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1、华能国际电力股份有限公司审计工作底稿被审计单位华能石家庄能源有限责任公司编号SAGRSJDC-006供热改造审计调查一招投标及合同审计项目管理索引号审计人员王红亚审计日期2018年5月28日-6月1日复核人员复核日期审计项目负责人一、审计目标通过审计检查,杜绝招标管理、合同管理过程中出现违反国家和公司各项法律法规、规章制度的违规、违纪行为，对招标、投标、开标、评标、定标、工程结算、合同签订环节中程序不规范、应招标未招标、拆标等突出问题，通过不断加强审计监督，切实达到为企业控制风险目标。二、审计程序1、查阅相关制度及管理办法，询问有关人员，了解外包工程招标、合同管理中各环节程序及有关情况；2、检
2、查按规定应当招投标的单项工程，是否执行招投标法规，招投标资料是否完整、真实。3、抽查了工程类、技术服务类、合同签订、进度款支付台帐统计等相关资料，核实相关事项。三、审计事实1、查阅了电厂工程招标管理办法、外包工程合同管理办法、工程结算管理规定、制度具有一定的可操作性。2、查阅了电厂外包工程承包商数据库、新增单位均办理了审批手续,按内控要求每年对承包商进行了评审。3、查阅了电厂工程招标领导机构文件。4、查看了华能石家庄能源有限责任公司供热改造项目期间的工程服务类合同，并抽查了十二个工程服务类合同，查看了立项、招评标、合同、结算等相关资料。四、审计发现1.华能石家庄能源有限责任公司供热改造工程在合
3、同签订等方面的相关资料归档不够及时、完整。其中：抽查华能上安电厂鹿泉南部区域建设调峰热源及供热管网改造项目勘察设计合同资料，发现合同管理部门未留存该合同正本；参考资料：依据华能上安电厂外包工程合同管理办法第九十七条合同档案管理：合同履行终结后，合同管理专责应将合同正本及其他书面文件整理存档。2、合同签订过程不规范。抽查鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目施工监理、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目工程造价与财务决算全过程工程造价咨询服务合同、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目标段一鹿泉开发区、铜冶镇燃气锅炉及锅炉房建筑安装工程合同均未盖正副本章。3、鹿泉南部区
4、域建设调峰热源及供热管网改造项目批复时间：2017年5月4日。华能上安电厂鹿泉南部区域建设调峰热源及供热管网改造项目可行性研究报告合同签订时间2017年6月26日，晚于批复时间。华能上安电厂鹿泉南部区域建设调峰热源及供热管网改造项目勘察设计，3月20日立项，并上厂办会批准，早于批复时间。上庄镇调峰热源及供热管网建设批复时间：2017年10月19日。华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目工程造价与财务决算全过程工程造价咨询服务合同签订日期：2017年9月10日，鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目施工监理签订日期：2017年8月4Bo两个合同技术协议中工作内容均包括上庄镇建设锅炉房
5、项目，早于批复时间。华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目14MW旧燃气锅炉拆除及安装工程于2017年8月28日立项上会，10月9日签订合同，早于批复时间。4、部分工程项目选取采购方式不规范、存在规避招标与审批的情形。（1）抽查上安镇东部区域供热工程管网路由地形图测绘预算价格18.5万，合同签订金额18.4912万元；上安电厂余热入鹿供热工程管网路由地形图测绘预算价格18.5万，合同签订金额12.2248万元；两份合同预算合计37万元，金额签订合计30.716万元，上述合同分别采取询价方式签订，查看立项、询比价以及合同相关资料后发现，两份合同为同一天提交立项申请，询价书技术要求均相
6、同，工期一致，均为2017年10月30日2017年11月30日，中标单位同为河北君川汇工程勘察设计有限公司，合同签订日期同为2017年11月30日。审计认为相同业务项目、同一天立项申请、相同工期、同一中标单位、相同合同签订日期电厂不应将其分解多项询价方式进行，应将其采取招标方式选择承包商，并签订一份技术合同。参考资料：依据招标投标法第四条规定：任何单位和个人不得将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标”：华能上安电厂招标管理办法第十二条：工程预算在30万元及以上的技改或小型基建工程项目应以招标方式选择承包商。（2）抽查华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目14MW
7、旧燃气锅炉拆除及安装工程预算价格198万元，合同金额168.5014万元、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目上庄29MW燃气锅炉安装工程预算价格198万元，合同金额180.5854万元，两份合同预算合计396万元，金额签订合计349.0868万元。上述合同均采取电厂权限进行公开招标。查看立项、招标以及合同签订资料中发现，两个项目均在2017年8月28日立项，均为锅炉安装工程，投标人资质要求均为：投标人具有有效的安全生产许可证以及具有相关部门核发的特种设备安装改造维修许可证锅炉安装二级及以上资质，电商平台均在2017年8月31日一9月4日发布招标公告，投标单位均为河北锦杰安装工程
8、有限公司、中石化工建设有限公司、沧州市设备安装工程有限公司，中标单位均为河北锦杰安装工程有限公司。抽查华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目龙泉花园燃气锅炉及锅炉房建筑安装工程预算价格198万元，合同金额190.6883万元、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目光谷科技园燃气锅炉、锅炉房及供热管道建筑安装工程预算价格198万元，合同金额188.5478万元。两份合同预算合计396万元，金额签订合计379.2361万元。上述合同均采取电厂权限进行公开招标。查看立项、招标以及合同签订资料中发现，两个项目立项时间均为2017年9月18日，均为锅炉安装工程，投标人资质要求均为
