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1、1,2005. 3.1 上海,2004年612月全行资产质量分析,风险监控部,2,主 要 内 容,一、下半年资产质量状况二、需要关注的几个问题三、近期资产质量的趋势四、2005年资产质量考核,3,1.1不良贷款,基本状况变动情况迁徙情况分行情况监察名单,4,贷款质量基本状况,贷款余额增加574.17亿不良贷款减少13.39亿不良率下降0.56个点,3.54,2.98,5,不良贷款余额变动,特征次级：下降较多可疑：明显增加损失：略有增加,6,不良贷款占比变动,特征次级：下降可疑：微升损失：微升,7,不良贷款迁徙变动,8,贷款向下迁徙矩阵（单位：亿元）,9,不良贷款行间分布,10,不良贷款增减大行
2、(与6月末比，剔除核销因素),余额增加最多的5大分行：,余额减少最多的5大分行：,11,监察名单基本情况,2004年7月：全行通过风险排查，得到首批监察名单， 共705户，涉及正常或关注类贷款105.03 亿元 ；2004年9月： 监察名单纳入信贷资产风险监控系统，实行动态管理， 共675户，涉及贷款金额102亿元；2004年12月：制定风险监察名单管理办法，根据定义重新清理，监察名单剩余446户，涉及关注类贷款70.85亿元，占当期全部关注类贷款的7.25% 。,12,监察名单余额大行,13,监察名单迁徙变动（2004年9-12月）,14,1.2 非信贷不良资产,分类概况种类分析行间分布,1
3、5,非信贷不良资产概况 （根据非信贷监控系统 2004年末）,16,非信贷不良资产种类,130、1384、1321科目等由信贷风险转化而来非信贷不良资产占70，是信贷风险的不断暴露的信号。,17,非信贷不良资产排名（按在经营性非信贷资产中的占比）,18,第二部分,需要关注的几个问题新增不良贷款较多逾期贷款快速增加贷款风险结构恶化个贷风险不容忽视非信贷资产风险巨大,19,新增不良贷款增多,不良贷款从三种渠道增加,20,新增不良贷款较多,可见不良贷款“前清后冒”现象仍然严重。四季度增加尤快，与部分行在年关考量利益有关要注意表外业务向表内不良贷款的风险转移新增不良贷款几乎将当期清收成果吞噬殆尽下半年
4、不良贷款下降，主要是靠评级上调实现的8家分行新增不良贷款贷款超过1亿元：上海、沈阳、大连、济南、深圳、南京、哈尔滨、大庆。,21,逾期贷款快速增加单位：亿元 （含垫款）,2003年下半年逾期与不良反向变化的现象，在2004年下半年再度出现五级不良：下降13亿VS逾期贷款：增加21亿,22,贷款逾期账龄拉长（单位：亿元）,23,贷款风险结构恶化,贷款向下迁徙压力沉重，结构恶化，风险增加关注类：大幅增加253亿元，余额近1000亿，南京、西安、宁波、无锡等9家行增加过10亿可疑类：共增加5.65亿元，在前几个月平稳下降的基础上，12月猛增7.2亿，这并非风险合理变化的实际反映损失类：在集中处置后使
5、6月底余额几乎为0的基础上，又增加了0.66亿元,24,可疑类贷款年末猛增,问题：年末可疑类贷款快速增加应引起重视,25,个贷风险不容忽视,26,个贷风险不容忽视,按照零售系统，年末逾期个贷为3.45亿元车贷风险尤甚：年末车贷逾期1.79亿元，占全部个贷52，车贷不良率3.49，已超对公平均进入2005年，个贷不良惯性增长势头不减：逾期贷款余额4.3亿元，增长8900万元；其中车贷不良2.22亿元，增长4300万元。按五级分类，个贷不良已超过5.5亿元。,27,非信贷不良资产风险大,构成复杂，涉及众多业务，分散在21个科目核算挂帐时间长，账龄在3年以上的资产超过2/3历史遗留问题多，如原证券部
6、业务、账外经营等损失率高于不良贷款，拨备将占用大量财务资源管理与处置的难度大，将牵掣大量时间、精力,28,非信贷不良资产账龄长,29,非信贷资产管理措施,对费用类挂帐：清理结转对具备核销条件的：上报核销对存在清收可能的 ：从速处置对正常、关注类：加强监控，及时分类,30,第三部分,资产质量近期趋势：不良贷款可能继续增加对公贷款仍然面临风险暴露的压力个贷不良可能还会持续增加海外机构频发风险事件信息披露的外部压力暴露风险的内在意愿,31,对公贷款面临压力,随着国家宏观调控的深入，前期过热行业风险还将逐步显现和转移；一些竞争性行业结构恶化，风险加大，出现应收账款大幅增加等现象部分行审批权限上收，原勉
