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1、信息化时代中小型企业资金管理风险及应对措施一、雌1（一）选题的背景和意义1（二）国内外研究现状2（三）研究内容与方法3二、信息化时代中小型企业资金管理风险的基本理论3（一）资金管理的相关理论3（二）资金管理风险的理论4三、信息化时代中小型企业资金管理风险影响因素5（一）资金管理风险外部影响因素5（二）资金管理风险内部影响因素6四、信息化时代中小型企业资金管理风险现状及问题分析8（一）中小型企业资金管理风险现状8（二）中小型企业资金管理存在的问题8五、信息化时代中小型企业资金风险问题的改进措施与建议10（一）建立并完善内部控制制度10（二）构建资金监管数据统一平台11（三）强化银行账户监管12（
2、四）加强监督考核实施13（五）提升从业人员素质13结语15一、绪论（一）选题的背景和意义1.选题的背景随着现代科学技术的进步和社会经济的发展越来越依赖于信息技术，信息资源和信息产业的发展为传统的资本风险管理提供了新的发展机遇，也给企业的经营模式和经营理念带来了前所未有的挑战。传统的资金风险管理模式已经无法满足企业发展的需求,通过信息技术,将企业的管理模式加以创新和完善,是当前企业谋求发展的必要手段。因此，有必要对资金风险管理模式进行研究。论文选题的目的在于从信息时代发展现状出发，本文从中小企业资金管理的角度出发，分析了中小企业资金风险产生的原因,探讨了如何有效对风险进行控制。2 .选题的意义（
3、1）理论意义目前，中小企业的发展还面临着许多问题，尤其是资金管理，这是企业发展的核心。因此，本论文将以资金风险管理理论为依据，在信息化时代的背景下，较为全面的分析中小型企业资金风险管理现状和存在的问题，通过加强对人员的监管，建立全方位的财务控制体系等方面探讨适合中小型企业自身发展的管理办法，进一步丰富企业资金风险管理理论，促进企业的创新性发展。(2)实践意义资金管理是大中小企业赖以生存的根本和基础，具有重要的现实意义。由于当前企业过于依赖传统旧有的模式，所以引发诸多问题。本篇文章通过发现中小型企业资金管理存在的风险，对于提升企业的资金管理水平，解决目前工作中存在的问题，实现风险是否能被控制具有
4、较大意义。此外，对于研究我国中小企业资金管理的发展的工作具有一定借鉴意义。(一)国内外研究现状1.国内研究现状郭晓燕(2020)在企业营运资金的风险控制方法探析中认为，没有运营手段的妥善管理，公司不能正常经营和发展。资金管理是生产、制造、销售等周期的基础，是公司在一定时期内实现战略目标所必需的。然而，随着经济世界化的逐步扩大,企业在运营融资方面的风险也越来越大。为了应对困难和抓住机遇,公司需要提高流动资金的周转能力，从而创造有利的融资周期，实现成本和利润的最大化。齐莉莉(2010)在信息化时代的资金管理变革中认为，资金管理是企业的一个重要组成部分，也承担着以财务信息、金融集中、金融一体化为基础
5、的资金管理改革。在变革中，如果企业不积极参与世界经济一体化，就无法形成自己的竞争力量，最终失去竞争优势。而那些走得更远的人将获得独特的发展，使资金管理成为业务发展的动力。这些变化对资金管理是一个挑战。传统的资金管理已经跟不上信息时代。资金管理创新是不可避免的。如何在新的经营环境中制定有效的管理方法，以满足企业的管理需求，具有特别重要的价值。3 .国外研究现状ElizeusKalugendoJohn,RaphaelGwahula,FredM.Msemwa.(2018)认为随着时间的推移，通过移动电话和其他信息和通信技术工具使用移动货币服务(MMS)的人数不断增加，极大地为坦桑尼亚的企业之间的商业
