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1、XX有限公司竣工结算抽查管理办法1总则1.1 目的为加强工程造价管理，规范工程竣工结算抽查行为，合理控制工程成本,防范工程管理风险，提高工程造价管理水平，制定本办法。1.2 管理原则(1)内外检查兼顾原则。内部自查为主，外部抽查为辅。XX组建抽查小组进行内部自查，纠正错误问题，降低误差率。XX能源(或其认可的造价咨询机构)适时开展外部抽查，降低同类错误的发生率。(2)错弊必改原则。抽查小组按规定程序抽查，出具抽查报告，提出抽查意见和建议；直属企业和县市公司负责错弊问题的整改，XX采取事后跟踪和督导，确保有效纠正错弊问题。1.3 适用范围本办法适用于XX有限公司(以下简称“XX”)及所属县市公司
2、。2、组织与职责2.1XX职责(1)制定和落实自查计划；(2)组建抽查小组，按照抽查比例组织完成月度自查、季度抽查、工程相关专项检查等内部自查；(3)配合完成XX能源(或其认可的造价咨询机构)开展的外部抽查；(4)编制竣工结算抽查报告；(5)跟踪、督导抽查结果的整改情况。2. 2xx和各县市公司(1)接受抽查安排，配合XX造价科及XX能源(或其认可的造价咨询机构)，为抽查工作提供相关的资料和必备的条件；(2)落实整改抽查发现问题，并以书面形式及时向XX造价科反馈。3抽查工作程序2.1 抽查方式(1) XX能源外部抽查：一般采取就地抽查方式，也可以根据具体情况，采用其它适当的方式。(2) XX自
3、查：采用随机抽查、指定抽查相结合的方式。3. 2抽查组织(1) XX能源外部抽查：由XX能源(或其认可的造价咨询机构)负责。(2) XX自查：抽查组织单位为XX财运群造价科。抽查小组由造价科分管领导组建，小组成员应包括但不限于造价人员、工程管理人员。3. 3抽查组织3. 3.1常规燃气工程抽查项目类型必须涉及民用户、工福、市政中压、其他项目(零散、改造类)。(1) XX能源外部抽查：由XX能源(或其认可的造价咨询机构)实施抽查工作，抽查的结算金额、数量由XX能源负责选定。(2) XX自查：抽查项目由抽查小组选定。抽查的结算金额不小于抽查当期结算总金额的20%、抽查结算项目数量不小于当期结算项目
4、数量的10%o3.3.2常规燃气工程(1)凡未经XX能源(或其认可的咨询机构)审核的单项工程总投资额大于200万元的非常规燃气工程，XX能源原则上Io0%抽查；(2)凡未经XX能源(或其认可的咨询机构)审核的单项工程总投资额小于等于200万元的非常规燃气工程，xx自查与XX能源抽查要求同上述办法3.3.1条常规燃气工程抽查的规定。3.3.3对于抽查查出严重问题的直属企业及县市公司(见本办法8.1条规定)，应加倍增加抽查量。3.4抽查流程3.4.IXX能源外部抽查3. 4. 2xx 自查新奥能源(或其认可 的造价咨询 机构)组建 抽查小组抽查工作实施并完成抽查报告反馈给宁德新 奥总经理、新 奥能
5、源主管领导新奥能源(或其认可 r的造价咨询 l机构)督导 企业整改并 跟踪结果抽查工作实 施并完成抽 查报告反馈给宁德新奥0总经理、建设交付赋能群召集人建设交付赋 能群领导落实 整改3. 5抽查频次(1) XX能源的外部抽查频次由XX能源另行确定；(2) XX自查原则上按月进行，可根据实际情况调整抽查频次，但每季度自查不少于一次。4抽查主要依据(1) XX计价标准及相关文件；XX能源常规燃气计价知道标准；国家的有关法律、法规及相关省、市制定的有关工程造价的文件、规定；(2)施工合同、补充合同或施工协议书；(3)全套竣工资料。包括而不限于竣工图纸、焊位图、现场签证、竣工验收合格证书、设计变更图纸
6、、设计变更、现场签证(未同步工程数字化系统的视为无效签证)、施工组织设计、施工日志等；(4)甲乙双方相关负责人、领导签字确认的工程结算书，(工程结算书需加盖甲、乙双方单位公章)以及工程结算计算过程文件；(5)甲、乙双方相关责任人签字确认的甲供材料明细表；(6)施工单位自行采购按实核销材料的建设方确认原始凭证；(7)其它与工程有关的资料文件等。5抽查内容抽查的内容包括但不限于以下几方面：5.1施工合同方面（I）施工合同签订是否及时，合同是否规范，是否有漏洞，尤其是合同中的计价标准条款是否准确，是否执行XX发布的施工合同范本。（2）竣工工程内容是否符合合同要求，工程是否竣工验收合格。5.2竣工资料
7、方面（1）结算所需资料内容是否前后一致、沟槽深度等关键内容是否标注、相关负责人签字是否齐全；（2）所有隐蔽工程均需进行验收，相关人员签字是否齐全，针对有疑问的隐蔽工程，必要时应进行现场勘察；（3）设计变更应有原设计单位出具设计变更通知单和修改图纸，设计、校审人员签字并加盖公章，经建设单位和监理单位审查同意，并同步可视化；（4）核定现场签证单是否按照签证管理办法模板、是否规范、是否在可视化完成流转，所填内容是否详尽、数据准确、文字清楚、是否有必要带水印影像资料，有无涂改、重签、多签等问题，现场签证是否真实、有效，签字手续是否完备（详见签证管理办法）；（5）竣工资料是否真实、准确；结算抽查时需现场
