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1、1.带格式的：K出品示r-r带格式的：突出显示2007年第6号第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部限制，防范金融风险，保障银行体系平安稳健运行，依据J中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。其次条内部限制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中限制、事后监督和订正的动态过程和机制。第三条商业银行内部限制的目标：（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。（三）确保风险管理体系的有效性。（四）确保业务记录、财务信息
2、和其他管理信息的刚好、真实和完整。第四条商业银行内部限制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部限制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖全部的部门和岗位，并由全体人员参加，任何决策或操作均应当有案可查。（二）内部限制应当以防范风险、审慎2002-09-18第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部限制，防范金融风险，保障银行体系平安稳健运行，依据J中华人民共和国中国人民银行法、中华人民共和国商业银行法等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。其次条内部限制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中限制、事后监督和订正的
3、动态过程和机制。第三条商业银行内部限制的目标：-）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；三）确保风险管理体系的有效性（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的刚好、真实和完整。第四条商业银行内部限制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部限制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，茯盖全部的部门和岗位，并由全体人员参加，任何决策或操作均应当有案可查。（一）内部限制应当以防范风险、审慎经营为动身点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。）内部限制应当具有高度
4、的权威性，任何人不得拥有不受内部限制约束的权力，内部限制存在的问题应当能够得到刚好反馈和订正。（四）内部限制的监督、评价部门应当独立于内部限制的建设、执行部门，并有干脆向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。第五条内部限制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部限制的目标。其次章内部限制的基本要求第六条内部限制应当包括以下要素：（一）内部限制环境。（二）风险识别与评估。（）内部限制措施。（四）信息沟通与反馈。（五）监督评价与订正。第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清楚的组织结构，为内部限制的有效性供应必要的前提条件。第
5、八条商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分相识自身对内部限制所担经营为动身点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（三）内部限制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部限制约束的权力，内部限制存在的问题应当能够得到刚好反饿和订正。（四）内部限制的监督、评价部门应当独立于内部限制的建设、执行部门，并有干脆向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。第五条内部限制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部限制的目标。其次章内部限制的基本要求第六条内部限制应当包括以下要素：（一）内部限制环境；（二）风险识别与评估：（三
6、）内部限制措施；（四）信息沟通与反馈：（五）监督评价与订正。第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清楚的组织结构，为内部限制的有效性供应必要的前提条件。第八条商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分相识自身对内部限制所担当的责任。董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部限制体系：负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行状况：负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层实行必要措施识别、计量、监测并限制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部限制体系的充分性与有效性进行监测和评估。监事会