6、交流铺平了道路。AnnetteK.Pridgen,W.MarkWiIder(2013)探究了模型中的信息是否与市府(财务困境的代理人)的违约风险有关系，以及这个信息是否与基于基金的修正应计制总结模型提供的信息一致。除了财务状况指标变量(总净资产,总收入)外，本探究还提供了其他三个会计指标(净资产，总负债，流动资产/流动负债的变化)。这些基于ALP的指标提供了基于基金的模型的增量信息，而基于基金的度量（总基金余额，总基金收入）也提供了关于对应计制指标的增量信息。4 .国内外研究现状综述通过阅读国内外的参考文献，在对企业进行企业价值评估的过程中，大多在成本法、市场法、收益法中进行选择。企业的资金管
7、理革新是全球经济一体化的必然结果，解决资金风险也是有方法有规律可循的。因此，结合国内外在企业资金管理方面较为成熟的研究成果和实践经验的基础上，提出适合于我国的资金管理实践途径。论文将通过对中小型企业周转能力、财务状况等问题全面系统地分析传统弊端，拟对控制企业资金风险提出优化建议。（三）研究内容与方法1.研究内容论文以中小型企业为例,采用案例分析法、文献研究法分析企业资金风险管理存在的问题，并提出有效的建议与措施。本文首先阐述了资本风险管理的重要性和资本管理的相关理论。其次，分析了企业资本的风险，找出了企业资本存在的问题，分析了当今中国公司资金运作中的管理理念，战略制定，组织结构等问题，并探讨了
8、国外实现公司资本管理的成熟研究成果和实践经验，提出来了中国公司资本风险管理实践途径的构想。5 .研究方法（1）文献研究法本文的参考文献来自于中国知网，通过阅读大量的国内外相关参考文献，对我国企业资金风险管理的发展及现状进行相关分析，采用文献研究法，针对对旧有的资金管理传统模式弊端进行分析，提出可行性的创新措施。（2）案例分析法本文以信息化时代中小型企业为例，按照提出问题一分析问题一解决问题的逻辑思路,揭示其弊端,描述传统资金管理的弊端,进而对国内外企业进行研究，提出适合于我国国内外企业的资金管理途径的构想。二、信息化时代中小型企业资金管理风险的基本理论（一）资金管理的相关理论我国中小企业由于规
9、模小、资金少、人员少，普遍处于初创或成长阶段。由于市场街道中小企业所面临的竞争环境不同，流动资产和流动负债各有特点，资本管理也有自己的特点：1.现金管理中小企业的资金主要来源于自有资金，即注册资本、资本金少、规模小、筹资困难、风险承担能力弱等，因此其经营的成败决定了对资金的管理是否有效，只有资金管理效率高，中小企业才能保证经营不中断错误!未找到引用源。6 .存货管理由于缺乏对市场的科学研究或产品本身缺乏竞争力，中小企业导致库存过剩,大部分资金无法以货币的形式实现，资金链顿时变得紧张。原材料和成品的过度积压将产生相当大的储存成本。即使在月底，库存也往往占据超过两倍的资金周转率，导致资金低迷和沉淀
10、。7 .应收账款管理信贷政策的实施对中小企业来说尤为重要，中小企业的产品和服务面临着非常艰苦的市场环境。中小企业要想提高在市场上的竞争力，就应制定有效的信贷政策，充分发挥应收账款的作用。8 .短期融资在短期融资方面，中小企业很难从银行获得信贷。他们更依靠担保贷款、被承诺的贷款、应收账款、贴现票据和股权融资。9 .风险防范在风险防范方面，中小企业由于抗风险能力较弱，难以承受大的风险，他们需要特别注意防范经营风险和财务风险，因此，必须时刻关注企业的短期偿债能力，才能有效控制信用风险未找则用乩，(一)资金管理风险的理论资金管理主要是投资决策和计划，建立资金用和管理责任制。在资金运用管理过程中，主要涉
11、及资金安全风险，资本短缺风险和资金使用效率风险。1 .安全风险资金安全风险主要是指资金被挪用，骗取，占用的风险。例如，内控原则没有领取落实。通过建立良好的内部控制环境，完善资金管理的内部控制机制，实行同一人并行，能堵各种安全漏洞。比如，建立健全授权审批制度，实行内部遏制原则，确保不相容岗位的分离，互相制约，相互监督，加强对员工职业道德的监督和安全意识的教育，如印章由专人保管，出纳不得担任审核员等。2 .短缺风险资本短缺风险是指企业不行及时筹集到足够的资金满足生产经营需要，引起公司不得不放弃供货商的现金折扣，低价销售存货和项目，甚至出现亏损，不行及时还清债务，引起经营状况恶化，被迫面临倒闭重整或
