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1、三级机构财务管理-总公司企划部-财务部,三级机构财务管理-总公司企划部-财务部,截至08年一季度已开业三级机构数量达到65家。较去年同期增加50家，较07年底增加20家。一季度三级机构资产规模8312万，较去年同期增长131。一季度三级机构保费收入达到17272万，较去年同期增长443.55，保费贡献度26.19。,前言,截至08年一季度已开业三级机构数量达到65家。较去年同期增加,07年及以前开业的三级机构按照公司的规划目标，29家三级机构未达到设立标准，其中山东、湖北、辽宁等分公司三级机构计划完成情况不理想。,前言,07年及以前开业的三级机构按照公司的规划目标，29家三级机构,浙江、福建三
2、级机构应收率控制较好，整体应收率达标。对三级机构的应收管控需要加强,前言,浙江、福建三级机构应收率控制较好，整体应收率达标。前言,从三级机构经营的现状来看，部分机构的经营管理存在较大的风险，机构建设和机构管理脱节，主要原因是分公司管控不到位，三级机构负责人经营管理能力薄弱，重业务轻管理。截至一季度，处于经营期的三级机构65家，处于筹建期的三级机构共54家，其中07年批筹机构31家，08年批筹机构23家。按照设立三级机构的规划标准，预计三级机构将贡献保费9.87亿元，对公司完成全年计划目标起到重要的作用。因此，加快三级机构建设速度，提高三级机构经营管理水平是目前三级机构建设工作的重要内容。,前言
3、,建设管理从三级机构经营的现状来看，部分机构的经营管理存在较大,Contents,1. 企划评价指标2. 2008年经营核算Contents3,保费收入计划达成率,考核应收率,团队管理达标,营业费用率,历年制满期赔付控制率,三级机构KPI指标管理,（保费收入-超过8%的考核应收保费）/保费计划时间进度目标,考核应收保费/滚动12个月的保费收入,团队保费达标情况销售人均产能达成情况团队建制达标情况,历年制满期赔付率控制目标/历年制满期赔付率实际值,（运营成本+保单获取成本）/实收保费,三级机构KPI指标管理,保费收入计划达成率考核应收率团队管理达标营业费用率历年制满期,预算管理在三级机构的运用主
4、要是投入产出的管理，即通过开展有效的管理手段，投入标准的资源，获得的产出最大化，包括保费产出及利润产出。具体表现为“一高三低”,百元保费公共性支出低 （公共性支出指职场租赁费、固定资产折旧、专线费用等费用支出）,人均产能高,历年制满期赔付率低,百元保费费用成本低 包拓手续费、销售费用、日常费用等,实行赔付率与费用联动，保证保单经营成本不亏损。,三级机构投入产出管理,预算管理在三级机构的运用主要是投入产出的管理，即通过,Contents,1. 企划评价指标2. 2008经营核算Contents3.,2008年经营核算,变动性,运营成本 -职场费用 -人力费用 -其他运营费用,成本按照动因分拆是公
5、司细化核算、配置资源，有效评价的重要手段。,变动性,固定性,赔付成本 - 已决 - 未决 - IBNR,保费收入获取成本 - 手续费用 - 展业费用 - 营业税金 - 销售绩效工资 - 保险保障基金,保单获取成本是在签单或续保过程中发生的与保险合同有关的直接费用。,2008年经营核算变动性运营成本成本按照动因分拆是公司细化核,保费边际贡献 公司的运营成本 承保利润,已赚保费（Gross Premium Written）赔款成本（Gross losses paid)保单获取成本（DAC后）资产减值准备（应收坏帐）,职场费用 +人力费用 +其他运营费用,op profit margin,可递延的保
6、单获取成本是保单经营结果允许范围内的递延可递延的保单获取成本是公司未来价值,应纳入资产管理,2008年经营核算,保费边际贡献 已赚保费（Gross,特点,保单获取成本与运营成本管理,费用与赔付连动更为直接,费用率区分险种在一定范围内滑动,2008年财务政策,特点保单获取成本费用与赔付连动费用率区分险种在2008年财务,2008年财务政策,费用率变化幅度赔付滑动变化幅度比例商业车险22%-28%6%,Contents,1. 企划评价指标2. 2008年经营核算Contents3,三级机构财务管理办法,办法实施目的,为支持三级机构健康发展，加强分公司对三级机构垂直化管理力度，规范三级机构财务管理，
7、降低财务和经营风险，在三级机构集中管理要求下特制定本办法。,三级机构财务管理办法办法实施目的,三级机构财务管理办法,三级机构财务管理办法总则核算管理财务人员管理资金管理固定资,三级机构财务管理办法总则,三级机构财务管理办法总则三级机构定义及适用范围,三级机构财务管理办法总则,三级机构财务管理办法总则基 本 任 务 认,三级机构财务管理办法总则,充分利用有限资源体现财务管理效果，提升公司内涵价值，确保机构“又好又快发展,三级机构财务管理办法总则资金管理管理要点单证管理资产管,三级机构财务管理办法财务人员管理,三级机构财务管理办法财务人员管理财务人员配置,三级机构财务管理办法财务人员管理,三级机构
