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1、纳税筹划形考任务三（20分）学习完56章后你可以完成本次形考任务了，本次任务从56章的自刈咫题库中!机抽取单选JS（K）道）,多选题（5道）,判断超（10道）,本次任务不限答即次数.多次作答后系统自动评阅记录最高分任务满分为20分.一、单选题（10道，共40分）此导度:中）2. 境外某公司在中国境内未设立机构、场所.20X7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。20X7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税O万元。的选题（&O分）（难易收：中）.就B. ItiOC. IStiD. 172IEfie答案：DMJt3. 卜一
2、列关于企业所得税不同方式卜.销售商品收入金额确定的表述中，正确的是O单选ISS.O分）（难“度:中）A. 乘用折扣中俗方式篇哀曲品的.S1.Mfi与折扪IR在同一张发票a金领“仁内好M注明的.我热扣除折扣后的金额事定B. 乘用成R产品S侪方式曲目.我SKf收入从抵诙用税率施演对应机飘C. 枭用买一时一方式第件尚M的.找州8的的傅金期确定D. 果用境华折扣方式的停商M的，械祺加就沌金折扣G的金缺瑜定正确答窠，B答案解：忖无4. 企业对更新换代较快的固定资产，采用加速法计提折1日.从税收筹划角度来说，会形成O结果。晶选题（4.0分）（难易度:中）A. 长运来野MK了企业所褥税税殳B. 楂运来打想慰
3、了企业所御校税及C也失了收币村同价位D.醛Mr优币时同价tf1.IEIMf*:D若东N解，皆无5.合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用.这种税务处理届于（）小选处（4.0分）1那副更：中）A. 企业投货决蔽中的机收多强B. 企业生产计。中的税也等制C. 企业成木幡。中的根也笏制D. 企业成娱分配中的税也号划止麻答案：D答察籍X，N无6. 下列哪一税种通常围绕收入确认、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行段收筹划？（）的选理4.0分）（难易度;中）A. AKttB. 企业所得税C. U-与行为
4、税D. 能源灵校正的答案：B管东皖修，MAi7. 年度预扣预激税额与年度应纳税额不一致的,由居民个人于次年（向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补，唯选（4.0分）（唯易收：中）A. 3月I日至6月的日B. I月日至3月1日C. 6IH9f1.11D. 9月I日至12月1日正瑜答案IA汴泉制袜：郭无8. 个人所得税法规定，累计预扣预缴法中的累计减除窕用，按照每月（）乘以纳税人当年磁至本月在本维位的任职受雇月份数计算用选题（4O分）（维易中）A.3AOO元R.2M0元C. I（WIo元D. snno元正确答案：D答条NFh再无9. 在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/
5、年）的扣除属于）GiiiB4.0分）I难切发：中）A.基本幽货归D.专项扣除费用C. 专项附加扣除费用D. 其他加修费用正确答窠：答条Nfb再无10. 关于子女教育的扣除，按照每孩每月O扣除单选K40分）（难黝度:中）A. IOCO元B. 2000元C. 3000元D. 6M元正的管案，A莒塞弊Fb肝无11. 对于专项附加扣除费用经纳税人确认完具体分撞方式和额度后，在（）内不能变更，唯选（4.0分）（雄昌度:中）A. 1年B. 2年C5#D.一个抗税年攻正答案I0符案就秣：郭无二、多选题（5道，共30分）4Jtt）13. 下列情况通过分解税基从而达到减轻个人所得税税负目标的有（）多选Ie6.O
6、分）（魂再反:中）A. 个人在胞公司IU将工资萧金.在子公司以将劳务报收B. 个人转让多稗技术使用权时的宅使用五年.推隼支付C. 金事业瓶心楸据国家在关境定为A总值任职员工及口件分D. 某般串住一个纳税年度以内分两次行使段票期权正硼答案，AB答案照修：钟无14. 取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：（）多选K6o分）（难易度；中）A. 从网处以以初炼化所御H母合所制年收入和M座右项扣茸的余热出过B万元B. 我行劳务我餐所初、格IW用和、特许权使用货所御中项或新多项斯利“混C所和年收入额M藻色或扣除的余额超过6万元C. 纳税年收内赚税需怔于版纳税标0,纳税人申请应税正面答案IABCDWdVi
7、Hz耗无15. 下列允许税前扣除的税金有0多选题（60分）（难易度：中）A, 关税B, 土地增依税C, 加侦税D, 俯级税正硼答案：ABD徐东InM曾无16. 一般情况F,对固定资产折旧的处理，企业可通过以FO方式获得黄币时间价值.多选题6.0分）（难切慢：中）A. 通律税法战定的M假年限折IHB. 选择微1也定的H海年限折IHC. 采用4线决计拢妍IHD. 采用加速决计攫折IH正硼答案，AO答案Mfh17. 下列关于企业价值最大化理论及这一目标下的税收笫划的说法.正确的是（）O多选483.0分）（玳易度：中）A,在企业目标定但于愉做垃火化的条料F做收等划的目标足心求机后利河最火化B.企业价依