7、强维持的部分贷款可能“见光死”关注类贷款存量高达1000亿元，其中1/4是近半年增加的，潜在风险和下行迁徙的压力沉重经过风险排查得到的监察名单中，有45亿元属于风险较大甚至严重，对近期资产质量构成巨大压力,32,监察名单：风险程度分类,33,个贷不良或将持续增加,个人贷款业务多年的快速发展积累了一定风险，如果遇到房地产等市场波动，个贷不良可能大量出现新司法解释将给住房按揭贷款带来重大不利影响汽车贷款的风险还可能会进一步暴露针对个人贷款的风险分类办法和系统即将推行，可能引发个贷不良的技术性暴露,34,外部压力与内在意愿,外部监管机构、投资者、公众、媒体对银行风险越来越关注，信息披露要求越来越高内
8、部审计机构即将对风险分类进行例行检查各行风险管理观念在转变，真实、及时揭示风险的内在意愿在增强,35,第四部分,2005年资产质量考核资产质量考核政策的变化2005年不良贷款控制计划如何准确解读变化的涵义,36,考核政策变化,全行经营绩效考核体系进行重大改革原则：在控制风险的前提下实现效益最大化目标：建立经营发展的风险约束和回报机制核心：经风险调整后的效益（RAROC）指标：资产质量与效益指标融合，占65权重,37,效益质量指标,效益质量指标（65）拨备后利润： 20经济利润： 20经济资本回报率： 20不良贷款绝对额控制计划 5,38,05年不良贷款控制计划,目标：全行不良贷款绝对额控制下降
9、10.5亿元原则：公平公正、全面客观、激励先进、鞭策落后因素：年末不良贷款余额与占比、2004年新增不良贷款、2004年清收业绩、集中处置的不良贷款等,39,05年不良贷款控制计划,2005年全行不良贷款控制计划的分解方法：采取区间测算法，排定各行不良贷款应当下降的基数根据既定的标准，对部分行进行微调直接豁免：对资产质量好的行，实行绝对额零压缩计划（1）不良贷款占比在1以下；或（2）不良贷款余额在1亿元以下,40,正确解读质量考核变化,问题的提出：不良贷款指标权重从去年初的40、下半年的33，调整为今年的5，是否意味着集中处置后，全行资产质量考核导向的弱化？这只是从名义指标对考核改革进行的形而
10、上学解读，不仅机械片面，而且危害极大。,41,正确解读质量考核变化,实际上，在新考核体系中，资产质量因素的影响不是减小了，而是扩大了，而且更加科学了。因为： 1、所有效益指标的起点和基础都是以拨备后利润； 2、资产质量和风险因素就集中体现在这里的拨备中；3、资产质量通过拨备影响着占60权重的效益指标； 4、加上还有占5%权重的不良贷款绝对额指标。,42,拨备后利润的计算公式,拨备后利润 =账面税前利润 -（年末呆账准备计提基数1% -年初呆账准备计提基数1%）-核销贷款本金- “关注类贷款”增量1%“次级类贷款”增量24%“可疑类贷款”增量49%“损失类贷款”增量99%“1384非业务性挂帐”
11、增量75%“130待处理抵债资产”增量50%“311待处理资产增量”50%,43,现行质量考核的特征,之一：高集成从独立设置指标考核，到把质量指标与效益指标高度地融合在一起，既科学地反映了资产质量与经营效益之间的内在逻辑和密切关系，更有助于引导全行切实贯彻风险收益平衡的原则理念。之二：全面性 作为扣减项的拨备，囊括了几乎所有风险资产，既反映了包括不良贷款在内的全部贷款风险，也覆盖到主要的非信贷不良资产，如130、1384、311。,44,现行质量考核的特征,之三：高标准对各种资产风险的扣减权重，基本采用的是国家监管指引的贷款准备金计提标准。非信贷不良资产也参照采用了这一标准。该标准明显高于我行不良贷款逐笔拨备结果，也可能高于实际损失。之四：区分性与传统的笼统控制不良贷款余额不同，质量效益合并考核，更多地体现了对新增不良和清收不良区别考核的思想，尤其体现了对尽量清收的激励,45,现行质量考核的特征,之五：选择权发展可以创造利润，管理可以保住利润，清收同样可以提高考核利润。由此，给分行经营发展模式提供了更多的选择。根据自身实际，各行可以选择高速发展业务、做大蛋糕，也可选择提高发展质量、控制新增不良贷款，还可选择大力清收存量、使不良余额下降。殊途同归，最终都可以达到提高经济绩效得分的共同目标。,46,谢谢！,THANKS！,谢谢！,THANKS A LOT,
