内部控制审计程序

1、内部审计理论与实务,西安交通大学管理学院,张晓红E,mail,主要内容,第一讲内部审计理论与方法第二讲内部控制制度与评价,第一讲内部审计理论与方法,内部审计概论,5,现代风险导向的内部审计,4,内部审计的范围和内容,3,内部审计的基本职能。

2、内部控制审计程序小记：2007年9月8日晚间时候，一友发来加密内部控制审计程序文件，并要求：1是否有价值；2解密。受此委托，历时一小时，简短完成任务。确认：1有价值，内部审计和外部审计均有利用空间；2解密完成；3可能存在小的差异，见笑。现发。

3、企业内部控制审计,年月北京,一,内部控制审计的制度背景,制度背景,要求发行者管理层对其内部控制进行自我评估,并要求由出具财务报表审计报告的会计师事务所对管理层的自我评估进行独立鉴证并出具报告,年报审计应当与内部控制审计整合进行,制度背景,证。

4、第七讲审计实施,回顾实施阶段主要做两大工作,控制测试实质性测试,学习目的,了解,内部控制的历史演变理解,内部控制的构成要素风险评估掌握,内部控制的含义控制测试实质性测试,按照中国注册会计师审计准则1211号了解被审计单位及其环境,并评估重大。

5、本章要点,1.审计风险的构成要素2.重大错报风险的两个层次3.审计风险模型及其运用4.检查风险的确定和审计程序的设计5.审计风险与审计证据的关系6.风险评估的总体要求7.了解被审计单位及其环境的内容和程序8.评估重大错报风险9.内部控制的构。

6、第六章重大错报风险的评估与应对,本章重点难点,通过本章的学习,要求了解被审计单位及其环境的重要性,掌握具体了解途径,了解与被审计单位管理层级治理层的沟通的主要内容,掌握针对财务报表层次重大错报风险采取的总体应对措施,掌握针对认定层次重大错报。

7、第七讲审计实施,回顾实施阶段主要做两大工作,控制测试实质性测试,学习目的,了解,内部控制的历史演变理解,内部控制的构成要素风险评估掌握,内部控制的含义控制测试实质性测试,按照中国注册会计师审计准则1211号了解被审计单位及其环境,并评估重大。

8、经济管理学院毕业论文,设计,论文题目企业内部控制审计研究专业会计学姓名学号指导教师二零一二年六月企业内部控制审计研究摘要随着社会主义市场经济的建立和完善,企业内部控制审计在企业内部控制建设中的积极作用逐步开始显现,得控则强,失控则弱,无控则。

9、审计学,中国人民大学商学院朱小平讲授,第一章绪论,审计定义与性质审计产生社会权责关系是审计产生的主要原因审计的独立性如何理解,重点,审计的目标,具体任务和最终目标,对象,职能,经济监督,经济评价,经济鉴证,作用,职能发挥的后果或者影响,民间。

10、第六章内部控制与审计鉴证,内部控制及其测试,内部控制的概念及演变内部控制的要素内部控制的了解内部控制运行有效性的测试,内部控制概述,一内部控制的国际视野二内部控制的国内发展三新的企业内部控制体系,内部控制的概念与发展p178,内部控制是被审。

11、第七章审计风险及其评估,本章要点第一节审计风险第二节风险评估第三节了解内部控制,0,本章要点,1,审计风险的构成要素2,重大错报风险的两个层次3,审计风险模型及其运用4,检查风险的确定和审计程序的设计5,审计风险与审计证据的关系6,风险评估。

12、目 录前言31.1 内部审计程序的编制基础31.2 内部审计程序的内容简介41.3 内部审计程序的使用说明52 正文72.1 收入72.1.1 业务流程概要72.1.2 销售政策和销售定价的订立和审批122.1.3 客户信用政策的订立，审批。

13、第七章 风险评估与风险应对,学习目标,了解风险评估的含义和意义掌握风险评估时需了解的内容和使用程序理解内部控制的内涵目标和局限性，明确内部控制与审计的关系重点掌握内部控制要素和了解描述方法理解评估重大错报风险的领域掌握风险应对措施,第一节风。

14、第二部分内部控制,第六章评价内部控制第404条款评估,主要内容,6,1萨奥法案404条款6,2404条款下的控制目标和风险6,3我国内部控制制度的评价补充,企业内部控制应用指引企业内部控制审计指引6,4财务报表审计中内部控制的评价6,5PC。

15、第二部分内部控制,主要内容,6,1萨奥法案404条款6,2404条款下的控制目标和风险6,3我国内部控制制度的评价补充,企业内部控制应用指引企业内部控制审计指引6,4财务报表审计中内部控制的评价6,5PCAOB框架,第1节萨班斯奥克斯利法案。

16、1,审计学,第九章风险评估与应对,2,第九章风险评估与应对,9,1风险评估9,2风险应对,3,9,1风险评估,注册会计师应当了解被审计单位及其环境,以充分识别和评估财务报表重大错报风险,设计和实施进一步审计程序,评价对被审计单位及其环境了解。

17、企业内部控制审计初探,一内控报告二计划审计工作三测试内部控制五控制缺陷评价六信息系统的审计,企业内部控制审计初探,序言内部控制，是由企业董事会监事会经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程。这个过程是通过设计完整有效的制度并通过有效的执。

18、20231014,1,第十三章风险评估与应对,第一节风险评估第二节风险应对,20231014,2,学习要求通过对本章的学习,要求理解风险评估的含义和程序,理解注册会计师针对评估的财务报表层重大错报风险确定的总体应对措施,针对认定层次重大错报。

19、第六章重大错报风险的评估与应对,第六章重大错报风险的评估与应对,本章学习目的与要求,掌握了解被审计单位及其环境的目的以及具体的风险评估程序掌握内部控制的含义及要素掌握两个层次重大错报风险的含义以及如何识别和评估掌握针对两个层次错报风险的应对。

20、东北财经大学会计系列教材,审计刘明辉主编孙坤徐平副主编东北财经大学出版社,审计,孙坤教授主讲东北财经大学会计学院,教学计划,n课程简介n教学目标n预修课程n课程结构n教材及参考资料n成绩与考试n基本要求,课程简介,审计学课程立足于注册会计师。