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1、北京兴昌华会计师事务所(特殊普通合伙)BHJiv;AcfrtifvdH!B1.t4xr4NissXiFAERAiprtnfrmip贵阳市云岩国有投资控股集团有限公司2023年度财务报表审计报告审计机构:北京兴昌华会计师事务所(特殊普通合伙)地址:北京市丰台区马家堡东路106号2号楼12层1210电话:010-58030218此犯用于证明谍电计川供业洋町的公小灸必野.您可便用科-n-nw1OA“注册衔行业维海依平船h3m0Rn)迪方在“*M1.IJTCAg258北京兴昌华会计师事务所(特殊普通合伙)BE1.ISG1.MiAN(.1.1.1.CKRIIHKM1.!HMc?OuNTANrS1.sPE
2、CA1.GKNERU,KTNERSP目录一、审计报告1一3页二、审计报告附件1、合并资产负债表4-5页2、母公司资产负债表67页3、合并利润表8页4、母公司利润表9页5、合并现金流员表10页6、母公司现金流量表11页7、合并所有者权益变动表1213页8、母公司所有者权益变动表1415页9、财务报表附注1694页北京兴昌华会计师事务所(特殊普通合伙)BK1IM;XIMitHA11IV1.*tB1.ICAcV1.VSM,fXI.GFNKRt.RIKRSHII)审计报告2024京会兴昌华审字第001265号贵阳市云岩国有投资控B操团有限公司:一、审计意见我们审计了贵阳市.云岩国有投资控股集团有限公司
3、(以下简称“贵公司”)介井及母公司财务报表(以下简称财务报表),包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了货公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流很.二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会i1.廊对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独
4、立于贵公司,并履行了职业道第方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负货按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。北京兴昌华会计师事务所(特殊普通合伙)HUI(I(XIIMUI1.(IRIIHKDPtEI-1.AXMA11AMSKI1.EIAUCKNER1.PRTNHitSIIF在编制财务报表时,管理层负货评估员公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算费公司、终止
5、运营或别无其他现实的选择。治理层负货监督贵公司的财务报告过程。四、注册会计酊对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对
6、这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础,由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的盎大错报的风险。2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表遨见。3,评价管理层选用会让政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4,对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就可能导致对於公司持续经营能力产生全大疑虑的事项或情况是否存在IR大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在全大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
7、用者注意财务报表中的相关披距:如果披露不充分,北京兴昌华会计师事务所(特殊普通合伙)HMIM,XIS(.111.ICC,XNTNMSPKC1.1.;SFR1.JRIMKMIIF我们应当发表非无保苗意见。我们的结论基于截至审汁报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致货公司不能持续经营。5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审许证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重:大审计发现等事项进行沟通,包括