7、负责监督董事会、高级管理层完善内部限制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部限制职责：负责要求董事、董事长及高级管理人员订正其损害商业银行利益的行为并陈督执行。高级管理层负责制定内部限制政策，对内部限制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并限制风险的程序和措施：负责建立和完善内部组织机构，保证内部限制的各项职资得到有效照行。第九条商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部限制文化，从而创建全体员工均充分了解且能履行职责的环境。第十条商业银行应当设立履行风险管理职能的特地部门，负责具体制定并实施识别、计量、
8、监测和限制风险的制度、程序和当的责任。，事会负责审批商业银行的总体经营战略和重大政策，确定商业银行可以接受的风险水平，批准各项业务的政策、制度和程序，任命高级管理层，对内部限制的有效性进行监督；董事会应当就内部限制的有效性定期与管理层进行探讨，刚好市行管理层、审计机构和监管部门供应的内部限制评估报告，督促管理层落实整改措施。高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序，负责建立授权和贡任明确、报告关系清楚的组织结构，建立识别、计量和管理风险的程序，并建立和实施健全、有效的内部限制，实行措施订正内部限制存在的问题.监事会在实施财务监督的同时,负责对商业银行遵遵守法律律规定的状况以及董
9、事会、管理层履行职责的状况进行监督，要求董事会、管理层订正损害银行利益的行为。带格式的：突出显示第九条商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部限制文化.从而创建全体员工均充分了解且能履行职责的环境。第十条商业银行应当设立履行风险管理职能的特地部门，负责具体制定并实旅识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和带格式的：突出显示方法，以确保风险管理和经营目标的实现。第十一条商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流淌性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。第十二条商业银行应当对各项业务制定全面、系统、
10、成文的政策、制度和程序，在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其连续性和稳定性。第十三条商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施.第十四条商业银行应当建立内部限制的评价制度，对内部限制的制度建设、执行状况定期进行回顾和检讨，并依据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变更进行修订和完善。第十五条商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分别、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自确定。第十六条商业银行应当依据不同的工
11、作岗位及其性质，给予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明方法，以确保风险管理和经营目标的实现。第十一条商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流淌性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。第十二条商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，愚开因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。第十三条商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施0第十四条商业银行应当建立内部限制的
12、评价制度，对内部限制的制度建设、执行状况定期进行回顾和检讨，并依据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变更进行修订和完善。第十五条商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分别、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自确定。第十六条商业银行应当依据不同的工作岗位及其性废，给予其相应的职贲和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明Iliff格式的：突出显示1带格式的：突出显示/带格式的：突出显东I带格式的：突出显东和清楚的报告关系。商业银行应当明确关键岗位及其限制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人
