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1、浙江精工碳材科技有限公司审计报告中国杭州市铳江新城新业路8号UDe时代大腰A座5-8层、12层、23层WWW.Zhcpa.CFloors5YI2and23.BlockA.UDCTimesBuItingaNo8XinycRoadaQiunjiangNewChyHangzboui.0571-88879999I工0571-88879000此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机扫一扫”或进入“注册合计如行业统一监管平台(HpHaccmofgoven)验报告编码：r24186XZD23一、审计报告1-3二、财务报表4-9（一）资产负债表4-5（二）利润表6（三）现金流量
2、表7（四）所有者权益变动表8-9三、财务报表附注10.38中国杭州市钱江新城新业路8号IDC时代大腹A座5-8层、12层,23层Floors5-8.12and23.BockAUDCTimesBuiding.No.8XinyeRoad.QidnjiangNewCily.HangzhcuTcl.0571-88879999Rc.0571-88879000审计报告中汇会审20246676号浙江精工碳材科技有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了浙江精工碳材科技有限公司（以下简称精工碳材公司）财务报表，包括2023年9月30日的资产负债表，2023年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务
3、报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了精工碳材公司2023年9月30日的财务状况以及2023年1-9月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于精工碳材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
4、护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估精工碳材公司的持续经营能力，披露与!1.057188879999i.Q57188879000持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精工碳材公司、终止运营或别无其他现实的选择。精工碳材公司治理层（以下简称治理层）负责监督精工碳材公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发
5、现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
6、效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对精工碳材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精工碳材公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审
7、计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杭州中国注册会计师：报告日期：2024年5月9日资产负债表2023年9月30日会企01表T编制单位：浙江精工碳材科技有限公司金额单位：人民币元注释号行次2023年9月30日2022年12月31日流动资产货币资金五12,767,723.3059,961.81交易性金融年产2衍生金融资产3应收票据4应收账款5应收款项融资6预付款项7其他应收款五（二）83,983.4834,394,935.95存货9合同资产10持有待售资产11一年内到期的非流动资产12其
8、他流动资产五（三）131,317,152.67502.287.29流动资产合计144,088,859.4534,957.185.05动资产：债权投资15其他债权投资16长期应收款17长期股权投资18其他权益工具投资19其他非流动金融资产20投资性房地产21固定资产五（四）-=-22280,069.80在建工程五（五）2318,677,442.536,193,599.65生产性生物资产=24油气资产25使用权资产26无形资产五（六）2771,441,625.8735,885.648.04开发支出28商誉29长期待摊费用30递延所得税资产31-其他非流动资产五（七）3211,072,424.001
9、2,688,216.00非流动资产合计33101,471,562.2054,767,463.69计3460,421.6589,724,648.74法定什主管会计工作负责人：会计机构负贡，资产负债表（续2023年9月30日会企Oi表-2编制单位：浙江精工碳材科技市限公司金额单位：人民币元目注释号行次2023年9月30日2022年12月31日流动负债短期借款35交易性金融负债36衍生金融负债37应付票据38应付账款五（八）391,250,696.52预收款项40合同负债41应付职工薪酬五（九）4214,135；7335,150.84应交税费五（十）435,515.24250.44其他应付款五（十一
10、）4421,492,193.582.103.971.00持有待售负债45一年内到期的非流动负债46其他流动负债47流动负债合计4821,511,844.553,390,068.80非流动负债：长期借款49应付债券50K中:优先股51永续债52租赁负债53长期应付款54预计负债55递延收益56递延所得税负债57其他非流动负债58-i非流动负债合计59负债合计6021,511,844.553,390,068.80所有者权益：实收资本五（十二）6187,650,000.0087.650.000.00其他权益工具62其中：优先股63永续债64资本公积65减；库存股66其他综合收益67专项储备68盈余公
11、积69未分配利涧五（十三）70-3,601.422.9-1.315.420.06所有者权益合计84,048,577.1086,334,579.94负债和72105.560,421.6589,724,648.74法定代表厂主管会计工作负责人：会计机构负责利润表2023年1-9月会企02表编制单位：浙江精工碳材科支有限公司人民而元注择号行次2023年1-9月5卫2022年度甘业收入1减：营业成本2税金及附加五（十四）3159,886.2417,685.50情售费用4管理费用五（十五）52,126,386.911,308,254.97研发费用6财务时用五（十六）7-671.2535U.其中：利息费用