8、复查竣工图、签证单等所反映的工作内容是否与施工现场一致。竣工结算的工程量是否依据竣工图、设计变更单和现场签证等进行核算，是否符合规定的工程量计算规则，是否与竣工工程实际现场相一致。5.3计价方面（1）费率计取是否符合要求，费用的计取基础和计算程序是否正确，有无不应作为计费基础的费用列入计费基础；（2）有无巧立名目、乱计费现象，有无随意列项、交叉计列等现象；（3）结算价格是否违背现行的计价规则和计价方法；（4）结算中所列各分项工程综合单价的名称、规格、计量单位和所包括的工程内容是否与综合单价表一致；所列各分项所包含的工作内容是否与工程实际相符；（5）对于经换算的综合单价抽查其是否允许换算及换算是
9、否正确；（6）抽查补充综合单价的编制是否符合编制原则，编制结果是否正确。(1)甲供材单价是否符合公司规定，是否与出库价一致，套用是否准确；(2)辅材是否符合工程所在地的价格水平。若是采用市场价，是否真实、可靠；若是采用信息价，时间、地点是否符合要求；(3)施工单位采购的部分主材是否符合相关规定(原则上主材应甲供)；(4)材料价差调整是否符合现行规定及其计算是否正确；(5)材料的运保费计算是否正确；(6)材料核销是否按照单项工程进行，有无串料现象。5.5结算台账方面可视化系统的结算录入是否及时、准确。6成果抽查成果按照半年度出具竣工结算抽查报告(附件1),抽查小组负责人按照对竣工结算抽查报告进行
10、归档。7落实整改7.1直属企业及县市公司依据抽查报告的要求进行整改；7.2xx建设交付赋能群监督整改结果，检查抽查意见的的采纳情况和抽查决定的执行情况，必要时造价科实施后续复查。8奖惩8.1对于XX结算自查中发现竣工资料弄虚作假，当期抽查总体偏差金额绝对值小于20000元或单项工程误差率小于2%,且结算金额需调整的，除追回相应损失外,xx可视情节严重可给予工程所属部门或县市公司扣减当期绩效考核0.5分/项目的处罚。8.2对于竣工资料弄虚作假造成结算偏差的，除追回相应损失外，XX可对施工单位、监理单位、现场管理人员及部门负责人的处罚如下：(1)单项偏差率小于2%或当期偏差金额小于3000元，处罚
11、施工单位100O元/项目，处罚监理单位500元/项目，扣罚现场管理人员及部门负责人绩效奖金50元/项目；(2)单项偏差率2%-5%或当期偏差金额3000-50000元，处罚施工单位2000元/项目，处罚监理单位100O元/项目，扣罚现场管理人员及部门负责人绩效奖金200元/项目；（3）单项偏差率大于5%或当期偏差金额超过50000元，处罚施工单位偏差金额的5%/项目，处罚监理单位偏差金额的2%/项目，扣罚现场管理人员及部门负责人绩效奖金为400元/项目。8.3对于计价标准及文件执行误差等造价员原因造成结算偏差的，除追回相应损失外，XX可对编制人和审核人处罚如下：（1）单项偏差率小于2%或当期偏
12、差金额小于3000元，扣减造价员50元/项目（其中：编制人80虬审核人20%）；（2）单项偏差率2%-5%或当期偏差金额3000-50000元，扣减造价员200分/项目（其中：编制人80%,审核人20%）；单项偏差率大于5%或当期偏差金额超过50000元，扣减造价员400元/项目（其中：编制人80%,审核人20%）o8.4xxxx能源有限公司工程可视化系统应用管理办法（ENNE/PDMOO1A-2018）中相关奖惩标准:（1）现场签证未在系统内流转而结算的，对造价员处以50元/项目；（2）对于在工程结算抽查过程中发现的因工作重大失误、渎职、徇私舞弊而给公司造成损失者，除追回相应损失外，由XX视
13、情况加大处罚力度，并按相关制度追究相应责任人的责任。附则本办法由XX财运群造价科负责解释、修订；本办法自发布之日起开始实施。本办法自2022年6月20日起实施，试行期为6个月。6个月内若无修订，则自动转入实施。12附件附件1工程竣工结算抽查报告附件1：工程竣工结算抽查报告一、概述抽查小组于一年一月日至一月日对公司一年一月至年一月的工程结算情况进行了抽查。依据结算台帐导出数据统计，台帐中共计录入一个单项工程,结算总造价一元。本次抽查单项工程数量共计一个，抽查数量比例为一,抽查项目中包含民用户工心个、市政中压工程个、工福户工程一个、其他项目工程一个；抽查金额共计一元,抽查金额比例为%-抽查审定总金
14、额为一元，核减总金额一元,总造价差异率为一,其中一个单项工程有结算调整；同时对一个单项工程进行了工程量的现场核实，其中一个单项工程现场存在较大偏差。抽查期间与相关的负责人员进行了沟通确认。二、抽查结果1.抽直项目结算值差异表抽查项目结算值差异表序号工程名称翁工程总造价（元）差异率/差，主要原因造价员施工单位竣工结算抽查审定差额差额绝对值合计2.工程现场抽查记录表工程现场抽查记录表序号程称T-名抽查内容（名称材质规格）位置单位工程量差异率是否调整篦算：监理单位现场管理人员竣工图实际测量差额合计3,单位成本偏差分析表(1)说明：(1)偏差分析:三、存在问题四、存在问题1 .合同方面：2 .竣工费料方面:3 .计价方面:4 .材料方面:5其他方面:6.对照上次抽查报告中反映的问题，检查整改落实的情况五、整改建议