12、收购的风险。3 .使用效率风险资金使用效率的风险可以定义为超额现金收益率低于贷款利率。当企业同时持有大量资金和巨额银行贷款时，如果不是由于行业特点和经营战略的原因，很可能存在低风险，导致资金使用效率风险的主要原因是：预算编制，特别是现金预算编制粗糙和不准确，以及企业集团内部资本配置不足；现金管理能力不强，许多企业误解了“现金为王”的概念，片面追求和寻求充足的现金，以确保自身经营的安全，他们只知道如何在融资中“圈钱”，他们对资金使用的重视程度不高，缺乏提高资金使用效率的能力未找到引用姓，三、信息化时代中小型企业资金管理风险影响因素(一)资金管理风险外部影响因素1.宏观环境因素中小企业的资金管理和
13、一般业务活动受宏观环境的影响。对国家政策的全面控制，国内外市场总需求的变化以及社会总需求和总供应的相对变化，将对中小企业的资本运营和管理产生深远影响。企业管理层需要随时根据整体环境的变化来调整公司资本的管理和分配，从而从规避风险和用资金中得到最大的收益。(1)国家政策的影响资金管理的法律环境是指企业在管理资金时应遵守的各种法律、法规和规章。中小企业在实施资金管理时，应遵守各项法律规范，包括：企业组织法律规范、税收法律规范、财务法律规范、各种证券法律规范、结算法律规范等，但目前，虽然国家有关部门鼓励企业加强资金集中管理，但除金融企业外，其他形式的资金管理尚无明确的规章制度，有的处于具体操作中未找
14、用缺乏法律依据，受财政、税收等政策限制，在资金管理上。企业必须熟悉和了解相关法律法规，在国家政策的前提下，充分利用相关政策法规，发挥资金管理功能，实现公司目标得误!未找到引用IL(2)经济形势的复杂多变在现金为王时代，资本管理水平往往是企业生存的关键。金融危机引起的一系列的问题在整体市场需求、恶劣的市场销售和过剩的存货导致了严重的收缩,将无容置疑地影响企业和资本链的安全和有效的操作资本周转的速度，同时，也在很大程度上影响了企业绩效的提高。资金链断裂的根本原因在于“融资难”问题。4 .微观环境因素资金管理的微观环境是指企业集团所处的具体环境。比较宏观环境，微观环境的变动有对资金管理风险更为直接的
15、冲击。微观环境有会计制度、信息管理制度、监督管理制度等影响企业资金管理的具体因素。(1)会计制度随着我国市场经济全球化的发展趋势，一些企业为了迎接自身发展的挑战和新机遇，逐渐走上集团化、规模化的转型之路。明确财务管理方向，定位企业管理，通过完善大数据系统，提升会计信息的准确性和及时性，是公司实施财务集中管理的有效工具，也是实现集团财务目标的重要途径之一。目前，许多中小企业会计核算不清,信息失真比较严重，财务管理比较混乱。企业管理者贪污受贿、营私舞弊现象时有发生。在账外设账，企业采取欺诈手段，造成虚构盈余、实际赤字或虚构赤字、实际盈余等虚假现象。企业应建立有效的内部财务制度，确保相关人员正确有效
16、地履行职责，及时发现问题，规避风险。(2)中小企业信息管理信息管理是现代企业管理的基础。企业必须有实时性和准确信息控制物流和资金流动。但是，目前我国相当一部分企业存在信息不透明、不对称、不一致等问题。有的企业拦截信息，甚至提供错误信息，因此，信息总结一般会变形，会计不是准确的，声明不是真实的，有时合并会计报表也掩盖了企业的实际情况。信息不真实直接影响了企业决策的科学性，增加资金管理风险。(3)中小企业监督制度资本管理监督管理体系是不是完善,直接决定着公司资本管理的风险。比如,资金安全风险主要源于公司内控不完善，如内部约束原则执行不到位，同一人兼有。一些公司资金使用的法制意识较差，违章贷款，高息