8、依人化是从企业的壑体角晚与电企业的利益取白,使之史M地满足色业各朝我相大希的料益C由色业件倒最火化H1.i；卜作为价值，外龙硒的双令的硼定,仍然Amf企业出期的刊.冈比只H过扑税负雄轻的呐权方案的活动才呷称为根也务之U现金流徐值的评价标准，不仅仅价企业H4的我H爱力史A，R公业来系的和潜在的共利能力正确在案：BD答察XfbH无三、判断题（10道,共30分）唐.易度:中）19.企业在2018年I月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的允许一次性计入当期成本交用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。O判断期（3.0分
9、）逸M收：中）A. 时B. 他止的答案：A答案N邨，曾无20.对受托加工制造大型设备、船船、飞机，以及从事建筑、安装，装配工程业务或者提供其他劳务等,持续时间超过6个月的,可以通过生产进度或完成工作量的安排来调节收入确认的时间。）刘断网（3.0分）（塞易度:中）A. 附B. W正丽答案，B答X*：皆无21.企业为促进商品销伟而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，如折扣额与俏售额在同一张发票的“金额”栏内分别注明，则可按照扣除商业折扣后的金额确定销仰商品收入金额.O刘新墨!（3.0分）I谦易度：中）A. B. 钻IE确答案：A答案第样，IT无22.债权人为鼓励债务人在
10、规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除届于现金折扣，销小商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销作商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务猜用扣除。O刘斯旺（3.0分）（难易度:中）A.对D.W正硼符*：AMJt23.从事房地产开发经营业务的企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的精件费用（含佣金或手续费）不超过委托销密收入的15%的部分，准F据实扣除。O判断3.0分）A. 册B. W正面答案JB答某解修：耗无24.未成年子女发牛.的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除.O判断题（3.0分）（难易度;中）A. 对B. 偈正聪答案：谷宝InM舞无25. 在中国境内无住所的
11、个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。O判新180分）（Jt同度:中）.豺B.W正面答案，A符柒*秣：耗无26. 在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的，经向主管,兑务机关备案，共来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税O判断磔（3.0分）I塞易度:中）A. 时B. 信正陶答案，B答案H称：W27. 关于专项附加扣除费用,纳税人在确定完具体的分排方式和额度后，在一个纳税年度内还可以向税务机关申请变更。（）判断题（3O
12、分）（难易度;中）A, 对B, 偈正瑜答案：B谷宝InM曾无28. 个人所得税专项扣除费用指的是“五险一金”费用。O判断期（3.。分）（难易度：中）A. 刘B. 信正确在案：B答察弊行，河无纳税筹划形考任务三（20分）学习完56章后你可以完成本次形考任务了，本次任务从56章的自刈咫题库中!机抽取单选JS（K）道）,多选题（5道）,判断超（10道）,本次任务不限答即次数.多次作答后系统自动评阅记录最高分任务满分为20分.一、单选题（10道，共40分）此导度:中）2. 下列哪一税种通常围绕收入确认、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税
13、项目进行税收筹划？（）的选题（&O分）（难易收：中）A.近”税H.企业用用税C.“产与行为现D.俺源英税正确答案：BMJt3. 卜一列关于企业所得税不同方式卜.销售商品收入金额确定的表述中，正确的是O单选的（*0分）（：A. 乘用折扣中俗方式篇哀曲品的.S1.Mfi与折扪IR在同一张发票a金领“仁内好M注明的.我热扣除折扣后的金额事定B. 乘用成R产品S侪方式曲目.我SKf收入从抵诙用税率施演对应机飘C. 采用买一时一方式榜愕尚山蚪，找州g的的停金额确定D. 果用境华折扣方式的停商M的，械祺加就沌金折扣G的金缺瑜定正硼答窠，B答案Xfh忖无4. 20X7年初A居民企业以实物资产2000万元直接
