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1、XX股份有限公司所属企业财务授权管理办法第一章总则第一条为规范和加强深圳XX股份有限公司（以下简称“XX股份”）下属各级企业财务管理，有效防控经营和财务风险，促进公司持续、健康、稳定发展，根据中华人民共和国公司法、企业国有资产监督管理暂行条例等法律法规和XX股份相关制度，制定本办法。第二条XX股份作为财务授权管理主体，对下属二级企业（事业部）的财务事项进行授权管理，二级企业（事业部）参照本办法对其下属企业进行授权管理。第三条本办法将企业日常经营管理中涉及的财务事项分为六大类，包括财务制度、预算、资产、资金、融资及其他事项，对不同授权管理事项根据其重要性分别实行审批和备案两种管理方式。第四条二级
2、企业（事业部）应由其股东会、董事会、总裁办公会决定公司的重大财务事项；XX股份派出执行董事，依据公司章程及XX股份相关管理制度发表意见、行使表决权。第五条财务授权事项报告的直接责任人为各企业财务负责人，XX股份派出的执行董事、执委会为事项报告负领导责任。第六条二级企业（事业部）根据公司法等法律、法规和公司章程，负责执行XX股份批准的经营财务预算、重大财务事项批复，负责企业日常经营、财务决策、运营资金管理等经营管理，并根据XX股份相关规定，定期向XX股份报告经营管理情况及财务状况。第二章财务制度第七条二级企业（事业部）依据国家相关财经法规、政策及XX股份财务管理制度构建本企业财务管理制度体系,并
3、依据以下条款报送审批。第八条会计政策、会计估计的设定与变更需报XX股份总裁办公会审批。如需提交董事会的事项，应通过董事会审批。第九条审计师事务所的变更需报XX股份总裁办公会审批。第十条财务管理制度及内控手册的修订由二级企业（事业部）董事会或执行董事审批，需报XX股份财务部备案。第十一条财务信息化建设方案需经XX股份财务负责人审核后，报集团公司总会计师审批。第三章预算管理第十二条各级企业应依据XX股份战略目标及全面预算管理的要求，编制年度财务预算，并依据以下条款报送审批。第十三条年度财务预算的制定或调整需依据审批权限,经由各级财务部门汇总审核后，层报至XX股份总裁办公会审议，通过后报XX股份董事
4、会审批（如需）。第四章资产管理第十四条各级企业的资产及产权管理应当遵守XX股份相关管理制度，重大事项应报XX股份审批，其他事项授权二级企业（事业部）审批。第十五条年度固定资产、无形资产投资计划需依据审批权限，经由各级财务部门汇总审核后，层报至XX股份总裁办公会审议，通过后报XX股份董事会审批（如需）。第十六条年度固定资产、无形资产投资计划的调整，超过计划总额的，需报XX股份总裁办公会审议，通过后报XX股份董事会审批（如需）；计划额度内的调整，授权二级企业审批。第十七条单项原值超过5000万元的重大资产购建，需报XX股份总裁办公会审议，通过后报XX股份董事会执行委员会（以下简称“执委会”）审批。
5、如需提交董事会的事项，应通过董事会审批。第十八条计划外或超出标准的车辆采购，需报XX股份总裁办公会审批。第十九条使用期满的资产处置，单项原值2000万元以上的，需报XX股份总裁办公会审批。第二十条使用期未满的资产处置，单项原值100万元以上的，需报XX股份总裁办公会审批。第二十一条资产减值准备核销金额100万元以上的，需报XX股份总裁办公会审议，通过后报XX股份执委会审批。第二十二条评估值超过100万元的大额资产转让，进场交易前需报XX股份总裁办公会审批。第二十三条利润分配方案或弥补亏损方案，需报XX股份总裁办公会审批。第二十四条其他重大投资及产权事项，依据深圳XX股份有限公司投资管理规定等相
6、关制度文件办理。第五章资金管理第二十五条各级企业的资金管理应遵守XX股份资金集中统筹管理的要求，并依据以下条款报送审批或备案。第二十六条企业的资金账户开设授权二级企业（事业部）财务负责人审批，并报XX股份财务部备案。第二十七条年度资金计划的制定或调整需依据审批权限，经由各级财务部门汇总审核后，层报至XX股份总裁办公会审议，通过后报XX股份董事会审批（如需）。第二十八条月度资金计划的制定或调整需报XX股份财务部审核汇总。第二十九条具有真实贸易背景以套期保值为目的的外汇买卖及远期结售汇，需通过OA层报至XX股份总裁审批。第六章融资管理第三十条各级企业的对外融资及内部资金拆借应遵守XX股份融资管理的
7、相关制度要求，重大事项应报XX股份审批，其他事项授权二级企业（事业部）审批。第三十一条年度融资授信额度计划需依据审批权限,经由各级财务部门汇总审核后，层报至XX股份总裁办公会审议，通过后报XX股份董事会审批。第三十二条计划外融资事项需经XX股份总裁办公会审议后，报XX股份董事会审批。第三十三条计划内非公司证券融资事项，不属于开发贷的，需报XX股份财务负责人审批；属于开发贷的，授权二级企业（事业部）审批，融资情况需报XX股份财务部备案。偿还借款本息授权二级企业（事业部）审批。第三十四条注册公司债额度经XX股份总裁办公会审议后，报XX股份董事会审批。第三十五条在注册额度内发行公司债需通过OA层报至