17、存款现象屡禁不止，造成资金的巨大损失。此外，个别腐败分子利用管理资金之手，侵吞公款，肆意挥霍。虽然有些栈具有一定的监管功能，监管制度多种多样，但由于种种原因，很难发挥有效果和即时的作用。很多商界领袖对自己的财务状况不清晰，会计人员不了解其运作，通常只能按照领导的意愿来处理账目，这就引起了“财务管理遵循会计的意愿，会计遵循领导的意愿”，以监督流程。（二）资金管理风险内部影响因素如何解决“一管就死，一放就乱”的问题是许多企业面临的挑战之一，这就需要在组织运作的可控性和灵活性以及资本管理危险的控制间取得平衡。在资金管理业务水平上，要认真分析中小型公司资本管理活动的全过程，梳理资金活动的影响因素，找出
18、资金管理危险控制的重点。1 .组织机构资本管理组织的形式与企业发展的阶段和规模密切相关，并应与之相适应，对于成熟的公司来说，有必要成立专门的资金管理部门，加强专业化，科学化管理，减少资金管理危险。2 .内部控制制度制度建设是基本的工作，公司资金活动的内部控制体系主要涉及资金的授权、审批和审核，公司的资金内部控制制度的建设是影响资金管理风险的一个重要因素。例如,通过集中化资金管理系统，明确相关部门和人员在财务、投资、操作等环节的责任和权限,通过分离不相容的工作系统，形成强有力的内控联系，通过严格的监督和预评价制，跟踪资金内控活动的实际情况，以纠正体制缺点，提升控制效果。内控制度是否完善直接影响到
19、基金管理危险的大小。存款和销售系统的托管要求密封和费用的使用，建立岗位责任系统,明确责任、权限、不相容责任分离、审批、建立基金组织授权和审批制度。3 .预算管理预算是一种控制机制和制度化的程序，资金预算管理是实施资金集中管理的有效保障，企业在全面预算中实行资本预算管理，对公司的资本收支进行监控、分析、评估，通过对资金的预算管理，一方面可以减少现金储备的数量，另一方面也可以把握剩余资金的可用期限，科学的资金预算控制是提高资金管理水平、控制资金管理风险的重要手段*味找到引用4 .资金平台信息技术的管理平台是资金管理的一个重要基础。信息技术可以有效地集成各种各样的资源，改进资金管理效率和控制资金管理
20、的风险。同时.，它在技术和服务方面也需要银行的支持和合作。5 .银行账户银行账户是资金流动的工具。银行账户管理是企业资金管理的一个基本方法,包括账户开户审批和用户名结算，为了改进资金的集中度和用户名的使用效率。同时，银行用户名管理是为了提高资金安全性的一项重要措施。为了从源头上打击腐败，国家正在加强对银行用户名的监管。今年1月，财政部、中国人民银行、监察部、国家审计署联合发布了关于加强中央预算单位银行账户管理的暂行办法，实现了财务审批和归档系统开放，使中央预算单位银行账户变更和注销。四、信息化时代中小型企业资金管理风险现状及问题分析(一)中小型企业资金管理风险现状经济全球化的大力推进和“一带一
21、路”经济发展战略的提出，为国内外企业创造了非常优越的经济发展环境。当然，作为一个现代企业，在看到发展机遇的同时，也应该认识到发展挑战与机遇并存，从而为企业的健康发展奠定基础。企业在发展过程中往往会面临各种风险,而财务作为企业的核心部门，是大海的锚。但不可否认的是，我国许多企业现有的资金管理存在各种问题，无形中增加了企业未来发展的风险。(一)中小型企业资金管理存在的问题1 .管理人员的资金管理意识不强管理企业的资金程度好坏，首先依靠企业管理者的资金管理意识，一般而言,一旦资金管理意识不强，陷入苦战，中小企业管理人就会因为贷款人缺乏资金的时间价值和现金等概念，缺乏详细的资金使用计划和会计分析方法，