14、投资于B居民企业，取得B企业40%的股权。20X7年12月，A企业全部撤回对B企业的投资,取得资产总计2800万元，投资撤回时B企业累计未分配利润为100O万元，累计盈余公枳150万元.A企业投资转让所得应缴企业所得税为O万元处选麴SO分）I弗掰度:中）A. 200B. 85C. 340正确在案：B答察弊行，界无5. 如果一项固定资产，会计上按直线法折旧税收上按加速折旧的方法,这种税收差异会出现（）。尔选牌（40分）（难易度;中）A. 时间性差异B. 永久怪鬼身C. 会门时出现时阀性型弁和次久性单方D. 不会出现间性若斤和永久性乃R正硼答窠，A汴生就秣：耗无6.根据企业所得税法的规定，以卜项目
15、在计算应纳税所得额时，准予扣除的是O.GiiSS4.0分）（难易度：中）.行IftrJMR.帔没收的电物C.昨厂？的费助支出U.蛉审批的滉动既户世，损失正曲答案：D徐东N邨，MAi7. 在新个人所得税法规定中，子女教育支出的扣除属于（）联选K40分）（难易慢：中）A. 斯本M弹熨用B. 令学和除熨用C. 右卬用抑扣号费用O.K他物降费用IE确答京：C答案解样：河无8. 从2019年1月1日起，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报州所得.稿州所得，特许权使用费所得时，实行（）方法雌逸（4.0分）（难易度:中）A. 故月如实独轴个人所栉税B. 报月隙扪K燃C. 技年依柏K*D. 故伞危依
16、如正的答案，B答案X称：村无9. 在新个人所得税法规定中，继续教育支出的扣除属于（）尔选题（40分）（难易度;中）A. 花小MJ*或用B. 仁川扣除黄用C. 丐双用加加/费用0,其他扣除费用正硼答案，C答案”修：祈无10. 关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生,的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（）扣除单选题.0分）（唯班收：中）A. 1000元B. 2000C. 3000元D. 500元11. 在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（）第选K40分）（难易度;中）A,花木刈东伐用B. 以扣除或用C. 仁川用川加/费用
17、D. 大他扪除黄用JE的答案：A答案InM曾无二、多选网（5道，共30分）见的业活动中中间人用用的劳务报NB. 性笊公支忖的V1.W金必缭M明东的方应C. 支付和按爻的例例金的.标必须3大人账D. 铜色例金不妞过的伸收人的IS正的答案，ABC答案骅W：汽无16. 一般情况下，时固定资产折旧的处理.企业可通过以下（）方式获得货而时间价值。多选题（60分）（难易度：中）A,底极段法规定的JttK小限折旧B.是补税法规定的Jtt吗尔限折出C,采用直找法计提折旧n,乘用和速法计提折网正的答案：a答案InM曾无17. 卜列关于企业价值最大化理论及这一目标卜的税收筹划的说法，正确的是（）.多选的6.0分）
18、（难引忆中）A. 在鱼业E1.标定佗于价依城火化的茨件F根也号划的H标是退未根麻利狗被X化B. 企业价值足力化是从企业的f?体电吱与电企弗的利。取日.使Z更”地温足鱼，齐利总机关名笛用油C. 由于鱼业价值最大化H标F作为价值评票“甜的现金没餐的珑定.仍然拈某产企当期的依利.因比只行选择校佻收检的纳税方案的活0H用寓为税收抬O,现公论St价他侑评价u；i,不仅仅企业II”的共H便力.史R睢企业未东的和济住的佚到能力正典答案，B1符*好伴：郭无三、判断题30道，共30分）答察XfhH无6.境外某公司在中国境内未设立机构、场所，20X7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支付
19、的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。20X7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税O万元。尔选的q.o分）（难易度：中）A. 懦B. 160C. 1960.172正两答案：D答东N脩，曾无7. 在新个人所得税法规定中，独生子女补贴、托儿补助费的扣除属于（）联选K40分）（难易慢：中）A. 斯本M弹熨用B. 令学和除熨用C. 右卬用抑扣号费用O.K他物降费用IE确答案：D答案解样：河无8. 在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳的部分的扣除属于O雌逸（4.0分）（难易度:中）A. 柒松确由用B. 专项扣除费用C. 号攻用物如今我用D. JUMH除曾用正陶答案，
20、B答案X称：村无9. 在新个人所得税法规定中，大病医疗费用的扣除属于（）4选鹿0分）（难易度：中）A. 花小MJ*或用B. 用扣除黄用C. 书以用川加费用0.施他扣除费用正硼答案，C答案”修：祈无10.关于子女教育的扣除，按照每孩每月O扣除松MSso分）康掰度:中A. 100O元B. 2000元C. 3000元D. 500元正附存案，A答案M修：M无11.在新个人所得税法规定中,每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（）单选K4.0分）（:A. 茶本幽身用B. 专项知除费用C. 专项附加知徐金用D. 其他扣除费用正硼答案，A答案株：曾无二、多选题（5道，共30分）戏导度:中）13. 对于只有