13、员轮换和强制休假制度。第十七条商业银行应当依据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理实力、地区经济和业务发展须要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并实行书面形式。第十八条商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段，锁定分支机构的业务权限，对分支机构实施有效的管理和监控。下级机构应当严格执行上级机构的决策，在自身职责和权限范围内开展工作。第十九条商业银行应当建立有效的核对、监限制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产刚好进行盘点，对柜台办理的业务实行且核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行状况进行监控。其次
14、十条商业银行应当依据规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案.妥当保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整。其次十一条.商业银行应当建立有效的应急预案，并定期进行测试。在意外事务或紧急状况发生时，应依据应急预案刚好做出应急处置，以预防或削减可能造成的损失，确保业务持续开展。和清楚的报告关系。商业银行应当明确关键岗位及其限制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。第十七条商业银行应当依据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理实力、地区经济环境和业务发展须要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并实行书面形式。第十
15、八条商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段，锁定分支机构的业务权限，对分支机构寞施有效的管理和.限制.下线机构应当严格执行上级机构的决策，在自身职责和权限范围内开展工作。第十九条商业银行应当建立有效的核对、监限制度，对各种账证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产刚好进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行状况进行监控。其次十条商业银行应当依据规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥当保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。其次十一条商业银行应当建立有效的应急制预塞度，并定期进行测试。车
16、各个重要部位、营业网点等发生供电中断、火灾、抢劫等紧急状况时，应急措施应当刚好、有其次十二条商业银行应当设立独立的效，确保各类数据信息的平安和完整。法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、其次十二条商业银行应当设立独立的授信的法律事务，制定和审合法律文本，对法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、新业务的推出进行法律论证，确保各项业务授佶的法律事务，制定和审查法律文本，对的合法和有效。新业务的推出进行法律论证，确保每笔业务其次十三条商业银行应当实现业务操的合法和有次维护银行的合法权益。带格式的：突出显示作和管理的电子化，促进各项业务的电子数其次十三条商业银行应当实现业务操据处理系统的整合，做到业务
17、数据的集中处作和管理的电子化，促进各项业务的电子数理。据处理系统的整合，做到业务数据的集中处其次十四条商业银行应当实现经营管理。理的信息化，建立贯穿各级机构、潼盖各个其次十四条商业银行应当实现经营管业务领域的数据库和管理信息系统，做到刚理的信息化，建立贯穿各级机构、海盖各个好、精确供应经营管理所须要的各种数据,业务领域的数据库和管理信息系统，做到刚并刚好、真实、精确地向,中国银监会及向派好、精确供应经营管理所须要的各种数据,带格式的：突出显示出机构报送陈管报表资料和对外披露信息。并刚好、真实、精确地向,中国人民银行报送带格式的：突出显示其次十五条商业银行应当建立有效的监管报表资料和对外披露信息
18、。信息沟通和反馈机制，确保董事会、监事会、其次十五条商业银行应当建立有效的高级管理层刚好了解木行的经营和风险状信息沟通和反馈机制，确保董事会、监事会、况，确保每项信息均能够传递给相关的员高级管理层刚好了解本行的经营和风险状工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅况，确保每一项信息均能够传递给相关的员反馈。工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅其次十六条商业银行的业务部门应当反馈。对洛项业务经营状况进行常常性检查，刚好其次十六条商业银行的业务部门应当带格式的：突出显示发觉内部限制存在的问题，并快速予以订正。对；各项业务的经营状况和例外状况进行常常带格式的：突出超示;性检查，刚好发觉内部限制存在的问
