.00120.002.400.002.280.00120.003点钞机2017-09-141850.00807.5042.50850.00807.5042.504点钞机2017-09-141850.00807.5042.50850.00807.5042.505水务公司水电空谢设爵（管网部）2020-10-301423:002.77287,991.3735,008.40423,002.77287,994.3735.008.106水务公司客服厅及配套办公区域水电及空调配套工程201
27、9-11-221387,322.08210,260.59177,061.49387t322.08210.260.59177,061.497中山市健康科技产业基地发展有限公司翠亨新区和博制药项目DN150给水管安装工程2017-41-51324,241.0990,517.30233.723.79324.241.0990,517.30233,723.798翠亨新区起步区纬十二路LlDN500给水管改造工程2018To-SO1347,630.3381,113.71266.516.59347,630.3381,113.74266,516.599翠亭新区起步区翠珠道DN20隔水管改造工程2018-3-3
28、0188.932.3519,591.71139,337.6188,932.3549,594.7439.337.61IO罩车新区起步区和裕路（明阳风电长段）DN200给水管改造工程2018-10-30192,798.0521,652.8871,145.1792,798.052L652.8871,115.1711.翠城道西侧（笄十二路口段）DN150给水管迁移改造工程2018-10-30175,822.3617,691.8858,130.4875.822.3617,691.8858,130.4812翠城道西侧（和清路至新M谷段）DN150给水管改造工程20194201172,899.6136,02
29、0.7536.878.8672,899.6136,020.75136,878.8613和信路金晔苑至翠澜道路口段给水迁改工程2019-5-10I268,397.1854,797.76213,599.42268.397.1854,797.76213.599.4214东三阚“智行者”项目地块DMOO给水管改造工程2019-7-151154,732,5730,301.7924430.78154,732.5730,301.79124,430.78编制单位：中山翠亨新区水务有限公司附表6金顾城位：元清产核资基准日：20ZJ&30固定资产清查明细表名称购双白期致;L账面价值清杳调整数清查值得注原值累计折旧
30、净值原值累计折旧净值原值累计折旧净值15翠亭新区精密制造同给水管安装IF-2019910I395140.2374,088.79321,051.44395,140.2374,088.79321.051.4416中山翠亭新区东三阚装备制造同临时给水安装工程201910-101231,305.0142.405.9288.899.09231,305.0142.405,9288,899.0917中山翠享新区西三国“华润”等项目临时给水管安装工程2020-4-151617,876.8797,830.50520.046.37517,876.877,830.50520,016.3718中山翠亭新区西二困五块X
31、O用地临时给水安装工程2020-6-312,188.090.73328,213.611,859,877.122.188.090.73328.213.611,859.877.1219翠亭新区起步区和信路（军城道至翠珠道）道路改造给水管迁移工程2018-2-51606.688.1661.783.51444,904.65606,688.1661,783.51444.904.6520翠亭新区起步区翠澜道（和信路至和清路）道路改造给水管迁移工程2018-2-51650,010.51173,336.11476,674.37650,010.51173,336.14476,674.3721中山翠亨新区起步区中
32、途加压泉站建设工程2018-10-30I839,227.6195,819.785*13,407.83839.227.6195,819.78643.407.8322翠亭新区起步M和雄路新旧给水管接驳工程2018-10-30156,068.5513,082.(5642,985.8956.068.553.082.6642,985.8923环岛路（广船国际段）DM00给水管接驳工程2019-6-151112,922.2822,584.4690.337.82112.922.2822,584.4690,337.82合计816.824.85504429.96312,394.897,322.783.491,4
33、90,836.225,831,947.278,139,608.34,995.266.185,144,342.16编制单位：中山翠亨新区水务仃限公司清产核资基准日：2侬030附表6金W华色：元在建工程清查明细表序号项目发生日期账面数清查调整数清查值备注1规划方案设计费用2020年12月21,380.3821,380.382施工图设计费2020年9月、2022年4月89,511.14-89,511.143中介预算编制费2019年2月-2020年12月25,019.37-25,019.374监理费2020年3月-2022年7月139.510.18-139,510.185施工费2018年8月-2023
34、年6月4,943,473.494,943,473.496工程其他费用2018年1月-2022年11月30,477.75-30,477.75合计5,249,372.31-5,249.372.310.00编制单位：中山翠亨新区水务有限公司清产核资基准日：2023年6月30日附表7金额单位：元附表8 金额单位：元无形资产清查明细表序号项目发生日期预计使用年限（月）原值累计摊箱账面数清查调整数消杳值备注原值累计撞销净值1供水综合管理信息系统-三川国德2017-06-3060317.978.03317,978.032三川国勰远传集抄系统2018-06-08120162,083.6845,928.4111
35、6.155.2416.155.213用友NC财务供应鞋一体化软件2018-09-07120371,320.76153,353.28217,967.48217967.484新区水务公司手机抄表系统2019-05-161201,946.9023,800.3238.146.5838,146.58合计372,269.30372.269.30编制单位：中山翠亭新区水务有限公司清产核资基准日：2023年6月30日附表9 金额单位：元长期待摊费用清查明细表序号项目发生日期预计使用年限（月）原值照计摊销账面数清查调整数清查值备注原值累计推销净值1开发区水司供水业务移交补偌2017年12月3603,000,00
36、0.00558,333.332,441,666.672,441,666.672通信机房建设2017年8月36152,416.17152,416.173外立面改造及广告牌费用2019年5月36130,001.46130.001.464管网部办公室室内装修工程2020年10月60487,661.32487,661.32不再使用.己在2022年底摊完5水务公司客服厅及配套办公区域室内装修工程2019年U月-2020年4月60622,531.58622,531.586新区起步区DNlOOo供水管投资建设补偿款（第一阶段）2020年12月2409,635,880.3S586,715.728,949,16
37、4.66517,769.30517,769.308.431,395.36合计4,028,490.912,637,659.5811,390,831.33517,769.30517,769.3010,873,062.03编制单位：中山翠亨新区水务有限公司清产核资基准日：2023年6月30R应付账款清查明细表序号债权人名称发生日期业务内容账面数清查调整数清查值备注1中山公用水务投资有限公司截止2023年6月30日余额水费6,307,360.086,307,360.082中山公用工程有限公司截止2023年6月30日余额工程款758,064.07758.064.073广东祺商建设集团有限公司截止2023年6月30日余额工程款
