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1、江西新金叶实业有限公司审计报告中国杭州市钱江新城新业路8号Il)C时代大厦A座5-8层、12层23层Floont5-8)2and23BlockA.UDCTimesBuMimgNo8XinyCPoadQianjhngNewCityHangzbouTel.0571-88879999Fax.0571-58879000此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计和行业统监管平台(hrp:)”进行查检报告编码：浙23TQAFAKKT一、审计报告4二、财务报表5_12（一）资产负债表5,6（二）利润表7（三）现金流量表8（四）合并所有者权益变动表9-1
2、0（五）母公司所有者权益变动表UT2三、财务报表附注审计报告中汇会审20239103号江西新金叶实业有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了江西新金叶实业有限公司（以下简称江西新金叶公司）财务报表，包括2023年5月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注Q我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西新金叶公司2023年5月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-5月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的
3、规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江西新金叶公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估江西新金叶公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江西新金叶公司、终止
4、运营或别无其他现实的选择。江西新金叶公司治理层（以下简称治理层）负责监督江西新金叶公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务
5、报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江西新金叶公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
6、在重大不确定性，审计准则耍求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江西新金叶公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就江西新金叶公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。（以下无正
7、文）（此页无正文）中汇会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:中国杭州中国注册会计师:报告日期：2023年9月11日资产负债表2023年5月31日会企01表-1编制单位：江西新金叶实业有限/金额单位：人民币元注释号:行次2023年6月31日上2022年12月31口合并母公司合并母公司流动资产货币资L(178,041,816.19154,506,201.09281,404,527.17255,714,986.35交易性金融资产五（）229,374.2829,374.281.141,440.001.141,440.00衍生金融资产应收票据应收账款五36,427,945.40168,946,15
8、0.6634,043,651.86357.705,868.19应收款项融资6预付款项五（叫）16,674,201.57124,R55.046.6251.896.506.5154,982,512.62其他应收款T(三)83N,597,749.3935,783,841.0742,777,618.7539,985,471.09存货T()9159,723,550.32112,793,199.919&4,894,044.20450,262,440.44合同瓷产1()持在待售资产年内到期的非流动12.他法动贷五（上）1359,964.265.25nl,403,758.0458,343.914.4048.a
9、ol.298.34流动资产合计788,4.8,902.40918,316.271.667,434.501.702.89l,2ii8,3xl.o!7.iH,耳映动资产债权设资M,他情权投负10长期应收款!7长期胶权投资IS320,150,464.94349.913.770.52其他权益工具投资T五（八）1912.400.000.002.48).(X).()2,400,000.0012,400,000.00其他生流动金融资30成资性后地21M定资五（九）22770.098.081.08259,738,371.55708,888,143.3002dnlib.7在建广程7i(l)23N9,335,09