22、在都市圈缺乏融资、使用、分配的科学性，有时项目资金不足，就会打破束缚，给企业带来过度投资。融资使企业陷入债务管理的恶性循环，使企业负债经营，在工业和银行之间形成多管齐下的债务链。山东省成武县富达门窗厂成立于2010年，是一家以生产住宅，商品房塑钢窗为主的加工公司。该厂前期投资150万元。在随后的运营过程中，先后投入250万元，其中厂房设备投资约占总投资的38%,其余用于工厂正常经营，该厂的正常经营图如下：商品房、经济适用房工程一房地产商个程包”其他施工单位H门窗产个品安装C富达门窗厂(生产、安装A图1经营流程图以山东省成武县富达门窗厂为例，富达门窗厂管理者在构建企业时，资金主要由个人出资和银行
23、贷款构成，其中个人出资最为重要，出资约占37.5%,银行贷款约占63.5%,会使公司倒闭风险较大，作为加工型企业，其大部分项目，虽已按合同确定，但长期经营使企业加工产品赊销严重，一旦公司资金得不到及时回收，就会使公司资金领取回收，企业的生产和加工停滞不前，或靠不断向银行借款的资金维持，把握好企业的经营管理，这将使企业的资金循环成为一个越来越大的问题，在这种恶性循环中，企业的经营风险越来越大。2 .资金用途在运营中分布不合理首先，企业管理者不重视主营业务，而是将企业资金投入到非主营业务的经营中。企业管理者为了多元化发展，积极开展副业，让公司的收益遍地开花。管理者用投机的思想来管理企业的资金，在资
24、金流充足的情况下，企业管理者会将流动资金用于购买其他固定资产。其次，经营者在经营中使用资金分配不合理,造成企业资金的极大浪费。该企业的大部分资金用于购买住房和房地产。企业管理者放弃开拓新业务、开拓新市场、扩大规模的短视行为，使企业难以找到新的发展机遇。表1流动资产及流动比率变化表（单位：元）2013201420152016海动资产21舫加。23,4020023,297,50034,825.44025,695,73521185693。31,92034040,560.60050,164,50036,125,592总费产38,19030051,810削060,799,400,84,400,60030
25、,861,413淞动贫产占总资产比重SSG452638.4441.25S45.16数据来源：新浪财经从图中能看出，2013年至2016年，公司流动资产占总财产的比重较大，富达门窗厂公司流动资产平均占比为45.16%,说明富达门窗厂公司流动资产规模较大，虽然流动资产占总财产的比例越高，公司偿还过期债务的能力就越强，但流动资产越高，说明企业资产处于闲置状态，没有被很好的使用。一方面，它使公司无利可图，另一方面，还会增加现金管理成本，造成资金浪费。这也说明企业没有制定相关的营运资金管理政策，营运资金使用分配不合理。3 .资金预算管理不科学目前，企业的资金预算管理不科学，甚至根本没有预算。当在研发和生
26、产过程中发现原材料短缺时，他们会直接采购，而不需要经过相关的审批流程。管理人员进行这种采购的结果往往与实际数量或价格不符。企业经理在年初编制收入预算后，忽略了对资本支出的跟踪，缺乏对公司各项支出的预警机制。当经理计算公司年底的利润时，发现资金使用不合理，直接影响了公司的整体效益。4 .资金风险管理体系不完善首先，企业的资金风险表现为偿债能力；企业忽视其偿还贷款的能力，可能会对企业的信用构成威胁，对企业的信誉造成很大的影响；管理者不考虑资金周转，使用效率低；企业经营者的应付账款支出和各项费用不计入资本风险管理体系。企业关系友好的支付周期较短，关系一般的支付周期较慢。因此，高质量的供应商可能会流失
27、。其次，公司各部门对资金的风险防范措施不一，公司领导层很难从整体上控制资金风险。例如，我们对研发、生产、销售等部门给予了强有力的资金支持,而对财务、人力资源等部门却不公平对待。管理者高度重视产量，忽略资源消耗的部门的生产量导致业务部的更高的资金风险。财务、人力资源部门对公司的整体资金风险没有话语权，在资金风险管理体系中无法发挥作用。5 .资金监督和考核机制不健全首先，企业有很强的家族企业背景。在此背景下，企业难以产生资金监管体系，企业真正的管理者使得无法进行资金监督管理。二是缺乏对企业资金的事前监管和事后评价，造成企业资金流失。第三，企业自身的资金监管存在很大的局限性。管理者往往只关注大量的资
