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1、二、主要工作风险防范管理流程图表（一）审批公文风险防控管理流程防控管理流程图防控管理流程表风险类型风险编号风险描述风险等级防控措施责任人监督人廉政风险因人情或收受好处，泄密造成不良后果。违反政策规定编制部门预算和决算，在财务监督工作中违反有关规定，徇私谋利，收受被监督人和基层好处。S1.加强学习严格按政策和制度办事：2.仔细执行各项廉政规定，自觉接受组织和群众监督：3.严格财务管理制度，杜绝违纪现象发生。科长分管局领导监管风险公文审批不刚好、延误。监管不力,财务管理中出现违纪违法行为。低增加工作贡随意识，子细实行绩效考核制度，坚持开展领导干部述职述廉及C主评议工作，严格落实责任追究制度。科长分
2、管局领导（二）审批事项风险防控管理流程防控管理流程图防控管理流程表风险类型风险编号风险描述风险等级防控措施责任人监督人廉政风险违反政策规定编制部门预算和决算，在财务监督工作中违反有关规定，徇私谋利，收受被监督人和基层好处。高1.加强学习严格按政策和制度办事：2.仔细执行各项廉政规定，自觉接受组织和群众监督；3.严格财务管理制度，杜绝违纪现象发生。科长分管局领导监管风险监管不力，财务管现中出现违纪违法行为。低增加工作责随意识，仔细实行绩效考核制度，坚持开展领导干部述职述廉及民主评议工作，严格落实责任追究制度。科长分管局领导（三）费用报销风险防控管理流程防控管理流程图会计依据预算报告及单位财务制度
3、,对各种费用开支进行审核。并制作费用报销单，将报销费用分为现金或银行转帐支付人审意银如办经同的虻经持批后行据当天所需现金,开具支票,加盖公章，防提取备一风险U险类型编号用金风险依用单关开票行单公1.据搂N纳费销相料支银账盖及单出办出据报及资具及进加章关到处一级持及进往进帐纳票行举行转出支银帐银行单记日销登金报搭现廉政风险银账一帐叽有日据进第记任娄依行单联E金数若发觉账实不符,刚好查找出错环节,予以更当金不过库查现觌超定M检日余得规存E1.进一步完善系统出纳：利用职务之便，贪污，挪用公款。高财务管理制度，仔细落实财务公开制度,杜绝暗箱操作:2.加强对印章的管理,对提款所需科长印章实行分开保管。监
4、管风险没有严格执行预算开支支配，出现擅自更改开支用途或扩大开支范围、随意超支的现象。中1.加强预算管理，加强预算的执行力度，严格执行开支支配2杜绝更改开支用途或扩大开支范围的现象;3.对无法避开的超支事项必需重新报批。会计：科长财务规定不明确,报销标准由会计人员随意确定。低1.健全财务规章制度，使之具有实效性、合理性和可行性;2.提高财务制度的透亮度;3.加强财务制度的执行力度和监督力度，严格按制度办事。会计：科长不依据审批程序进行费用报销。低1.制定明确的财务审批程序;2.严格依据财务规章制度规定的程序逐级审批。会计：科长违反现金管理规定，对违规开支予以报销。低1.加强对工作人员的业务培训I
5、,严格执行规定的工作程序制定明确的报销制度，并严格执行。出纳：科长不按规定，库存大量现金，简单发生坐支和存在失窃等风险。低1.严格依据规定提取备用金，做到每日库存不超过规定数额2加强对现金的保管力度，保证资金平安。出纳：科长印章管理不善，被出纳利用随意转走资金做私用或其他用途。低1.严格执行财务相关印章管理制度局长印章需交分管科长保管;3.加盖公章时，印章保管人需严格审核付款。分管副科长科长（四）非税收入缴款风险防控管理流程防控管理流程图i没.进11收行1.ie!攵入一“费散X屣诽6欠通教，制税缴知发觉不符由受理人进行补录风险凭罚入及费收证理将收证记散凭心正没凭登零入公省及会行.电厅关进一月财
6、相计出银人局从取入市纳行收证人款书付办：款缴，受理人代缴款人将非税收入存入市局指定账户风险必受理人向省财受理人向省财厅发送缴款电子数据,并代收非税收入理开税缴知缴外受员非入通书机标由人具收款M风险类型风险编号风险描述风险等级防控措施责任人监督人廉政风险隐瞒，截留，挪用收入。高1.建立有效的监督管理机制；2.严格依据规定将收入刚好缴入国库。出纳：科长监管风险坐支收入。中1.进一步完善系统财务管理制度，仔细落实财务公开制度，杜绝暗箱操作；2.加强对各级单位的财务审计监督，重点防范和查处违规开支、设立账外账、坐收坐支、隐性债务等问题。出纳：科长不按收入实数上缴,截留收入做其他用途O中1.进一步完善系