21、两个子女的家庭关于腑养老人的扣除,其二者可能分撞的费用组合为O名逸题6.0分）（感易度:中）A. 1000元】80元B. 2000.0/tC. 1500.500D. 800k.1200元正瑜答案JAB符泉*蜂：皆无14. 个人所得税在征收方式上主要有以下哪三种类型（）多选的6.0分）（难黝度:中）A. 分类用有他B. 琮合历用物c.双合用粮D.但扣倒损式正的答案，ABC忖无15.下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有O.多选（6.0分）（感引攵：中）A. 企业力投资才或;UH工支ft的俞业MF由.准f扣除B. 企业经外祖卬方式祖人机阴世缶的祖国曲技擦租就期触均匀扣除c.烟华企业的烟京广告物
22、物业务在W货支出.律不得在己律应蝌税所科额时扣:D.企业行让尚足较产发生的笳用.允W扣除正面答案，BCD符柒“袜：皆无16, 下列各项中，属于企业所得税免税收入的有O多选牌60分）（难易度;中）A,侬法收取并纳入财政转现总败府性整篌B, 国债利总收入C, 符合条件的年密利组织收入D, 符合条件的K企业之间国般2.红稗件杈核性投皱收益正所存案：BCD管东11M曾无17.一般情况卜.，对固定资产折旧的处理，企业可通过以FO方式获得货币时间价值多选的。分）I耶切度：中）金徉税法规定的公假年染折IHn.达徉校法规定的H祸年限折用C. 采皎状计提折IHD. 果附加速决计拢折IH止磷答案：RD若条解fhJ
23、T无三、判断题（10道，共30分）。易度:中）19.不同税率的产品组成套装销传，若能分别核克,可分别不同税率计税.O刘断明（3.0分）（班功慢：中A. B. 信正嗡拚窠，B答案骅W：W20.不同结算方式,会导致会计上收入的确认时间不同，纳税人纳税义务发生的时间也不同。纳税义务发生时间按照会计收入确认的时间确定。O刘断通（3.0分）（难易度;中）A. 时B. 福JE刊等*：B答案N除，MX21. 企业在2018年1月1日至2020年12月31FI期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除.不再分年度计算
24、折旧。O刘断的3.0分）那物发：中）A.对B.W正碉答案IA答案照修：MAi22. 股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外,按照被投资方做出利涧分配决定的日期确认收入的实现,O判断期3.0分）（Ift酣度:中）A. 豺B. W正碟答案，A答髅解秣：MX23.企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，如折扣额与储售额在同一张发票的“金额”栏内分别注明，则可按照扣除商业折扣后的金额确定销停商品收入金额.O判断的Q.0分）8多度:中）A. 时B. 信正确答案，A答案H称：W24. 个人所得税专项扣除费用指的是“五险一金”费用。O判断
25、30分）（0姑度:中）A. 豺B. W正瑞答案JB汴泉就秣：MAi25. 在新个人所得税法规定中，专项附加扣除领用包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、晚养老人等5项方项附加扣除.O列新题3.0分）（维易中）A. 豺B. 信正确答案：B答条弊再无26.新个人所得税法规定：专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额：一个纳税年度扣除不完的，可以结转以后年度扣除。O刘断牌（3.0分）（难易度;中）A. ItB. 钻正丽答案，B答案鲜株：忖无27.在中国境内无住所的个人.在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的，经向主管税务乩关备案，其来
26、源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税O刘新翘3.0分）（：+A. 总B. 铺IE瑜答案：B答案第样，落无28.在中国境内有住所,是指因户iS、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。O判断朝（30分）（雄/度:中）A. 时B. W正面答案JA符泉*蜂：郭无纳税筹划形考任务三（20分）学习完56章后你可以完成本次形考任务了，本次任务从56章的自冽;题题库中他机抽取单选题（10ie）,多选咫（5道）判断飕10道.本次任务不限答相次数.多次作答后系统H动评阅记录以麻分任务满分为20分.一、单选题（10道，共的分）（疏IME:中）2. 企业发生销俗业务时，如预计在发出商品后无法及时收到货款，从纳税筹划的角度，建议采用O结算方式。的选题“.o分）（难易度：中）A. 委任收款方式B. 分期收款方式C. 托收承收方式D. 在接收款方式正瑜答案，B符泉*蜂：耗无3. 卜列税金在计兑企业应纳税所得时，不得从收入总额中扣除的是O。单选湖”,0分）（难易度;中）A. 土地增依税B. 允许林押的堵价机C. 满就税D. 卬花税正瑜答案：B谷
