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1、关于费用报销工作有关事项的说明一、为规范费用报销工作，所有费用报销均需填写付款申请单，发票及付款申请单审批及签字要求如下：1 .经办人需在发票上签字(其他人员不须在发票上签字)，对发票且实性负责；如有多张发票必须在报销凭贴存单上粘贴.2 .部门及公司负责人在付款申请单对付款事项进行审批.3 .付款申请单及报销凭贴存单格式详见附件。二、各公司间费用必须严格区分，不得混开发票，严禁跨公司报销费用。三、同一公司不同营运项目支出亦应明确划分如北京公司培训项目开支，报销时应注明用途.四、各公司报销票据应按如下类别分类粘贴汇总，如多项费用填写TKM款申请单，应按付款单填写的付款内容,I质序粘贴票据，具体分
2、类及要求如下：1 .园所装修及固定资产投入参照装修及固定资产投资预算表中的项目分类;总,并在报销时指明预算科目及使用部门等情况。2 .管理费用原则上应按照经总部批)隹的预算或用款计划进行开支,并请按如下项目分类汇总粘贴票据.(1)办公费：为办公而发生的费用，含办公文具、纸张、笔、本、打印纸、硒鼓、墨粉、显示器、内存、主板、硬盘、U盘、名片、合同、袖标、停车车证、出入卡及塑封膜、工号牌、供品、印刷费、饮用水、锁、订报、灭蚊器、印章刻字、年检登记变更费、税第记变更、冲洗相片、纸用品、财务软件管理费；电脑、打印机、复印机、税控器及点钞机等办公设备的维修费等，发票原则上应按购买物品明细开具，如开票项目
3、为办公用品、日用品等，应附有经开票单位盖章的购物清单。(2)通讯费用：公司固定电话、移动电话费用应开具公司名称抬头发票；符合手机费报销条件人员报销手1几费,应提供报销人员抬头发票及报销手机号码消费账单.(3)网络宽带费：公司发生的网络宽带费用等.(4)交通费：应按照交通费标准报销，并附有经部门负责人签字的消费消单。(5)邮电费：邮寄费、快递费等。(6)招待费：因对外交往、同行交流的招待、应酬费，包括：购买鲜花、礼品、购物卡、招待餐费等，应填写公关申请单，并报领导审批后方可开支；节日礼品开票前请事先与财务部沟通，严禁开具项目为礼品的发票，如开具发票项目为办公用品、日用品等应提供开票单位盖章的商品
4、清单；(7)会议费、培训费：费用报销时应提供会议通知及相关申请报告，金额超过2000元的会议费、培训费应提前报领导审批后方可开支.(8)宣传费：媒体广告投放、各类宣传活动及奖品的制作与采买费用；广告媒体或宣传品的发布.制作、采买费用，及为客户统一发放的月饼、挂历、核桃油、核桃乳等。(9)差旅费:因公出差时发生的机票、车票、住宿、餐费补贴等费用，报销时应提供出差审批单；因工作调动发生的车费，报销时应提供工作调动证明。(10)日常维修费：园所日常维修费用支出.(U)珑劳保：教职工服装及劳动保护费用.(12)低值易耗品：因管理需要而购买的单价较高但未达到固定资产标准的物品，包括办公设备、用具、家具、
5、如办公桌椅、铁柜、宿舍上下床、铁床、被褥、饮水机、考勤机、内存条、打印机、网卡、点钞机等.(13)保健室相关支出：含常用药品、医疗器械、医疗用品等.(14)其他未列明支出项目.3.教育教学支出(1)玩教具费用：教学用玩具、教具购买费用，大宗玩具购置应由总公司统一招标购买，一次性购买金额超过2000元应与供货商签订购销合同.(2)教材费：含教材购买及印刷费等。(3)图书购置:公共部分图书购置费用.(4)大型活动经费：园所举办的各类大型活动所发生的场租、设备租赁费、场景布置、演出道具、服购买及租赁费用等.(5)环境创设斐：园所节日或季节变换环境布置费用.4 .学生用品费用(1)教材费：幼J1.教材
6、购买及印刷费用等。(2)文具：幼儿文具采买支出.(3)生活用品费用:幼儿洗漱用品等.(4)幼儿园服、被福费用.5 .食堂成本(1)食品材料支出。(2)厨房用品：日常厨房用具支出，如锅、碗、盆、勺等.(3)食堂能源费：食堂的水电气应为单表计量，单独核算。6 .能源费指办公室及教室的水电气费用，食堂的水电气请单列。7 .租赁费营业场所及办公室租金.8 .大型维修费大型玩具修理费等.9 .人员支出(1)工资：企业应付给职工的12个月的工资总额。包括：在工资总额内的各种工资、奖金、绩效、津贴、加班费、临时工工资、住房公积金、扣除病事假工资及迟到早退扣款.(2)福利费:员工探亲路费：需按账面数分析调整填列.集团统一发放给员工的福利，如：员工月饼、挂历、油等.(3)从工会经费中开支的员工福利项目.(4)其他员工福利项目：如：员工生日会、员工工伤医疗费、节日联欢会、各种员工集体娱乐活动开支及奖励奖品；防暑防寒药费、体检、健康证、员工活动室和宿舍配备设备设施和乒乓桌、球拍、电视机、电暖器等.(三)员工社保因员工办理社会保险而由公司承担的保睑费,包括养老保险、基本医疗保险、工伤保睑、失业保险、生育保睑、残疾人保障金、保安个人意外险。(6)员工住房公积金因员工缴纳住房公积金而由公司承担的费用。财务部