8、沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。北京兴昌华会汁师事务所(特殊普通冶伙)中国注册会计朋:7白F中国北京二O二四年六月二十五日中国注册会计师“口温mRfdE1.零鬣日值地户”四,茶WHJ泗心制才以HrtMX出才Mfeh侑巴WW68W),S9S相TSIHKr【里峻O1.WIW1.1.4HhXMMWVWW弟况彬物力繁出WZST嚣Z犷北晓g,13硝M阳一样地9i1.86WCt82wo,9口挈不用T比如IKW9於3吟6WSiswZrIn,阳基-RIOoTM1.Oe1.*81IIB0)OOC*(90,66,XIU羽楣WHW打要帮后朝青律琳学斗WDOOfi1.*KU1SZW1.MzZX*9Or
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12、资产应收票应收账款2.OI1.373.09514.373.09应收效项融资预付款项173.580.454.57325.101.713.57K他应收款1.077.046.4M.453.888.361.922.30存坡合网资产持有恃借资产一-年内到期的桂流动资产其他说劝资产2.79X069.836.143.868.16*a*i*t*2,(6,94382B1.o&MOin如ioMtt贵产,债权投资其他债权投K期应收款长期般权投资21,822.761.324.922X822.813.924.92KteWffi1:具投资20.OOO.OOO.IXI2(1,000,000.00其他非洲访金城资产投受性用地
13、产固定讲产421.291.179S3,91在珑工H7752.721.2177.31&485.25生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产572.583.61658.M1.52开发支出商誉长期待推费用198.917.40速延所得税资产其他攀流动资产*产合计21.21.507.20.9123.92J.921.51.i.O0费产总计26,967450.963.0128958940.961.IOH刑财务报去却注为*MtS报&的姐成部分。公甸负U人主管会计工作负Jt入会F礼台负责人:正信母公司贵产负债表0皿年12月31日堀,他位:的见币云岩因彳投皆桂收笠曲仃限公M公旬负,人:会计工作负也人殳叶矶构仇6人
14、:余工顶(12023年日2023年1月IF1.310.000.KO.OO778,000,000.交IMt金融负1你生余胶色侵虔忖耐JSfiOcSI7.I1.S3%459.943.32ftftK9自网负侑然二251.2圆.92应付职工购M815.4g34.247.7yo.WD.!1.4.0G.2Hfi.135.12年内到副总处没却鱼使7Sv000.000.0075.000.0CaOOK位於结食情32.513.771.08IMAf1.HHt*tk181.51.27.(1.72TMAiK期借款350.000.OW00380,X0(K.(X)&nM优先般永续传租赁价使长期应付款1.897.335.49
15、2C6.883.733.K发计负传Hi1.tkA41,537-173.509.361.fi延所制税负伙H他他而动敏M1.动负债合计m”7,皿8SMHf&必41&8。5.0977,6312JW*aitOttMUt):实依本成双木)1.100.(KO.IXK1.001.18.000,Oo(I.8UftJttArnX.优先股水然得资本公蜕7.)6,458.750.7122.(5.564.150.74Mi碑:存心K他缥合收益专项做修徵余公蛆未分用利洞-)22,420.822.32-a7.H,Q7IhI.哪0.3.07frrt!MHWQk*nKMt1.H21.tt1.W-阳WS11R!.37CME.。改
16、H1.f0tt,V2;3m四无用Ift.JKm1.1.M.3iatM.225.kmtiMttJ1.39143.7tt.ft216i.ifi2.2.91SPiftJU知各6川wnjioM.JdXIK14Wg.附.I帐?sK.此费用I.S2cn.13m.R71.ISSS1.iM.Q入3).M1,2U.IfcK352.应.31te:Ktiuxf1.MfiK.1130.I1.S4KI.8iw2.w;恨侵arc强及以“一.外)ftfi.42.b1.*SK1.4mM他K中,Hff1.ft1.DMfIW9fttti.i2,Mim以府全M*H/为公色堵将止愉仇或qtawa-q0,*M例URNS用女尸徒R枚程火
17、以“sm*J三EtHEM一E1.)mmew.4皿31.UtW:W件收IWiI五.45I.01.,079.7ff.$W.K2:IYftWiih用注*2,IW251.:1.2Mn、E4MREUURW-号Mt1.8M0MJMna*M.*Wttf1.1.t1.Mi1.fi.K119.1W,C09.mK.3aJh、WmCrrwrt三)1.XWe.De.erX1.emidioWI1.HtI埃经胤R4I1以*;M*JUiU)tti?2H1.XT.8IO.1.C2.,*分列制2m”巾,1(T)VemwmamiIX*I4企a东的“BWWnc5tj,421.Ott)C2nr.Kf1.isftw-依”121UQTM
