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1、费用开支管理制度费用开支管理制度一、目的和适用范围为了规范公司的财务管理，加强费用开支的控制，合理利用资金资源，制定本费用开支管理制度。本制度适用于公司内部员工和组织实施各项开支具体管理工作。二、费用汇总的程序1、各部门必须及时、准确填写费用申请表，统计月度发生的各项费用。（包括：差旅费、交通费、邮电费、油费、修理费、办公用品费等）2、由财务部负责各项费用汇总工作，并按规定程序进行核算，形成费用报销清单。三、费用审批的程序1、各部门预先核算发生各项费用。特价餐、工作午餐、交通费、招待费预算的，都必须在当月月初提交申请，经部门主管审批后，统一报财务部。2、申请预算金额需在每个月月初报送，提供必要
2、的证明文件、发票和备注等资料，此类金额需由费用预算授权的部门主管审批、预算授权人同意后,才能进行核销。3、公司稳定性或特殊原因须数日内进行预算，但须经过上级领导或行政办公室审批，严控费用支出。四、费用报销的程序1、员工所报销费用必须与本人工作任务有关联，不得以任何理由从公司报销自己的私人开支。2、费用支出应按规定程序进行审批，填妥各项可行的申请,提供必要的证明文件、发票和备注等资料，在48小时内交上财务部审核（突发事件可适当延长时间）。3、财务部应在5个工作日内核算、核对报销费用的真实性和合法性，如不符合管理规定，即不予报销或扣除相应的罚款，严禁违规操作。4、公司内部消费，必须保留货物发票、收据等单证证明，专人专管、专项核销，财务部实行月度、季度抽查。对于不合规的发票、收据照会责成经办人维护记录，处理明确。五、费用报销的支付1、费用报销审核结束后，部门负责人签署批注表，财务部按照支付周期进行支付。2、确认无误后，费用支出的原件需归档管理，收据、发票等相应凭证必须齐全、清晰无误，对于影响审核不予退还的，加盖