19、题，并其次十七条商业银行的内部审计部门快速予以订正。应当有权获得商业银行的全部经营信息和管其次十七条商业银行的内部审计部门理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实应当有权获得商业银行的全部经营信息和管施全面的监督和评价。理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实其次十八条商业银行的内部审计应当施全面的监控和评价。具有充分的独立性，实行全行系统垂克管理。其次十八条商业银行的内部审计应当下级机构内部审计负责人的聘任和解聘具有充分的独立性，实行全行系统的垂直管应当由上一级内部审计部门负责，总行内部理。常格式的：突出显东审计负贲人的聘任和解聘应当11.董事会负下级机构内部审计负责人的聘任和解聘带格式的：突出
20、品示责。应行经上级机构内部审计部门同意，总行内带格式的：央出显酒其次十九条商业银行应当配备足够部审计负责人的聘任和解聘应当经蕾事会或带格式的：突出显示的、的备相应的专业从业资格的内部审计人监事会同意。带格式的：突出显示员，并建立专业培训制度，每人每年确保肯其次十九条商业银行应当配备足够定的离岗或脱产培训时间。的、,业务素养高、工作实力强的内部审计人带格式的：突出显东员，并建立专业培训制度，每人年年确保肯定的离岗或脱产培训时间。第三十条商业银行应当建立有效的内J部审计力气不足的，应当将审计任务一带格式的：突出显示部限制报告和订正机制，业务部门、内部审托付社会中介机构进行。计部门和其他人员发觉的内
21、部限制的问题,第三十条商业银行应当建立有效的内均应当有畅通的报告渠道和有效的订正措部限制报告和订正机制，业务部门、内部审施。计部门和其他人员发觉的内部限制的问题,均应当有畅通的报告渠道和有效的订正措第三章授信的内部限制施。第三十一条商业银行授信内部限制的第三章授信的内部限制重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批第三十一条商业银行授佶内部限制的机制，防止对单一客户、关联企业客户和集重点是：实行统一授信管理，健全客户信用团客户授佶风险的高度集中，防止违反信贷风险识别与监测体系，完善授信决策与审批原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷机制，防止对单一客户、关联企
22、业客户和集资金违规运用。团客户援信风险的高度集中，防止违反信贷第三十二条商业银行应当设立独立的原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷授佶风险管理部门，对不同币种、不同客户资金违规投向高风险领域和用广连法活动。J+格式的：突出显示对象、不同种类的授信进行统一管理，设置第三十二条商业银行应当设立独立的授信风险限额，避开信用失控。投佶风险管理部门，对不同币种、不同客户第三十三条商业银行授信岗位设置应对象、不同种类的授信进行统一管理，逡直当做到分工合理、职责明确，岗位之间应当授风险限额，避开信用失控C相互协作、相互制约，做到申贷分别、业务第三十三条商业银行授信岗位设置应经办与会计账务处理分别。当做到分
23、工合理、职责明确，岗位之间应当第三十四条商业银行应当建立有效的相互协作、相互制约，做到市贷分别、业务授信决策机制，包括设立搔信审查委员会,经办与会计账务处理分别。/带格式的：突出显示负责审批权限内的授信。第三十四条商业银行应当建立有效的行长不得担当授信审查委员会的成员。授信审杳委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表看法、多数同意通过的原则,全部看法应当记录存档。第三十五条商业银行应当建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信实行统管投佶决策机制，包括设立:审贷委员会，负责审批权限内的授信。带格式的：突出显示带格式的：突出显示议、明确发表看法、多数同意通过的原则，全部看法应当记录存档。秋审贷委员会
24、两次推翻的贷款申请半年带格式的：突出显示行长不得担当申贷委员会的成员。带格式的：突出显求内不得提交审贷委员会审议。理。第三十五条商业银行应当建立严格的授信风险垂直管理体制，下级机构应当听从/带格式式：突出显示第三十六条商业银行应当对授信实行上级机构风险管理部门的管理，严格执行各统的法人授权制度，上级机构应当依据下项授信风险管理政策和制度.级机构的风险管理水平、资产质量、所处地第三十六条商业银行应当对授信实行区经济环境等因素，合理确定授信审批权限。统一的法人授权制度，上级机构应当依据下第三十七条商业银行应当依据风险大级机构的风险管理水平、资产质量、所处地小，对不同种类、期限、担保条件的授信确区经
25、济环境等因素,，合理确定授信审批权限。定不同的审批权限，审批权限应当采纳量化第三十七条商业银行应当依据风险大风险指标。小，对不同种类、期限、担保条件的授信确带格式的：突出显示定不同的审批权限，审批权限应当，逐步采纳第三十八条商业银行各级机构应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和工量化风险指标。带格式的：突出显示作程序，严格依据权限和程序审查、审批业务，不得有意绕开审查、审批人。第三十九条商业银行各级机构应当防止授佶风险的过度集中，通过实行授信组合管理，制定在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，刚好监测和限制授信组合风险，确保总体授信风险限制在合理的范围内。第四十条商业银行应当对单