28、金，企业内部没有严格、合理、有效的资金监督机制。最后，企业资本评估制度不完善，缺乏资本监管。五、信息化时代中小型企业资金风险问题的改进措施与建议（一）建立并完善内部控制制度管理措施是否有效，内控制度是否严格，取决于该制度在各单位、各岗位的执行情况。不管这个系统有多好，它都必须得到实施。目前,许多企业已经实现一个统一的会计软件系统、综合预算管理系统、资金管理系统、行业有限责任公司和统一的管理信息系统，但是，要进一步加强内部控制，完善内部控制体系，规范支付流程，严格控制支付流程的关键环节，防止系统漏洞，确保企业系统的安全和稳定，做好接口链接和数据并且加密验证，防止系统风险是必要的。1.加强内部控制
29、的在建设根据信息化时代企业资金管理的实际情况，我们将进一步对现有的内部控制制度进行梳理,废除过时的旧制度，并对现有制度中操作性较差的部分进行修改,梳理现有业务，形成一套完整的内部控制体系，需要覆盖所有的流动资本活动,初步建立以监督管理法规为核心，以各种措施为框架的资本管制体系，要建立全系统账户管理、结算管理、资金对账管理、现金预算管理、监督考核、资本制度应急预案等管理措施，逐步形成和完善“按制度管理资金”的机制错误!未找到引用源。6 .优化系统流程，提高收益首先，建立制度平台，对投融资和资本运营活动中的资金进行管控。企业在投资活动中，应当综合考虑投资方案中的各种因素，开展可行性研究，严格按照资
30、金审批程序使用资金。在募捐活动中，也要科学论证募捐方案，严格履行审批程序，严禁擅自修改资金用途；加强资金运行过程中的资金管理，平衡和合理调度资金运行的各个环节，保证资金的及时收付，实现资金的合理使用。其次，企业要建立健康的内部环境对资金进行监管。有条件允许企业单独设立部门进行监管，确保资金内部监管部门在资金监管阶段应按照相互制约的原则，对资金进行全过程监督管理，评价资金内部控制是否合理有效。7 .建立良好的制度执行文化提高基金管理人的制度执行意识，引导基金管理人认识到责任和义务是制度的执行，没有随意改变的权利。加强专业素质的培训人员的相关职位,解释当制定系统的思想和风险点以避免每个系统结合的情
31、况下,基金经理和财务主管可以增强他们的敏感性和判断风险,认真对待怀疑点的过程中,基金管理,并防止风险发生之前。(一)构建资金监管数据统一平台1 .金融相关内部信息系统之间的互联互通充分发挥资本监管体系的作用,根据信息化的一般要求“统一标准、统一平台、统一数据库、统一网络”,形成财政资金管理信息系统平台的三个计算一个会计,全面预算和资金结算,实现“上下连接,左右协调”，实现共享,财务数据信息的可比性和一致性，实现内部财务信息系统之间的互通和互联，促进财务与资金的一体化，发挥协同作用未找引用源二综合预算管理是会计管理的程序，会计是财务管理的基础，并且集中化资金管理是财务管理的核心。资金监督系统的互
32、联与这三个系统实现资金在线监管。根据资金预算计划，集中管理小组监测资金的使用和流动，形成资金使用计划，将各种现金流汇票转入会计系统，生成相应的凭证和数据，并生成各种会计报表。由于实行预算管理，资金使用信息被反馈给预算系统，预算系统是预算系统中实际预算执行情况统计分析数据来源的一部分,会计系统信息作为预算施行结果的反馈，构成数据来源的部分，用于预算系统中实际预算执行情况的统计分析。资金监督是外在开支资金和资金的集中化管理引伸控制系统。这四个系统之间的关系如下：2 .银企直连与合作城市银行充分沟通，不断深化双方关系，充分利用合作城市银行的先进的技术手段，并且服务资金管理风险控制。通过银行网络平台建
