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账务处理记账实操-拘留所的账务处理分录一、收入相关1 .财政拨款收入收到财政拨款时：借：银行存款贷：财政拨款收入二、支出相关2 .人员经费支出计提民警等工作人员工资时：借：业务活动费用一工资福利费用贷：应付职工薪酬发放工资时:借：应付职工薪酬贷：银行存款/库存现金应交税费个人所得税（代扣代缴部分）其他应付款一社保（个人部分公积金（个人部分）3 .日常办公费用支出购买办公用品时：借：业务活动费用一商品和服务费用贷：银行存款/应付账款4 .设施维护费用支出支付拘留所设施维修费用时：借：业务活动费用一维修（护）费贷：银行存款三、固定资产相关1 .购置固定资产借：固定资产贷：银行存款同时，借：业务活动费用一资本性支出贷：银行存款（如果有相关费用）2 .计提固定资产折旧借：业务活动费用一固定资产折旧费贷：累计折旧四、往来款项相关1.暂付款项支付暂付款时：借：其他应收款贷：银行存款收回暂付款时：借：银行存款贷：其他应收款