8、XX股份董事长审批。第三十六条二级企业（事业部）内部涉及非全资子公司的资金拆借事项，需经由OA层报至XX股份总裁审批。第三十七条二级企业（事业部）内部全资子公司间的内部资金拆借，资金流向为从股份公司下属企业至XX股份下属企业的，需报XX股份财务负责人审批。第三十八条年度为控参股公司提供担保计划需依据审批权限，经由各级财务部门汇总审核后，层报至XX股份总裁办公会审议，通过后报XX股份董事会审批。第三十九条计划外担保事项需经XX股份总裁办公会审议后，报XX股份董事会审批。第四十条计划内担保事项需经由OA层报至XX股份董事长审批。第四十一条年度抵押、质押额度计划需依据审批权限,经由各级财务部门汇总审
9、核后，层报至XX股份总裁办公会审议，通过后报XX股份董事会审批。第四十二条计划外抵押、质押事项需经XX股份总裁办公会审议后，报XX股份董事会审批。第四十三条计划内抵押、质押事项需经由OA层报至XX股份董事长审批。第七章其他事项管理第四十四条年度捐赠计划需报XX股份执委会审批。单笔金额超过20万元的对外捐赠及非广告赞助事项需报XX股份总裁办公会，通过后报XX股份董事长审批；20万元及以下的，授权二级企业（事业部）审批。第四十五条上缴政府部门罚金、滞纳金或其他赔偿金额超过100万元的，需报XX股份总裁办公会审批；100万元及以下的，授权二级企业（事业部）审批。第八章附则第四十六条本办法自发布之日起
10、执行，原深圳XX股份有限公司派出执行董事管理暂行规定实施细则之附件企业日常经营管理中的主要管理事项审批权限有关资产管理及财务管理的条款同时废止。第四十七条本办法适用于XX股份所属二级企业（事业部），除部分单独授权企业外，原有决策权限与本办法存在冲突的，以本办法之规定为准。第四十八条XX等由XX股份管理的单位不适用本办法，其财务审批权限另行规定。附件：财务管控事项审批权限一览表附件财务管控事项审批权限一览表管控类别管控事项审批权限二级企业（事业部）XX股份总裁办公会（经营班子）董事会（执行董事）财务部财务负责人总裁总裁办公会董事长执委会董事会财务制度会计政策、会计估计的设定与变更审核审核审核审核
11、审核审批审批*变更审计事务所审核审核审核审核审核审批财务管理制度及内控手册的修订审核审批备案财务信息化建设方案审核审核审核审批预算管理年度财务预算的制定或调整审核审核汇总+审核审核审核审议审批*资产管理年度固定/无形资产投资计划审核审核汇总+审核审核审核审议审批*年度固定/无形资产投资计划调整或计划外事项（超出计划总额的）审核审核审核审核审核审议审批*单项原值5000万元的资产购建审核审核审核审核审核审议审批审批*计划外或超出标准的车辆采购审核审核审核审核审核审批使用期满且单项原值2000万元的资产处置审核审核审核审核审核审批使用期未满且单项原值100万元的资产处置审核审核审核审核审核审批10
12、0万元以上的资产减值准备核销审核审核审核审核审核审议审批评估值100万元的资产转让审核审核审核审核审核审批利润分配方案或弥补亏损方案审核审核审核审核审核审批资金管理企业（事业部）资金账户开设（总会审核）备案年度资金计划制定或调整审核审核汇总+审核审核审核审核审批*月度资金计划审核审核汇总+审核具有真实贸易背景以套期保值为目的的外汇买卖及远期结售汇审核审核审核审核审批融资管理年度融资授信额度计划审核审核汇总+审核审核审核审议审批*计划外融资事项审核审核审核审核审核审议审批计划内非公司证券融资（不包含开发贷）审核审核审批开发贷融资审批备案注册公司债额度审核审核审核审核审核审议审批发行公司债（额度内
13、）审核审核审核审核审核审批二级企业（事业部）内部资金拆借（涉及非全资子公司）审核审核审核审批二级企业（事业部）内部全资子公司间资金拆借（股份T集团）审核审核审批二级企业（事业部）内部全资子公司间资金拆借（集团f股份或股份一股份）审批年度为控参股公司提供担保计划审核审核汇总+审核审核审核审议审批*计划外担保事项审核审核审核审核审核审议审批计划内担保事项审核审核审核审核审核审批年度抵押、质押额度计划审核审核汇总+审核审核审核审议审批*计划外抵押、质押事项审核审核审核审核审核审议审批计划内抵押、质押事项审核审核审核审核审核审批其他年度捐赠计划审核审核审核审核审核审议审批单笔金额20万元的对外捐赠或非广告赞助审核审核审核审核审核审议审批上缴政府部门罚金、滞纳金、其他赔偿100万元审核审核审核审核审核审批