12、8利息收入93,246.25152.90加;其他收益五（十七）1079.91投资收益（损失以号城列）11其中：对联营企业和合营企业的投资收益12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益13净敞口套期收益（损失以号填列）14公允价值变动收益（损失以J号城列15信用减值损失（损失以号填列）五（十八）16-168.6000,708.94资产减值损失（损失以号填列）17资产处置收益（损失以号填列）18M.件业“帝】（少报以-。填刊）19-2,285,690.59,221,717.23加:营业外收入五（十九）201.00减：营业外支出五（二十）21312.25100.00三、利润总额（亏损总额以号埴列）22
13、-2,286,002.84-1,221,816.23减：所得粽费用23四、净利润（净亏损以号填列24-2.286.002.84,221,816.23（一）持续经营净利涧（净亏损以号填列）25-2,286,002.84-1.221.816.2（二）终止经营净利涧（净亏损以号填列）26五、其他综合收益的税后净额27-）不能全分类进损益的其他综合收益281.重新计应设定受益计划变动额292.权益法卜.不能转损益的其他综合收益303.其他权益工具投资公允价值变动314.企业自身信用风险公允价值变动325.其他33（二）将重分类进损益的其他综合收益34,1.权益法下可转损益的其他综合收益352,应收款项
14、融资公允价值变动363.其他债权投资公允价值变动37,金融资产重分类计入其他综合收益的金额385.应收款项融资信用减值准备396.其他债权投资信用减值准备407,理会能或依期情务418,外币财务报表折算差额429.其他43六、绦合收益总额（综合亏损总额以号填列）44-2,286,002.841,221,816.23七、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）45（二）稀46法定代表人：主管会计工作负贡人：会计机构负贡人现金流量表2023年1-9月,金额单位:人篦曾替编制单位：浙江精工碳材科技书限公司暇注糅号行次2023年1-9月2022年度销仰商品、提供劳务收到的现金1收到的税危退还2收到其他与
15、羟营活动有关的现金五（二H354,539,675.488303.63经营活动现金流入小计454,539,675.488,303.639尾阳心、族受务支付协取金5支付给职工以及为职工支付的现金61,409,005.52676,743.43支付的各项税费7154,511.3317,685.50支付其他与经营活动有关的现金五（二十一）2821,304.3947.294.580.89经营活动现金流出小计91,584,821.2447.989.009.82经营活动产生的现金流量净额1052,954,854.24-47.980.706.19:、投资活动产生的现金流fit:收回投资收到的现金11取得投资收益
16、收到的现金12归直面定资产、无形资产和其他长期资产收间的现金净额13处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14收到其他与投资活动有关的现金五（二十-03151,306,000.004.015,000.00投资活动现金流入小计161,306,000.004,015,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1750,803,092.7543,733,478.17投资支付的现金18取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19支椁KtPJ投皆诏雄”关的脱金五（二十一）420750,000.00投资活动现金流出小计2!51,553,092.7543,733,478.17理资活期产生的现金
17、淹基迪题22-50,247,092.75-39,718,478.17三、筹资活动产生的现金流址：吸愍,”黑愍利的?,2387,650.000.00取得借款收到的现金24收到其他与筹资活动有关的现金25筹资活动现金流入小计2687,650.000.00偿还债务支付的现金27分配股利、利润或偿付利息支付的现金28支付其他与筹资活动有关的现金29筹资活动现金流出小计30筹资活动产生的现金流量净额3187,650.000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32五、现金及现金等价物净增加额332,707,761.49-49,184.36加：期初现金及现金等价物余额3459,961.81109,14
18、6.17六、期末现金及现金等名352,767,723.3059,961.81法定代表人：主管会计工作负贡人:会计机构负责人:所有者权益变动表2023年1-9月会企04-1编制单位：浙江精工碳材科技有限公司山江里、而，金额单位：人民币元行次2023年1-9月力实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他康合收益专项储备以公积未分配利润所有者权益合计优先股永续侦其他87,650,000.00.-1,315,420.0686,334,579.94加:会计政策变更2前期差错更正3其他4.、本期期初余额587,650,000.00.-1,315,420.0686,334,579.94：、本期增成变动金獭（
19、减少以号填列）62,286.002.12,286,002.84（一）舔合收益总额72.286.002.842.286.002.84（二）所有者投入和减少资木81.所有者投入的普通股92.其他权益工具持有者投入资本10.3.股份支付计入所有外权益的金额114.其他12（三利润分配13I】.提取盈余公积142.对所有者的分配15.3.其础16-四所有者权益内部结转17-资本公积转增资本18”2.盈余公积转增资木19三3.磁余公积弥补亏损204.设定受益计划变动额结转留存收益21.5.其他综合收益结转留存收益22.其他23-.（五）专项储饴24本期提取25.2.本期使用26（六）其他27二,-本期期
20、末余2837,650,000.00-3,601,422.9084,018,577.10代表人：主管会计工作负责人：会计机构负货人所有者权益变动表（续）2023年1-9月行次2022年度E实收资本其他权益工具资本公积M康存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利消所有者权益合计优先股水续债其他上期期末企额93,603.83All：会计政策变更2i前朋差错更正3.其他4二、本期期初金额5.、木期增减变动金额（减少以号填列）O87,650,000.001,221,816.2386,428,183.77（一）粽合收益总额7“”川-1.221.816.23（:）所有首投入和减少负木887,650,000.