26、一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度.第四十一条商业银行应当以风险量化评估的方法和模型为基础，开发和运用统的客户信用评级体系，作为授信客户选择和项目审批的依据，并为客户信用风险识别、监测以及制定差别化的授信政策供应基础。客户信用评级结果应当依据客户信用变更状况刚好进行调整。第四十二条商业银行对集团客户授信应当遵循统一、适度和预警的原则。对集团客户应当实行统一授信管理，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止多头授信、过度授信和不适当安排授信额度。商业银行应当建立风险预警机制，对集团客户授信集中风险实行有效监
27、控，防止集团客户通过多头开户、多头借款、多头互保等形式套取银行资金。第三十八条商业银行各级机构应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和工作程序，严格依据权限和程序审查、审批业务，不得有意绕开审查、审批人。第三十九条商业银行各级机构应当防止授信风险的过度集中，通过实行授信.组合管理，制定在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，刚好监测和限制授佶组合风险，确保总体授信风险限制在合理的范围内。第四十条商业银行应当对同客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。第四十一条商业银行应当以风险量化评估的方法和模型为
28、基础，开发和运用统的客户信用评级体系，作为授信客户选择和项目审批的依据，并为客户信用风险识别、监测以及制定差别化的授信政策供应基础。客户信用评级结果应当依据客户信用变更状况刚好进行调整。第四十二条阖业银行应当对集团客户实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信纳入统一的授佶额度内，核定集团总的授信额度，防止借款人通过多头开户、多头贷款、多头互保套取银行资金，防止对关联企业授信的失控。I带格式的：突出显在带格式的：突出显示带格式的：突出间示惜格式的：突出显示第四十三条商业银行应当建立统一的授信.操作规范，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求：（一）贷前调查应当做到实地查
29、看，照实报告授信谢祖驾驭的状况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而变更调查结论。（二）贷时市ft应当做到独立申贷，客观公正，充分、精确地揭示业务风险，提出降低风险的对策。（三）贷后检查应当做到实地查看，照实记录，刚好将检查中发觉的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。第四十四条商业银行应当制定统的各类授信品种的管理方法，明确规定各项业务的办理条件，包括选项标准、期限、利率、收贽、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。第四十五条商业银行实施有条件授信时应当遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。第四十六条商业银行应当对
30、:授信工作实施独立的尽职调查。授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或削减程序进行授信。在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策看法，不受任何外部因素的干扰。第四十七条商业银行对关联方的授信，应当依据商业原则，以不优于对非关联第四十三条商业银行应当建立.统一的授信操作规范，规定贷前调查、贷时审查、贷后检衽各个环节的工作标准和操作要求：（一）贷前调查应当做到实地查看，照实报告授信调任驾驭的状况，不回避风险点，不因任何人的主观意志而变更调查结论；（一）贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、精确地揭示业务风险，提出降低风险的对策；贷后检查应当做到实地查看，照
31、实记录，刚好将检杳中发觉的问题报告有关人员，不得隐瞒或掩饰问题。第四十四条商业银行应当制定统的各类授信品种的管理方法，明确规定各项业务的办理条件，包括选项标准、期限、利率、收贽、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。第四十五条，业银行在批准各类授信时，应当逐笔教明办理业务的各项条件，经办部门只能在符合条件的前提下办理业务。第四十六条商业银行应当对储款人实施独立的尽职调查，严格执行授信审批程序，防止逆程序操作和放宽授信标准，防止发放任何形式的外部行政干预贷款和人情贷款。/带格式的：突出显示带格式的：突出显示1.带格式的：突出显示带格式的：突出显求方同类交易的条件进行。在对关
32、联方的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。第四十八条商业银行应当严格审行和监控贷款用途，防止借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方式套取信贷资金，变更借款用途。第四十九条商业银行应当严格审立借款人资格合法性、融资背景以及申请材料的真实性和借款合同的完备性，防止借款人骗取贷款，或以其他方式从事金融诈骗活动。第五十条商业银行应当建立资产质量监测、预警机制，严密监测资产质量的变更，刚好发觉资产质量的潜在风险并发出预警提示，分析不良资产形成的缘由，刚好制定防范和化解风险的对策。第五十一条商业银行应当建立贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保
