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1、行政事业单位的财务确有必要及时梳理单位账面的往来款项f发挥理财职责，提高现金流管理，对其进行分类管理。现发一张往来款清理情况统计表，大家可以根据样式制作，统计摸排一下单位往来款情况，再开始下一步的工作：1 .对于收支挂在往来款项，能确定收入、支出内容的，及时进行账务调整。这是账务处理不规范或有意隐藏收支所造成，应该如实根据会计制度进行调整。2 .对预付工程款长期挂往来款项的，未竣工决算的，应及时组织竣工决算，已竣工决算账务未及时处理的，应及时进行账务调整和办理资产移交手续。应尽快办理竣工决算，或者先行转入在建工程科目，待竣工决算后转入固定资产。3 .对历史遗留的属于应上缴的非税收入款项的，应及
2、时上缴国库或财政专户。非税收入应及时纳入专户管理，先要找到原始记录，看是否为非税收入形成，因种种原因滞留在单位账上，这种情况大多数资金早已花掉，恐怕要如数上缴不易。4 .对单位和介人欠款要组织催收、限期归还。本单位内部个人的欠款比较容易清理，先行催告个人，原则上一年一清；对于外部单位的往来可能要定期函电确认数据，对于应收类款项应及时督促催收，而对于应付类则基于债多不压身的心理消极应对。5 .属于往来代扣款项的，经核实后作相关处理。如单位垫付个人各类社保费用、税金等，应及时收回。6 .主管部门与下属单位往来挂账的，应完善手续、结清账务。有隶属关系的单位之间，一般而言账肯定不会有错，但大多数手续不全，有时仅凭一张转账汇款凭证就据以入账，时间久长，要完善手续不易，但只要有资金互转一下就可以消除此往来。7 .对历史遗留问题、长期挂账依据不明、债权人死亡或破产等往来款的呆账、坏账，应提出处理意见按程序报批后核销。这种情形应根据行政事业单位国有资产处置流程进行报批处理。8 .有其他情形的上报财政协商处理。