21、001.所有者投入的普通股987,650.000.002.其他权益工具持有者投入资本10-3.股份支付计入所有者权益的金额11.?.4.其他12-9（三）利涧分配13.1.提取盈余公积14,2.对所有者的分配15M*M一3.其他16-“i,”t（四）所有者叔益内部结转171.资本公积转增资本18.-,2.盈余公积转增资本19i3.盈余公积弥补亏损20-.1.设定受益计划变动额结转印存收益21.i.5.其他综合收益结转留存收益226.其他23（五）专项储备241.本期提加25?2.本期使用26,”,-（六）其他27.四、本期期末余额2887,650,000.001.315.420.06编制单位：
22、浙江精工碳材科技有限公司主管会计工作负费人:法定代表人会计机构负贵人会企04表-2金额单位：人民币元浙江精工碳材科技有限公司财务报表附注2023年1-9月一、公司基本情况浙江精工碳材科技有限公司（曾用名浙江佳人新材料科技有限公司）（以下简称公司或本公司）系由浙江佳人新材料有限公司投资组建的有限责任公司，于2021年3月18日在绍兴市上虞区市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91330604MA2JT33TOM的营业执照。公司注册地：浙江省绍兴市上虞区杭州湾经济技术开发区康阳大道88号317室。法定代表人：孙国君。公司注册资本人民币18,000.00万元，其中：浙江佳人新材料有限公司
23、认缴出资人民币18,000.00万元，占注册资本的100%。2023年8月15日，浙江佳人新材料有限公司与浙江佳宝聚酯有限公司签订股权转让协议，将其拥有的公司18,000.00万元股权转让给浙江佳宝聚酯有限公司。截至2023年9月30日，公司注册资本人民币18,000.00万元，其中：浙江佳宝聚酯有限公司出资人民币18,000.00万元，占注册资本的100%。公司实收资本人民币8,765.00万元，其中：浙江佳宝聚酯有限公司出资人民币8,765.00万元，占实收资本的100%。本公司属其他合成纤维制造行业。经营范围为：一般项目：新材料技术研发；新材料技术推广服务；技术服务、技术开发、技术咨询、
24、技术交流、技术转让、技术推广；再生资源回收（除生产性废旧金属）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。木公司的母公司为浙江佳宝聚酯有限公司；集团最终母公司为精工控股集团有限公司。二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则一基本准则和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。三、主要会计政策和会计估计（一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
25、财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2023年1月1日至2023年9月30日止。（三）营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。（五）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
26、（六）金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1.金融工具的分类、确认依据和计量方法（1）金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注
27、三（十四）的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。（2）金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
28、止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：扣除已偿还的本金；加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；扣除累计计提的损失准备。实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估
29、计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价
30、值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
31、。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得或损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1）、2）情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司
32、在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。（3）金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
33、在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
34、融负债该类金融负债按照本附注三（六）2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。3）财务担保合同财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述D或2）情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照本附注三（六）5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照本附注三（十四）的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。4）以摊余成本计量的金融负债除上述D、2）、3）情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债在初始确认后采用实
35、际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。（4）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。2 .金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产（或其现金流量）让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之
36、一的金融资产，本公司予以终止确认：U）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若木公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的