10、6.741,376,182.9369,958.736.2911,016.112.87生产性生物资21油气资声25传用长货：五（I20i1.133,163.62无形负五(I272,9幅454.7426,327,472.5463.622,805.1526.612,2b1.39计发支出2N荫29长期待报费用i（十三）：）83.328.!7351,615.00745,253.44160,6Gn.27端延所得税资产31其他上流动贷产(111)2!.6i6,362.46169,708.40802.694.26244.40075用流动资产合计33966,838,321.19650,513,84a.36987
11、,550,796.06693,697,921.n9资产总计341.755,297.223.n9l,51W,830,417.032.122,052,498.971.902.052.438.62法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责资产负债表（续）2023年5月31日会企Ol表-2把!由u.）.打而桂分叶方此右KB八全躺泊0.Kifi项注释号行次2023年5月31日二2022年12月31日合并母公司合并母公司流动负债短期借款五（十五）35375,038,456.2229,038,457.22650,850.829.5697,534,024.00交易性金融负债子A369,773,100.009
12、,773,100.005,259,043.273,054,425.25衍生金融负债37应付票据M（十七）3860,000,000.00345,999.999.0069,999,999.00553,299,999.00应付账款五.（十八）39150.415.709.59266,405,271.97198,676,495.85247,127,003.06预收款项40合同负债五（十九4114,809,456.281,700,437.172122.525.662.122.525.66应付职工薪削五（二十）4204,5931.031,425.534,993,375.743,214.403.78应交税费五
13、（二H-437,972.783.07538,345.00127,841,924.9292.158,248.35其他应付款L(十U981,376,376.63653,978,575.341,130,965,739.54584,950,315.53持有待售负债45年内到期的非流动负债4650,198.000.0050,793.581.40其他流动负债)471,715,744.421!571.9306,443.4366,443.43流动负债合计8,653,054.219.26308,477,183.16241,569.958.371,583.527,388.06非流动负债：长期借款(4985,000
14、.000.0085,000,000.00应付债券50比中：优先果51水续债52租货负债53h2)长期应付款54预计负债55递延收益L（二十一L）5615.181.694.4010.934,065.6815,617,162.671,369,533.95理延所得税负债57其他非流动负债58非流动负债合计59100,181,694.4010,934.065.68101.281,523.2011,369,533.95负债合计60,753.235,913.6621X1192498514851,594,896,922.01所有者权益I实收资不L(-AG220.000.000.00220.000.000.0
15、0220,(100,000,0)220.000,000.00其他权益工具62其中：优先股63永续债64资本公积五（二十九）657,161.49,573.941.96Ibl.491.90减：库存股66其他综合收益b7专项储备68盈余公积五（二十）6953.760,640.2453,760.640.2453,760.640.2453,760.640.24未分利润五.（三十一）70272,408,679.324,084,585.99195,274,398.6631,820,9S4.41风属于可公司所有者权燕711,369,122.4178,503,403.07少数股东权益72692.187.5269
16、7.614.3所有者权宜732.061,309.93279,419,168.1979,201,017.38307,155,516.61负债和所有者权741,755,297.223.591.598,830,417.032.422,052.498.951,902.052.438.62法定代表人：主管会计工作负贵人：H树负责人利润表2023年1-5月注释号行次2O23年1-月=2022年度合并科公司杏并母公司营业收入J634,626,758.46317.157.110.573,808,410,216.90628i5营业总成本2711,012,351.81318,601.597.161,342,274
17、,297.855,018,381,419.6K其中；营业成本Hi（三十二）3655,227,867.78291.774.731.341.089,299,499.734.833,693,126.95税金及附加i（三十三）3.992,704.691.454,546.1328.743.520.7219,nl0,143.82情售券用五（三十四）319.649.77282,470.64l.hl,634.51,378,668.8L管理费用IK三十五）626.658,095.4113,564,679.4347.242,107.744,969,095.41研发费用TM三十六）755.670.96755.670