9、：投标人具有有效的安全生产许可证以及具有相关部门核发的特种设备安装改造维修许可证锅炉安装二级及以上资质，电商平台均在2017年9月22日一26日发布招标公告，投标单位均为河北锦杰安装工程有限公司、沧州市设备安装工程有限公司、山东益通安装有限公司，中标单位均为河北锦杰安装工程有限公司。审计认为相同项目，相同立项时间、资质要求相同，投标单位相同，中标单位相同电厂不应将其分解，应按照河北分公司三级管理权限进行招投标工作。参考资料：依据河北分公司招标采购管理规定13.3招标管理权限：“分级管理：招标项目按照限额由集团公司、股份公司、分公司及基层企业实行分级管理，限额标准根据上级公司相关招标管理制度、三
10、级管理职能规定以及内部控制手册相关规定制定。各级招标组织和个人都应当遵守招投标工作的有关规定和纪律，严禁通过拆标等方式规避招标，坚决杜绝各种违规、违纪和违法操作行为J华能上安电厂招标管理办法第二十四条：分公司负责组织单项合同标的500万元人民币以下200万元及以上的生产技改项目以及公司委托招标项目的招标工作。5、评标过程不规范。抽查华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目14MW旧燃气锅炉拆除及安装工程、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目上庄29MW燃气锅炉安装工程招标文件资料发现，投标单位河北锦杰安装工程有限公司建造师胡宝仑同时担任上述两个项目的负责人，而此两个项目
11、工期要求相同，都为中标通知书后30日内完成。参考资料：依据注册建造师管理规定二十一条：注册建造师不得同时在两个及两个以上的建设工程项目上担任施工单位项目负责人。6、有效投标人不足三家，仍继续组织招标。抽查鹿泉区经济开发区供热运行及维护工程、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目14MW旧燃气锅炉拆除及安装工程、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目上庄29MW燃气锅炉安装工程等招投标资料，发现该项目招标评审过程在初评阶段有一家投标单位未通过资格审查的情况下，对剩余两家投标单位仍继续组织进行商务、技术评审揭示报价，并最终完成本次招标工作。其中鹿泉区经济开发区供热运行及维护
12、工程中标单位：石家庄华行供热有限公司，中标金额：189.75万元。华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目14MW旧燃气锅炉拆除及安装工程中标单位：河北锦杰安装工程有限公司，中标金额：168.5014万元。华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目上庄29MW燃气锅炉安装工程中标单位：河北锦杰安装工程有限公司，中标金额：180.5854万元。参考资料：中华人民共和国招标投标法第二十八条规定：投标人少于三个的，招标人应当重新招标。华能上安电厂招标管理办法五十八条：如出现所有投标被否决、投标人不足三家或有与规定招标失败的条款相应的特殊情况时，招标人可宣布招标失败，对于必须进行招标
13、的项目，应当重新进行招标。7.抽查华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目标段一鹿泉开发区、铜冶镇燃气锅炉及锅炉房建筑安装工程合同结算资料发现：在工程进度款结算与支付时，未按照合同约定扣除相应比例安保金。参考资料：华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目标段-鹿泉开发区、铜冶镇燃气锅炉及锅炉房建筑安装工程合同附件3：施工合同费用支付3.2.1条“甲方支付乙方进度款时，按比例预留安全保证金”。8、抽查华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目安全生产条件和设施综合分析预评价安全设施验收评价、华能上安电厂鹿泉南部区域调峰热源及供热管网建设项目职业病危害预评价职业病危害控
14、制效果与防护设施验收询比价资料，发现：（1）、开标表上无开标日期。（2）、未成立询价小组及出具评标报告。参考资料：依据华能上安电厂招标管理办法八十六条：（二）成立询价小组。询价小组由策划部技经人员、策划部技术人员、项目管理部门技术人员共同组成。9、抽查华能上安电厂鹿泉供热项目可行性研究报告编制等合同资料，金额9.3万元，采购方式为单一来源采购，理由为：编制过该项目特许经营权的招标文件，对地质地貌、人文环境以及技术参数非常熟悉。进一步查看合同相关资料单一来源采购未见编制谈判文件、成立谈判小组、出具谈判报告等。该合同选取单一来源采购方式与股份公司内控手册和电厂招标管理办法等制度规定不符。参考资料：
15、依据股份公司内控手册条款4.754“对于采用新技术、新工艺、新材料或只有原设备生产厂家等原因不适合招标的可以除外”依据华能上安电厂招标管理办法第十六条、八十八条规定：（一）只能从唯一承包商处采购的；（二）发生了不可预见的紧急情况不能从其他承包商处采购的；（三）必须保证原有采购项目致性或者服务配套的要求，需要继续从原承包商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。依据华能上安电厂招标管理办法第八十八条：单一来源采购的工作程序：采取单一来源方式采购的，采购人与承包商应当在保证采购项目质量和双方商定合理价格的基础上进行采购。（一）电厂工作小组负责编制采购申请及采购文件，采购申请报厂办会审批。（二）组建采购工作小组，成员由策划部、项目管理部门共同组成。（三）采购工作组依据采购文件与被邀请的承包商进行技术、商务谈判，出具谈判报告。被审计单位对审计事项及数据确认意见：被审计单位签字（盖章）年月日被调查人签字（盖章）年月日招标合同管理底稿附件目录序号附件名称页数1问题1附件2问题2附件3问题3附件4问题4附件5问题5附件6问题6附件7问题7附件8问题8附件9问题9附件101112131415