33、贷款质量的真实性。第五十二条商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任：(一)调衽人员应当担当调任失误和评估失准的责任。(一)审查和审批人员应当担当审行、审批失误的责任，并对本人签署的看法负责。第四十七条，业银行应当严格依据信贷原则审查对关系人的授信，确保对关系人的授信条件不得优于其他借款人同类授信的条件。在对关系人的授信调噌和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。第四十八条商业银行应当严格审查和监控借款用途，防止借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方式套取信贷资金，变更借款用途。第四十九条商业银行应当严格审查借款人资格合法性、融资背景以及申请材料的真实性和借款合
34、同的完备性，防止借款人建过编造虚假理Fh、运用虚假经济合同或虚假证明文件等方式，从事金融诈骗活动。第五十条商业银行应当建立资产质量监测报告体系，严密监测资产质量的变更，刚好发觉资产质量的潜在风险并发出预警提丞分析不良资产形成的缘由，刚好制定防范和化解风险的对策。第五十一条商业银行应当建立贷款风险分类制度，规范贷款质殳的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。第五十二条商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任：-)调行人员应当担当调衽失误和评估失准的责任：带格式的：突出显示（）贷后管理人员应当担当检告失误、清收不力的责任。（四）放款操作人员应当对
35、操作性风险负责。（五）高级管理层应当对重大贷款损失担当相应的责任。第五十三条商业银行应当对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关贲任人进行处理。第五十四条商业银行应当建立完善的授信管理信息系统，对授信全过程进行持续监控，并确保供应真实的授信经营状况和资产质量状况信息，对授信风险与收益状况进行综合评价。第五十五条商业银行应当建立完善的客户管理信息系统，全面和集中驾驭客户的资信水平、经营财务状况、偿债实力和非财务因素等信息，对客户进行分类管理，对资信不良的借款人实施授信禁入。第四章资金业务的内部限制第五十六条商业银行资金业务内部限制的重点是：对资金业务对象和产品实行统一授信
36、，实行严格的前后台职责分别，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。（二）审件和审批人员应当担当审行、审批失误的货任，并对本人签署的看法负责；（三）贷后管理人员应当担当检台失误、清收不力的责任；（四）放款操作人员应当对操作性风险负责；（五）高级管理层应当对重大贷款损失担当相应的责任。第五十三条商业银行应当对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理，第五十四条商业银行应当建立完善的授信管理信息系统，对授信全过程进行持续监控，并确保供应真实的授信经营状况和资产质量状况信息，对授信风险与收益
37、状况进行综合评价。第五十五条商业银行应当建立完善的客户管理信息系统，全面和集中驾驭客户的资信水平、经营财务状况、偿债实力和非财务因素等信息,对客户进行分类管理，唯列入“黑名单”、有逃废债等行为的资信不良的借款人实施授信禁入。第四章资金业务的内部限制第五十六条商业银行资金业务内部限制的重点是：对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分别，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员第五十七条商业银行资金业务的组织从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规结构应当体现权限等级和职责分别的原则，做到前台交易与后台结算分别、自营业务与代客业务分别、业务操作与风险监控分别，建立岗位之间的监督制约
38、机制。第五十八条商业银行应当依据分支机构的经营管理水平，核定各个分支机构的资金业务经营权限。对分支机构的资金业务应当定期进行检查，对异样资金交易和资金变动应当建立有效的预警和处理机制。未经上级机构批准，下级机构不得开展任何未设权限的资金交易。第五十九条商业银行应当完善资金营运的内部限制，资金的调出、调入应当有真实的业务背景，严格依据授权进行操作，并刚好划拨资金，登记台账。第六十条商业银行应当依据授信原则和资金交易对手的财务状况，确定交易对手、投资对象的授信额度和期限，并依据交易产品的特点对授信额度进行动态监控，确保全部交易限制在授信额度范围之内。第六十一条商业银行应当充分了解所从事资金业务的性