18、14,534,bhk.n94,5:4,668.5财务费用五（三卜七）824,058.363.2010,769.498.66NO,759,866.654.295,725.30其中：利息费用925,326,287.5611,922,833.7979,616.709.2284.36-1,358.52利息收入D2,164.432.872.023,574.133,327,360.543,071,859.19其他收益(29?.476.833.5521.471.225.7953805.017.639.AN2,:46,78设资收益O六号填列12h,418,678.414.739,892.987.774.448
19、.4514.108,912.40其中：对联营命业和合营企业的投资收益3以摊余成本计量的金融贷产终止确认收益11净殿口食期收益（损失以“”号填列15公允价值变动收郎（损失以-”号填列）ff.（四十）1610,885,165.7210,88n,16n.724,424.253.2位用减值损失（损失以号埴列）17421.323.961,069,756.768,959,923.27资产减值损失（损失以号埴列）l(Pt18-27.443,180.8701,996,576.943产义置收益（损失以号填列(=19101,615.4211,8.32.86三、营业利涧（亏损以“一”号填列-50.292.188.n
20、6-31.003,520.86479.958.9899.1加：苔业外收入五（四十四）213,324,345.623,268,726.6183.016.440.8009,19,82方力业外支山Ji(W+E)32171,564.51l.nh4.171.Iehl4)四、利湖总确（号损总额以填列-77.139,707.45736.348.42458,068,563.3350,*00.-1!0.7减：所得税费用(,133,023,508.28五.导利润（写搅以“号填列25-71139,704.45-27,736,348.42491,52.074.61270,897,3,8（一）按盖营待结性分类L.持纳轻
21、营净利润（分损以“一”号填列）26-77.139.707.45:27,736,84K.42491,592,074.til370,897,72x.终止经营净构涧净号损以“号填列）.（二）按所与权归朋分类1.贮瞩于母公司所有者的净利制28-77,134.280.66491,579,140.612少政股东授益295.42629八.其他综合装益的税后净额30域每公或所有者的其他综合收益的税后净额-）不年电分类进损益的共他粽合收益!理新计显设定受益计划变动潮333.其体权益工具投资公允价值变动4.企业白身信用风险公允价值变动&其但37（二.）有重分类进援益的其他综合收益!2.应收款项融资公允价值变动40
22、3.其他债权投资公允价值变动:44.分进供产生分类山入具能统合收益的余燃0.应收款项融资信用减值准备436.其想债权投资候用减值准停447.现金流患套期储备45;外市财务报表折算差额9.其配归属于少政股杂的共他综合收益的税后净额点：第全收燕急额介空损息额以填列71,77427.736.348.42491.592,074.61-370,897,723.ax归属于母公司所有者的粽合收益总额-71134.*80.56I-491,579,140.61期超于-少数股东的综合收益总额-5,426.79-12,924.00八.每股收益：（一）接（）稀样:a3:编制单位：江西篇全叶家业有限公司会计机构负于入口
23、法定代表人:主管会计工作负贡人:公命U2表金班取位；人民币元第？页共86宾现金流量表2023年I-5月会企表编制单；江西会前单分，人民正五项注译号行次2023年1-512022年度合并母公司今开母公司、短背活动产生的用抑肉品、现供劳务收到的现金713,324,347.64609.394716.634.204.056,70i.124?15.Fa,lD,W7收到的机班返还224.002.124.002,42,041,663.N252,601.89收到其他与姓1活动有关的现金五（四十七）367,123,406.4666,K双301.KO108JNO.5-17.104.31LfrtHo短音活动现金流入
24、小计7RD.471t756.5576.300?0.K44,314.27N.912,h24,319.442,213.Nl噌买两品，接受劳务支付的现金370,399,954.25518.s67,617.47支付绐职工以及为职工支付的现金619.X37.977.8911.imi8v13K6,3K9.683.N70b,161,30174文付的各项税费ia6.27XJ61.199!.844.102.9138.566.748.LRTK101.96支付其他。经帮活动有关的现金五（四上F幅261,29LNB35.317.429.8妊构活动现金流出小计9362.772.糊.FP660.842,028,694.5
25、74.514.*8P4.0K3t774,867.47短营活动产生的现金流Ift净辙10217.总JL171.83-84.535,007,K5-260.231.974.4235.667.36.34投卷活动产生的现金流域收网投资收到的现余3g.IBD23.4a7.IH.818.172.6取县授码政品破到的现命129,240.656.317,824,35N2?36,47N.5.38.074596.177.?处置图定复产.无探资产和其他长周贷产收F的现金挣徽139%,a00.(X)98,500.02L000.000.aDL(3)建通干公可及兵他营业物位收到的现金净M收到其他与投些活动有关的现金15投资