7、统财务管理制度，仔细落实财务公开制度，杜绝暗箱操作；2.加强对各级单位的财务审计监督，重点防范和查处违规开支、设立账外账、坐收坐支、隐性债务等问题。出纳：科长不刚好上缴收入，失窃而造成经济损失。低严格依据文件规定，对非税收入实行“三H一缴”。受理人：科长不刚好补录，导致收入滞留银行。低按时及省财厅对账，发觉有收入滞留状况刚好补录。会计：科长（五）出纳工作风险防控管理流程防控管理流程图经办人交来需报销费风险类型风险编号廉政风险风险缴款人交来应交款项,分为现金及银行存款检据签查领名单导及开业往算具单来票事位结据防-1.X1.I监f利用职务之便，贪污，挪用公款。手续齐备，签名完整的单据予以报销及办理
8、转帐，将收到的现金款项存入户风险管理制度，仔细落实财务公开制度，杜绝暗箱操作；2.加强对印章的管理，对提款所需印章实行分开保管。责任人出纳:监督人科长监管风险坐收坐支。中1.进一步完善系统财务管理制度，仔细落实财务公开制度，杜绝暗箱操作；2.加强对各级单位的财务审计监督，重点防范和查处违规开支、设立账外账、坐收坐支、隐性债务等问题。出纳：科长利用职务之便随意转走资金做其他用途。中1.严格执行财务相关印章管理制度；2.局长印章需交分管科长保管：3.加盖公章时，印章保管人需严格审核付款。出纳：科长（六）预算编制风险防控管理流程防控管理流程图防控管理流程表风险类型风险编号风险描述风险等级防控措施责任
9、人监督人监管风险预算不真实，虚报人员支出的人数、项目和标准。中1.加强保密人员的教化学习，增加工作人员责任心；2.仔细做好文件的刚好处理，坚决杜绝玩忽职守。预算编制人员：科长预算不精确，由于考虑不全面少报、漏报人员经费等，造成预算经费不足。中1.加强保密人员的教化学习，增加工作人员责任心；2.仔细做好文件的刚好处理，坚决杜绝玩忽职守。预算编制人员：科长公用经费结构预算不合理，项目经费考虑不全面；预算不合理造成执行中的详细困难。中1.加强保密人员的教化学习，增加工作人员责任心：2.仔细做好文件的刚好处理，坚决杜绝玩忽职守。预算编制人员：科长（七）预算执行风险防控管理流程防控管理流程图防控管理流程
10、表风险类型风险编号风险描述风险等级防控措施责任人监督人监管风险不按资金的用途运用，挪用专项资金，预和资金不能实行专款专用。中1.首先思想上高度重视，坚持专款专用的原则:2.年初应依据全年的预算支配好各阶段、各分局的用款支配，不足部分从预算外资金解决;3.提高财务人员业务素养并加强责任心，占用其他资金的开支待该项资金到帐后应进行调帐处理。预算执行人员：科长机关出纳在零余额帐户上选择用款额度时不能专款专用。中1.首先思想上高度重视，坚持专款专用的原则;2.年初应依据全年的预算支配好各阶段、各分局的用款支配，不足部分从预算外资金解决;3.提高财务人员业务素养并加强责任心，占用其他资金的开支待该项资金
11、到帐后应进行调帐处理。预算执行人员：科长经费下拨通知上资金的项目不能及零余额帐户上所运用的资金相对应。中1.首先思想上高度重视，坚持专款专用的原则:2.年初应依据全年的预算支配好各阶段、各分局的用款支配，不足部分从预算外资金解决;3.提高财务人员业务素养并加强责任心，占用其他资金的开支待该项资金到帐后应进行调帐处理。预算执行人员：科长监管风险会计记帐及出纳零余额帐户上占用资金项目不对应。中1.首先思想上高度重视，坚持专款专用的原则;2.年初应依据全年的预算支配好各阶段、各分局的用款支配，不足部分从预算外资金解决;3.提高财务人员业务素养并加强责任心，占用其他资金的开支待该项资金到帐后应进行调帐处理。预算执行人员：科长项目资金没达到预算绩效。中1.做好项目资金的绩效预料监督项目资金的运用，使之发挥应有的经济和社会效益。预算执行人员：科长