33、立网络资金集中化管理信息系统，通过银行企业直接连接实现资金的集中管理和控制，减少资金的风险。企业可以实时掌握股票、流程和资金流量的信息，以便使这些信息成为集中化和可分析的数据，可以为企业提供政策制定依据和提高企业管理资金的能力。（三）强化银行账户监管1.加强银行账户规范化管理加强银行账户的审批、备案和每年检查工作。继续加强系统用户名清理力度,改进用户名集中度，有效地减少银行用户名的总数。加强每个单位帐户的每年检查，实施跟踪管理，并且纪录作为未来参考。严格的开户审批程序要求在规定期限内使用银行用户名，如真的需要延长开户时间，应至少提前几个月在正式文件中提出延期申请。新的银行用户名必须经财务部门批
34、准，开户、备案、取款的相应手续必须办理，因银行系统升级或者其他原因变更银行账户或者银行名称的，应当及时备案。3 .加强基层单位银行账户监管系统范围的银行帐户管理不定时被调查，改善住区进行彻底调查质量,控制账户数量、优化账户开户结构等方面，结合公司对银行账户的调查情况，深入开展网上银行使用情况调查。同时，检查公司的银行用户名对账情况，主要包括对账是否及时，还存在哪些问题，以及对账管理措施的落实情况，特别是收入用户名和电子结算用户名的对账情况。要严格加强会计核算工作，督促各成员加大银行账户余额控制力度，要求公司管理者上报银行存款月度调整相关信息，对资金管理中心公司银行存款月度调整情况进行分析研究，
35、并写出书面报告。（四）加强监督考核实施1.完善日常监管和集中检查机制资金管理中心和财务公司应建立一本每日管理日志，针对各公司的经营情况，特别是实行资金制度备案，实行集中统一考核，死亡监督检查办法，检查内容要广泛。通过监督和评估，进一步规范管理的实施，资金管理、大额业务和日常业务规范是基础。要根据重点工作及时调整考核政策,注重考核的质量和效果。通过检查评估，发现问题，解决问题，促进资金管理更加规范有序。4 .建立资金管理评价体系为了体现资金平衡的合理性、工资支付的完整性、决策的遵守行和制度的完整性，建立一个合理和科学定性和定量标准是必要的。根据这个依据，建立全面的内部管理资金系统。这个系统的作用
36、应该集中于防止内部资金风险、优化内部财力的分配、防止新的资金沉淀或使用效率低下。根据考核结果采取激励措施。（五）提升从业人员素质1 .加强诚信教育和职业道德教育资金从业人员的职业道德是非常重要的。要提高职工的政治素质和思想素质,重视职业道德教育，培养责任感和风险意识，及时发现在工作上的反常变化并且采取对应的措施防范风险。营造诚实和可依赖性气氛，加强并且提高诚实和可信赖性，诚实和可信赖性是所有职工应该有的基本的道德质量，引导职工实现自我监督,调整行为，开展诚实守信实践。2 .提高从业人员综合素质能力在工作过程中，岗位人员不仅要掌握专业知识，还要掌握宏观经济学、金融学、企业管理等方面的学科知识，深
37、入分析和研究经济问题，找到解决问题的办法，积极培养精通会计、金融、法律和信息技术的跨学科人才。企业应加强对岗位人员的培训，使其掌握更现代化的会计管理手段，通过加强对在职岗位人员的培训，组织多层次、多步骤的培训，学习新的财税体制和新的法律法规，通过日常业务学习，提高财务人员的知识水平和技能水平。结语本文结合信息化时代中小企业的发展前景，深入的分析了我国中小型企业资金管理现状和存在的问题，并且提出优化措施改进中小型企业的资金管理风险控制。通过深入的讨论资金管理在信息时代的发展特点，总结并归纳相应的创新战略措施，很大程度上促进了中小企业财务数据会计管理的发展进程,提高中小企业的经济效益具有重要的建设性的指导意义。由于能力、条件和时间的限制，案件的收集、整理、报告还不完善。从发展的角度,尤其是资金管理在企业制度需要进一步探索,创新和扩展，如普遍存在的融资，投资管理活动在企业资本活动，本文基本上是没有涉及,这也是这一主题的研究需要进一步加强。
