《单位财务管理制度范本.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《单位财务管理制度范本.doc（7页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、单位财务管理制度范本 单位财务管理制度范本1一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律按照县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导汇报，请求作出处理。三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对
2、不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。1.金额在5000元以下由园长审批;金额在5000元以上由核心组会议集体讨论。2.大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序(1)核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。(2)预算计划报校产管理站审批(包括报局审批)。(3)预算审批同意后，报区政府采购部门。五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。六、会计人员应认真审核有关收支项目
3、的内容是否与实际情况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。单位财务管理制度范本2为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行国家的财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范的要求，结合我办实际情况，特制定本制度。根据财政部门的有关规定，行政经费实行“包干使用、超支不补、结余留用”的办法，应严格执行财经纪律和财务管理制度，发扬艰苦奋斗的优良传统，厉行节约，杜绝浪费。项目经费由各科室编排预算方案，集体研究落实，各项资金一律不准用于私人借支，定期存款做到定期、定点、专人管理，不
4、得以移民资金为其他单位或个人提供贷款、贷款担保。财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护广大干部职工的切身利益。1、会计的职责：(1)按照国家会计制度的规定，依法组织会计日常核算、记账、复账、报账，做到手续完备，账目清楚。按期报账，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报上级单位。(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。(3)按会计法有关规定建立健全会计原始凭证及账本等会计档案的管理。(4)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，及时提出合理化建议。(5)及时做好银行对账工作。2、出纳的职责：(1)认真执行现金
5、管理制度，按审核签批后手续完备的单据凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”、“附件”。(2)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证;及时登记现金日记账、及时盘点现金、做到日清月结，账实相符;若发现不符要及时查明原因，严禁私人挪用;预支现金必须经分管领导审批同意。(3)严格支票管理制度，积极配合会计做好银行对账、报账工作，严禁将银行账户出借给任何单位或个人使用。(4)配合会计做好各种账务处理。根据我办实际，财务由主任授权副主任审批。财务印鉴分开管理(法人代表章由会计管理，出纳章、单位财务章由出纳管理)，互相制约。机关财务和移民后期扶持资金分别由综合科和发展扶
6、持科分管领导负责审批。凡机关财务报销的发票，必须有经办人签名，综合科负责人核签，报分管副主任批准后方可报销。单位公务接待统一由综合科安排，一律要填报申请单，按标准接待。本办非日常性的开支，凡5000元以下的由分管副主任签批;5000元以上的经主任办公会议研究同意后方能报销。大中型水库移民后期扶持资金的使用要严格对照浙江省财政厅、浙江省水库移民安置办公室浙财农字_755号、57号、65号文件和瑞移办_720号、21号文件执行。珊溪水库移民后期扶持资金要严格对照温州市移民办关于珊溪水库移民后期扶持资金管理办法执行。对项目资金拨付必须经办联系片、村、点干部、项目负责人、后扶科负责人签字后，报分管领导
7、审批。大中型水库移民直补资金的拨付必须由后扶科提供直补资金发放的名册，经财务会计审核后提交给分管领导签批后，方可拨付。因公外出开会、培训的车船费、住宿费、伙食补贴、市内交通费等报销标准根据瑞安市行政事业单位经费开支控制标准暂行规定执行(瑞财行_37号文件)。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，经分管领导批准后方可领取，返回后一周内按审批程序报销，报销单据不得使用白条。3、办公用品、其他物品购置及报刊、杂志的订阅订阅报刊杂志，先由各科提出订阅意见，再由综合科综合平衡，报分管领导批准后统一订阅。购置各类办公用品和其他物品等，应向综合科提出购置意见
8、，经分管副主任同意后，由综合科具体实施。凡金额在100元以上的开支必须凭税务部门统一监制的正式发票报销，非正式发票或非行政事业单位收据不予报销。1000元以上的开支必须通过银行转帐结算。4、车辆的运行和维护费机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经综合科汇总后报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。5、参加培训和学历教育经费的报销机关工作人员参加学历(学位)教育和培训必须按干部管理权限报销，未经组织批准，自行参加学历教育和培训的费用不予报销。报销标准按市委组织部、市人事局、市财政局有关文件规
9、定执行。单位财务管理制度范本31、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行会计法和各项财务规定。2、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。3、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。4、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。5、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。6、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，
10、检查报销票据是否符合财务要求。7、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。8、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。9、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。10、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，
11、方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。11、因公需借支的.现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。12、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。13、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。14、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。15、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告
12、财务工作情况。单位财务管理制度范本4为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据会计法及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。二、半年时由财务负责同志()及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负
13、责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容(事项)、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。七、未尽事宜严格按照
14、会计法和相关财务管理制度执行。单位财务管理制度范本5一、认真遵守会计法等法律、法规和企业财务会计制度。二、严格执行重大会计事项报告制。如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。三、财务会计实行日清、月结、季报制度。每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。(一)单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定;单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。(
15、二)基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准;伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准;伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。五、实行成本费用核算管理制度。年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。六、完善借款报帐手续。职工某内出差一般不借款(采购物资除外)，某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。七、严格控制招待费开支。来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。八、建立财务报表报送制度。每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表;年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。厂工会根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。九、建立内部审计和职代会财务报告制度。厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、工会进行一次内部审计;年末配合主管局进行财务审计。并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。