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19、公rSBa1.士丸*P*J1.MMAMX:母公司利涧表3*SW*(i畏用市云岩国行投交拴依集团有“公司4M1.元币1:人民币项目2023ft2022即Bt一、VMtA369.577.91321.591.262.85Mt背生成本425.400.23318.97%。54,82税佥及阳和5.672,(W.IU浓.589.51制一一用管迎端用24,?7.017.tf1.19.660.BI9.13研发快用财务费用26.395,075.1238.986.)79.81文中:费用10.899.687.7742.18MI7.4I利息收入11.519.638.181.610.6%,38加,1.255.81109,
20、587.06投发仪屋(摘失以“一”号埴列)58,885.K,60eo.oix144.85n三财W行企业物分化企业的投负私屋以博余成本计发的金魅玄产修止硼认收公_日敞门黄期收效根失以“vmw公允价m变动收砧体I失以-与埴外)俱用派值攒失1M央以-号炳M)资产城(ft推夫1投夫以一”号填外资产处置收A(领失联“,、缜列)二、三*(K-号。)2.389.划.423.870.551.46Mh肉亚外仪入IOJ1.X13M行业外交出m侬,邯三、相!慕(”总也-4M)1.533.340Ir3.m551,16Mt所得税费用口、冷宿(冷”以一”)1.533.34D.即3.870.551.46()杼续经营净打剂(
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22、报表的纨成at分.公司负责主管会计工作负费人1会计札杓负It人1余正宫第须合弁Mit量衰3CWa我弧仅口体企投降款冷烬R制m*打入昭公AmaiftfM爽金外出外冷增U1.f1.f代理买货京h”俯现全小司.我利的校封城始I0.SIXTUI737375.5NIi攻驯K怆与绘W京N石大的现金18.73.够.5纥的W.HS,OW.7三WMA4nmm.34ti4工m,11.a。沟买自丛.修受沙芬会”的双公69.319.68631I.792,37.121.K么价熬*峪秋冷流E而Mt中夬铁忏和园业JMn冷m之付除仅整合H电付款覆侑现生.拆出斯食冷地mf之忖利Z.手性的段做金的脱金,支付保弧九利的现金付母5工
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26、217465,538.12支M的职工以及为职工支付的现金20,037.059.7613.262.M4.15文仙的各耳!惊身4.865.855.15451.880.26支付共Hj*/活动4关的现金8.522.396.755.98274.663.420.10鲤.活动Mi1.出小计&即.*3.541.21464.843,782.63鲤1松产生的。净1.t696v4H91116H,202,843.75二、收H投筋收到的现金1降5M2的65取得投资也也收到的现金2.554.596.4749.038.17处置的定资声、无形资产和H恤长期疥产收回的现金冷飘处置于公司及其他钟业冷位收到的现金净投收到其他与投资
27、话M关的现金9mm三MAtr期建置定资产无形资产和J1.他长期资产女出的班金1.wvUWvoa124.237.10-1.79038Ii15.376.712.72投资女付的现金1.277.490.90217.7S8,SOO.OO取得子公司及箕他昔业单位支付的现金冷支付从他,投资活功行关的现金tt*m*出小计1,649,51469233,13242.72tt*Mtt*U桢-1.4H418729.57-m20t55三、等JS活动产生的*H,吸收投资收到的班企22.900.000.0022.087.000,00取得侪敢枚则的现金340.OOO.OOO.OOIiO.OOO.000.00收到JtH1.与等
28、的活动有关的现金315.0.999.66筹K活动*A小计678550,999.6646087,000O偿还债务支付的现金SOI.OOO.OOO.OO372.088.158.32分配股利讯或修N利&文忖的现令8及032.Ottk467,950.029.82支fIHtfej等塔活动”关的现金XSia15筹话咖出小计90.032.046.16160.041.704.29第It活动产生的MUn-211.48i.1.tt.81.2.015.295.71&IoMHb对3MHMM五、现金及现XHEMn0.-10,164,$63.22-159.838.065.091D:期初原金及现金等价物余觞12.336.239.65172,17t3O1.71大、IMCMAJUUHHim*1.871.376.4312,336.2M65AUEW农用注为本财务报&的K1.或部分公司领资人:主管以十工作领贲人:会计礼杓负责人:余正信JMtX合并所由者权叙体皿午收鼻中行XrtH1.“SH3MrKit*序ZW他中冲和BfRI.Iwtaarv*4*k2S.IW-:.本时寇4安QEX艮少Ir*X9a*H4M*27Kn1.g100rtW.4.?玳注肃帮人化Sf.卡*1.门”公指人”出能一satfiiannWAir*儿依R*Ht人所住匕nA临*xm*MM3i3“卡”?*2S中!UXBRNfr磺”便)白“笊M,