39、质、风险、相关的法规和惯例，明确规定允许交易的业务品种，确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应担当的单笔、累计最大交易损失限额和交易止损点。高级管理层应当充分相识金融衍生产品操作和风险识别不足导致的重大损失。第五十七条商业银行资金业务的组织结构应当体现权限等级和职责分别的原则，做到前台交易与后台结算分别、自营业务与代客业务分别、业务操作与风险监控分别，建立岗位之间的监督制约机制。第五十八条商业银行应当依据分支机构的经营管理水平，核定各个分支机构的资金业务经营权限。对分支机构的资金业务应当定期进行检查，对异样资金交易和资金变动应当建立有效的预警和处理机制。未经上级机构批准，下级机构不得开展任
40、何未设权限的资金交易。第五十九条商业银行应当完善资金营运的内部限制，资金的调出、调入应当有其实的业务背景，严格依据授权进行操作，并刚好划拨资金，登记台账。第六十条商业银行应当依据授信原则和资金交易对手的财务状况，确定交易对手、投资时象的授信额度和期限，并依据交易产品的特点对授信额度进行动态监控，确保全部交易限制在授信额度范围之内。第六十一条商业银行应当充分了解所从事资金业务的性质、风险、相关的法规和惯例，明确规定允许交易的业务品种，确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应担当的单笔、累计最大交易损失限额和交易的性质和风险，依据本行的风险承受水平，合理确定金融衍生产品的风险限额和相关交易参数。
41、第六十二条商业银行应当建立完备的资金交易风险评估和限制系统，制定符合本行特点的风险限制政策、措施和定量指标，开发和运用量化的风险管理模型，对资金交易的收益与风险进行适时、审慎评价，确保资金业务各项风险指标限制在规定的范围内。第六十三条商业银行应当依据资金交易的风险程度和管理实力，就交易品种、交易金额和止损点等对资金交易员进行授权。资金交易员上岗前应当取得相应资格。第六十四条商业银行应当依据市场价格计算交易头寸的市值和浮动盈亏状况，对资金交易产品的市场风险、头寸市值变动进行实时监控。第六十五条商业银行应当建立资金交易风险和市值的内部报告制度。甫关资金业务风险和市值状况的报告应当定期、刚好向董事会
42、、高级管理层和其他管理人员供应。商业银行应当制定不同层次和种类的报告的发送范围、程序和频率。第六十六条商业银行应当建立全面、严密的压力浏试程序，定期小J突发的小概率小务，如市场价格发生猛烈变动，或者发生意外的政治、经济事务可能造成的潜在损失进行模拟和估计，以评估本行在极端不利状况止损点。高级管理层应当充分相识金融衍生产品的性质和风险，依据本行的风险承受水平，合理确定金融衍生产品的风险限额和相关交易参数。第六十二条商业银行应当建立完备的资金交易风险评估和限制系统，制定符合本行特点的风险限制政策、措施和定量指标，开发和运用量化的风险管理模型，对资金交易的收益与风险进行适时、审慎评价，确保资金业务各
43、项风险指标限制在规定的范围内。第六十三条商业银行应当依据资金交易的风险程度和管理实力，就交易品种、交易金额和止损点等对资金交易员进行授权。资金交易员上岗前应当取得相应资格。第六十四条商业银行应当依据市场价格计算交易头寸的市值和浮动盈亏状况，对资金交易产品的市场风险、头寸市值变动进行实时监控。第六十五条商业银行应当建立资金交易风险和市值的内部报告制度。资金交易员应当向高级管理层照实汇报金融衍生产品中的或有资产、隐含风险和对冲策略等交易细微环节。带格式的：突出显示带格式的：突出显示带格式的：突出示带格式的：突出显小第六十六条商业银行应当充分考虑到极端的市场价格变动、市场流淌性降低以及主要交易对手倒
44、闭等问题，确定市场出现大下的亏损承受实力。商业银行应当将压力测试的结果作为制定市场风险应急处理方案的重要依据，并定期对应急处理方案进行审查和测试，不断更新和完善应急处理方案。笫六十七条商业银行应当建立对资金交易员的适当的约束机制，对资金交易员实施有效管理。资金交易员应当严格遵守交易员行为准则，在职责权限、授信额度、各项交易限额和止损点内以真实的市场价格进行交易，并严守交易信息隐私。第六十八条商业银行应当建立资金交易中台和后台部门对前台交易的反映和监督机制.中台监控部门应当核对前台交易的授权交易限额、交易对手的授信额度和交易价格等，对超出授权范围内的交易应当刚好向有关部门报告.后台结算部门应当独
45、立地进行交易结算和付款，并依据资金交易员的交易记录，在规定的时间内向交易对手逐笔确认交易事实。第六十九条商业银行在办理代客资金业务时，应当了解客户从事资金交易的权限和实力，向客户充分揭示有关风险，获得必要的履约保证，明确在市场变更状况下客户违约的处理方法和措施。第七十条商业银行资金业务新产品的幅异样波动和可能出现最坏状况时的应对措施。第六十七条商业银行应当建立对资金交易员的适当的约束机制，对资金交易员实施有效管理。资金交易员应当严格遵守交易员行为准则，在职责权限、授信额度、各顼交易限额和止损点内以真实的市场价格进行交易，并严守交易信息隐私。第六十八条商业银行应当建立资金交易中台和后台部门对前台
46、交易的反映和监督机制。中台监控部门应当核对前台交易的授权交易限额、交易对手的授信额度和交易价格等，对超出授权范围内的交易应当刚好向有关部门报告。后台结算部门应当独立地进行交易结算和付款，并依据资金交易员的交易记录，在规定的时间内向交易对手逐笔确认交易事实。第六十九条商业银行在办理代客资金业务时，应当了解客户从事资金交易的权限和实力，向客户充分揭示有关风险，获得必要的履约保证，明确在市场变更状况下客户开发和经营应当经过高级管理层授权批准，在风险限制制度和操作规程完备、人员合格和设备齐全的状况下，交易部门才能全面开展新产品的交易。第七十一条商业银行应当建立资金业务的风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任：（一）前台资金交易员应