26、活动现金流入小计1632.796.165.34.379.867.?47.316.710.751.83.344.R6投退属“安产、无形资产和其他长助资产支E的状金1763.30.a3?.TN814.64.3449,720,119.7.v.776,1.习应支付的现金36.103,“90a436t105990.5439,0E6,110.2Halu吸褥子公司及其他污业单位支付的现金净额19文国具能。投族活规行关的现金力L:.2441,467.5:3IN.NI0.x!投资活动现金液出小计100.307.90.N5S7.218.6,4.NNKN,7N1.631.0F投资话动产生的现金流或净额22-67.1
27、61.72n.54K.W,767.b-51,466.919.3513.Wktx?.i:l,答资活动产生的现金流Ih吸收投费收到的现金23其中1子公可吸收少数股东投赞收到的现金我有倍数收到的现合29.480,000.0029.MaKOaO135.400.000.011.400.1.0也到其他美华以动的关的现金五（四11）26200.820.000.81,158.131.412.9.a90.244矶1!8.318.49等炎话动现金沉入小计929.820.000.0267,810,16*.131.187t625.590.23Kalk.述：债等支付的现金2N107.100.000.0047,400.0
28、00.0399,600,000.0006.6J0,MKX分配股、利润或伊付和息支忖的现金4T*6t.1.126.178.2421NlK299T其中；子公司支付蛤少数股东的腹利、利湖80文时其他与等宽活动有关的现金五（四十七）3194&627.910.7:24,800.320.3482.70%,205.35489.7ih.772.ftn格登活动现金流出小计407,100,477.88202.626,498.54904.216.208.548003N9.2752I等资活动产生的现金流量净颖1T80.41.61.iR2.6n4.a3k2.404.381.6427,K70.*xl.7?四、他率变动对现
29、金及现金等倚物的影响34Ik提金及现金等价物净增加滋7.343.031.a25t190.105.N7-28.295,170用，期初现金及现金等价物余F1.N72.050.6234.182,609.W70.161.ab2.70h,72.8i.6D六、需未现金及现金等价物余觐M.a29v019.8.92.103.4341.N7w050.64v182.a法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责合并所有者权益变动表2023年1-5月像制单全开形质公比安业有限公式一-3?会念04表-1金就单位；人民而应2023年1-5月项R行次归属于母公司所有者权益实收资本其优先股他权益工水续住具:雌资齐公章Mt岸存股
30、其他综合收益专项储备放金公积未分配利涧少数股东权益所有者权益合计1期期末众颔17.161.4953.760,640.24-195,274.398.66.697.614.370901.U17.4.加：会计政策变更2.前期差错要正.IfliMCFffQ介-北作在期期明尔酸5三-.17.161.n53,760.640.2479,201,017.338.、本期增减变动金额（减少以,号填列)7-77,134,280.66-77.139.707.45I热晶安一，-771249066-5426.79-77.139.70L45LlWWH4.i,U1一1所有者投入的普网段.KIiWttIjl技*抬班人林六段分支
31、付计入所有赤权些的金解4.其他ia建所有存的分代.17a（四）所有者权益为部结转IN1.资本公枳初增货本19.-2、阕会公积转增资本21-1设定受益计划变动额结转留存收益-,5.其他端合改及纳转稻存故益6.共作-（五）专葡址各二.2,本期使母27.（六）俱赞人22g,m#:,200.0:7.161.4924.760,640.24-272.408,679.52692.187.522.061,309.93主管会计工作负册人:会计机构负责第9贝共N6月合并所有者权益变动表（续2023年1-5月一会企（M表-2避型单位，江西新合北途以专湖公一合额华惘人民而云行次2022年度日U四公司所有者tt少数JR
32、东权益所有者权益合计实收资本其他权益工具资本公积减：肆存股专项储各”公枳未分IE利涵永艘使.期期末余额1220,000.000.4017,161.4953.760,610.24301.134.811.3710,548.3:575.623.161.34加：会计改资交更2-1,830.069.454,830,069.35能期差错更正3间控制下金业合并4“其作5.、本期期物会就6220,090.09,17.16!.4953,760,640,21296,304,741.95710,548.31570,793,091.99.、本期增减变动金额（减少以号填死）7191,579,110.6112,934.0
33、0491.592.074.618-491.579.140.61491,592.074.61（：）品有者我入和减少资本91.所有者投入能整通段!02.其他权送工具持有者投入资本i!,1、段检支村计入所有者权益的会数12*1.其他13（三）利河分配14!,裂取的会公15.,2.时所自考的分163,其性17（四）所者权盐内部结转181.货不公枳转增赞本1$)2.fit余公积转增资本203.蚀余公积弥补号损21.!.设定受益过划变动栽结转招在政益225.其倏粽合收热纳转招存收益236.其他24（F）宝族侨区25w!.本题带文262.木期架芦27()42829220,0800,008.g:17,161.i