8、财务管理办法财务人员管理财务负责人任职资格 1,三级机构财务管理办法财务人员管理,三级机构财务管理办法财务人员管理财务负责人岗位职责,三级机构财务管理办法财务人员管理,三级机构财务管理办法财务人员管理出纳任职资格1、具有全,三级机构财务管理办法财务人员管理,三级机构财务管理办法财务人员管理出纳岗位职责负责授权范,三级机构财务管理办法财务人员管理,三级机构财务管理办法财务人员管理 三级机构财务负责人,三级机构财务管理办法财务人员管理,三级机构财务管理办法财务人员管理新设公司 新设三,三级机构财务管理办法财务人员管理,三级机构财务管理办法财务人员管理为加强财务队伍建设和降,三级机构财务管理办法资金
9、管理,三级机构财务管理办法资金管理现金设置“现金日记账”，出,三级机构财务管理办法资金管理,职工津贴、补助,按规定可支付现金的各种劳保、福利费以及对个人的其他支出,出差人员需随身携带的差旅费,现金开支范围,国家规定可以支付现金的其他支出,结算起点1000元以下的零星支出,三级机构财务管理办法资金管理职工津贴、补助 按规定可支,三级机构财务管理办法资金管理,银行账户设立要求：三级机构可设立收入户、支出户，应选择在三级机构职场附近的中国建设银行开立，以便于同上级公司的资金划拨和归集。各三级机构开立保费收入户和支出户必须逐级上报总公司审批，并执行“事前申报、事后报备”制度。三级机构收入账户只用于收取
10、各种保险资金和其他资金，不得用于业务支出，除上划分公司外，收入账户中的资金使用需报经上级财务部门批准。支出账户专门用于机构的各类经营性支出。三级机构账户实行零余额管理。,三级机构财务管理办法资金管理银行账户设立要求：三级机构,三级机构财务管理办法资金管理,三级机构财务管理办法资金管理 资金归集、调拨、动支各三,三级机构财务管理办法资金管理,三级机构财务管理办法资金管理 存款核对制度及其他要求各,三级机构财务管理办法资金管理,支 票 管 理,建立支票备查登记簿，按时间顺序详细登记支票号码、领用人、金额、购入支票的日期、起讫号码，每开具一张支票或作废一张支票应在备查簿登记，并由出纳及相关经办人员签
11、字。 支票应按编号顺序开付，每笔支付款项都必须由经办人填制报销单或借款单经审批同意后方可支付，并在支票备查簿登记。 空白支票应存放于保险柜保管，不能与签署支票的所有印章同存一处，应实施分人分地保管。严禁对外出具印鉴齐全的空白支票。 支票的收取、开出、背书、转让都应严格按照规定的标准操作，不可疏忽大意。支票遗失应及时采取补救措施减少损失并开具遗失证明书。,三级机构财务管理办法资金管理 支 票 管 理,三级机构财务管理办法资金管理,三级机构财务管理办法资金管理费用资金 费用资金支,三级机构财务管理办法资金管理,三级机构代理点保费最长不超过一个月结算一次，必要时每十天结算一次。严禁代理点坐支挪用保费
12、，保费必须足额全部交存保费收入账户。,三级机构财务管理办法资金管理,三级机构财务管理办法单证管理,三级机构财务管理办法单证管理 定义、岗位、印刷本办法,三级机构财务管理办法单证管理,三级机构财务管理办法单证管理 单 证 遗 失 管,三级机构财务管理办法单证管理,三级机构财务管理办法单证管理 代理点指具有合法的保险代,三级机构财务管理办法单证管理,三级机构财务管理办法单证管理限时限量发放有价单证：同城,三级机构财务管理办法资产管理,三级机构财务管理办法资产管理三级机构应严格遵守公司关于,三级机构财务管理办法资产管理,三级机构财务部负责本机构固定资产的计划及核算管理：严格执行公司规定的增加固定资产
13、的原则和程序；及时准确的资产会计处理；建立固定资产明细账，进行分类别、分部门明细核算；对固定资产进行统一的分类编号，并编制固定资产卡片；会同有关部门做好资产的实物盘点。 三级机构财务部应按照公司相关制度准确、及时实施对本机构固定资产取得、折旧、损毁、报废、出售、转移等的会计处理。三级机构财务部应当设立固定资产明细账和卡片，会同行政管理部（岗）定期进行实物盘点，保证固定资产账账、账证、账实相符，明确固定资产使用人的责任，加强对实物的管理，保证公司财产的安全完整。,三级机构财务管理办法资产管理三级机构财务部负责本机构固,三级机构财务管理办法核算管理,集中核算体系三级机构负责完成日常收付款操作和会计凭证的制证工作，分公司实施异地审核凭证。三级机构财务负责人应对核算的会计原始凭证进行有效审核，保证原始凭据金额、数量、类型符合国家会计制度和公司会计核算要求；分公司对三级机构的会计核算工作实施异地审核，包括科目准确性、事项合理性、入账及时性等，保证财务数据、会计凭证、资料真实、准确地反映机构经营活动和财务信息反映的经营结果真实、合规。,三级机构财务管理办法核算管理 总体要求,Thank You !,Thank You !,感谢聆听,感谢聆听,
